Extracto de cuenta

Un extracto bancario es un resumen oficial de las transacciones financieras realizadas durante un período determinado para cada cuenta bancaria que una persona o empresa tenga en una institución financiera . Estos extractos son elaborados por la institución financiera, están numerados e indican el período que abarcan, y pueden contener otra información relevante para el tipo de cuenta, como el importe a pagar en una fecha determinada. La fecha de inicio del período del extracto suele ser el día siguiente al final del período anterior.

Una vez elaborado y entregado al cliente, los detalles del extracto no suelen ser modificables; cualquier error detectado se corregiría normalmente en un extracto posterior, generalmente acompañado de una comunicación que explique el motivo del ajuste.

Los extractos bancarios son utilizados habitualmente por los clientes para controlar el flujo de efectivo , detectar posibles transacciones fraudulentas y realizar conciliaciones bancarias . Tradicionalmente, se imprimían en una o más hojas de papel y se enviaban por correo directamente al titular de la cuenta o se guardaban en la sucursal de la entidad financiera para su recogida. En los últimos años, se ha observado una tendencia hacia los extractos electrónicos sin papel, y muchas entidades financieras ofrecen ahora la descarga directa de la información financiera al software de contabilidad del titular de la cuenta para agilizar el proceso de conciliación. Los extractos bancarios son documentos importantes y, por lo general, deben conservarse para fines de auditoría y fiscales durante un período establecido por las autoridades tributarias competentes.

Para que los titulares de cuentas puedan realizar un seguimiento continuo de la actividad de sus cuentas, muchas instituciones financieras ofrecen un historial de transacciones no oficial antes de la emisión del extracto bancario oficial. Esta actividad puede consultarse o imprimirse desde el sitio web de la institución financiera, una aplicación para teléfonos inteligentes, a través de la banca telefónica o mediante algunos cajeros automáticos .

Los historiales de transacciones o los saldos de las cuentas también pueden compartirse con otras instituciones financieras, cuando el titular de la cuenta lo autoriza, a través de la banca abierta para proporcionar servicios como la agregación de cuentas . ^{[ 1 ]} Un servicio de agregación solo permite que el software vea el saldo de una cuenta, no las transacciones reales.

Históricamente, los extractos bancarios eran documentos en papel que se generaban periódicamente de forma mensual, trimestral o anual . Desde la introducción de las computadoras en los bancos en la década de 1960, ^{[ 2 ]} los extractos bancarios se generan generalmente de forma mensual. Los extractos bancarios para cuentas con volúmenes de transacciones pequeños, como las cuentas de inversión o de ahorro , pueden generarse con menos frecuencia. Dependiendo de la entidad financiera, los extractos bancarios también pueden incluir ciertas características, como los cheques cancelados (o sus imágenes) que se procesaron en la cuenta durante el período del extracto. Los extractos en papel se envían normalmente al domicilio del cliente, y a veces se puede enviar una copia a, por ejemplo, un contador o tutor.

Algunas entidades financieras aprovechan la ocasión de enviar los extractos bancarios para incluir avisos, como cambios en las comisiones o los tipos de interés , o para incluir material promocional .

Las entidades financieras están obligadas a emitir extractos bancarios en papel a sus clientes, a menos que estos soliciten extractos electrónicos o no recibirlos en absoluto. Históricamente, la emisión de extractos se consideraba parte de la función bancaria, cuyo coste formaba parte de la prestación del servicio. Sin embargo, más recientemente, para incentivar a los clientes a optar por recibir extractos electrónicos, algunas entidades financieras cobran una comisión por los extractos en papel.

Algunos países, como Japón, nunca tuvieron la tradición de enviar extractos bancarios por correo, y se esperaba que los titulares de las cuentas individuales llevaran un registro de los depósitos, retiros y saldos utilizando sus propias libretas de ahorro en los cajeros automáticos.

Desde finales de la década de 1990, los bancos han incentivado a sus clientes a recibir los extractos bancarios electrónicamente. ^{[ 3 ]} Este cambio normalmente requiere el consentimiento expreso del cliente, que generalmente se obtiene a través de un sistema de banca en línea . La emisión de extractos electrónicos ahorra a las instituciones financieras el importante costo de imprimirlos, doblarlos en sobres y el franqueo. Además, los clientes podrían recibir los extractos con mayor rapidez y no depender del servicio postal. El cliente podría imprimir el extracto en sus instalaciones ^{[ 4 ]} si lo necesitara, o acceder a extractos históricos en el sitio web de la institución cuando lo requiera. Otras partes podrían estar autorizadas a acceder a la información financiera del cliente en el sitio web de la institución.

Los extractos electrónicos pueden enviarse como archivos adjuntos a correos electrónicos o, como medida de seguridad, como recordatorio de que hay un nuevo extracto disponible en el sitio web de la entidad financiera. Tanto si se envían como archivos adjuntos como si se publican en el sitio web, suelen generarse en formato PDF [ ^{5 ] para} dificultar que el destinatario pueda modificarlos electrónicamente.

Debido a la preocupación por el robo de identidad , un extracto electrónico podría no considerarse una alternativa peligrosa frente al robo físico, ya que no contiene información personal tangible ni requiere medidas de seguridad adicionales para su eliminación, como la trituración . Sin embargo, un extracto electrónico puede ser más fácil de obtener que uno físico mediante fraude informático, interceptación de datos o robo de soportes de almacenamiento.

Una cuenta de depósito bancario es, a la vez, un activo del depositante y una deuda del banco. Un extracto bancario suele presentar la información que el banco tiene sobre la cuenta, donde los abonos aumentan el saldo y los débitos lo disminuyen. Un cliente que gestiona la misma cuenta como un activo invertiría los débitos y abonos que aparecen en el extracto.

Los extractos bancarios pueden revisarse para comprobar su autenticidad en contextos como la concesión de préstamos, las auditorías y la verificación financiera. Los extractos bancarios digitales se distribuyen habitualmente en formatos como PDF, lo que ha generado una mayor atención a la coherencia de los documentos y a las prácticas de verificación.

A principios de la década de 2010, algunas entidades hipotecarias introdujeron programas de préstamos que evalúan los ingresos del prestatario mediante los depósitos en los extractos bancarios, en lugar de la documentación tradicional como las declaraciones de impuestos o las nóminas. Estos programas suelen ser utilizados por trabajadores autónomos y otras personas con fuentes de ingresos no tradicionales, y pueden evaluar los ingresos en función de la actividad de los depósitos durante un período histórico determinado.

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