secreto bancario

El secreto bancario , ^{[ 1 ] [ 2 ]} también conocido como privacidad financiera , discreción bancaria o seguridad bancaria , ^{[ 3 ] [ 4 ]} es un acuerdo condicional entre un banco y sus clientes de que todas las actividades anteriores permanezcan seguras, confidenciales y privadas. ^{[ 5 ]} Si bien se asocia con mayor frecuencia a la banca en Suiza , el secreto bancario prevalece en Luxemburgo , Mónaco , Hong Kong , Singapur , Irlanda y Líbano , entre otras instituciones bancarias extraterritoriales .

También conocida como confidencialidad entre banco y cliente o privilegio banquero-cliente , ^{[ 6 ] [ 7 ]} la práctica fue iniciada por comerciantes italianos durante el siglo XVII cerca del norte de Italia (una región que se convertiría en la región de habla italiana de Suiza). ^{[ 8 ]} Los banqueros de Ginebra establecieron el secreto social y a través del derecho civil en la región de habla francesa durante el siglo XVIII. El secreto bancario suizo se codificó por primera vez con la Ley Bancaria de 1934 , convirtiendo así en delito la divulgación de información de clientes a terceros sin el consentimiento del cliente. La ley, junto con una moneda suiza estable y la neutralidad internacional, impulsó una gran fuga de capitales hacia cuentas privadas suizas. Durante la década de 1940, se introdujeron las cuentas bancarias numeradas, creando un principio duradero de secreto bancario que continúa siendo considerado uno de los aspectos principales de la banca privada a nivel mundial. Los avances en criptografía financiera (mediante criptografía de clave pública ) podrían permitir el uso de dinero electrónico anónimo y certificados digitales al portador anónimos para la privacidad financiera y la banca por Internet anónima, siempre que existan instituciones habilitadoras y sistemas informáticos seguros. ^{[ 9 ]}

Si bien algunas entidades bancarias imponen voluntariamente el secreto bancario a nivel institucional, otras operan en regiones donde esta práctica está legalmente obligatoria y protegida (por ejemplo, centros financieros extraterritoriales ). Casi todas las normas de secreto bancario prohíben la divulgación de información de los clientes a terceros sin su consentimiento o sin una denuncia penal aceptada . Se ofrece privacidad adicional a determinados clientes mediante cuentas bancarias numeradas o bóvedas bancarias subterráneas.

Investigaciones recientes han indicado que el uso de centros financieros extraterritoriales ha generado preocupación debido a la participación de delincuentes. Se argumenta que estos centros financieros facilitan las actividades delictivas. Sin embargo, diversas instituciones globales han intentado regular el lavado de dinero y las actividades ilícitas. ^{[ 10 ]}

Las cuentas bancarias numeradas , utilizadas por bancos suizos y otros bancos extraterritoriales ubicados en paraísos fiscales, han sido acusadas por la comunidad internacional de ser un instrumento importante de la economía sumergida, facilitando la evasión fiscal y el lavado de dinero. ^{[ 11 ]} Después de la condena de Al Capone en 1931 por evasión fiscal, según la periodista Lucy Komisar :

El mafioso Meyer Lansky sustrajo dinero de las máquinas tragamonedas de Nueva Orleans y lo transfirió a cuentas en el extranjero. La ley de secreto bancario suiza, promulgada dos años después, le garantizó la seguridad de sus cuentas bancarias frente al FBI . ^{[ 11 ]} Posteriormente, compró un banco suizo y durante años depositó las ganancias de su casino de La Habana en cuentas de Miami, para luego transferir los fondos a Suiza a través de una red de empresas fantasma , sociedades holding y cuentas offshore. ^{[ 11 ]}

El economista y premio Nobel Joseph Stiglitz le dijo a Komisar:

Usted pregunta por qué, si un sistema bancario regulado tiene un papel importante, se permite que continúe un sistema bancario no regulado. A ciertos intereses económicos les conviene que esto ocurra. No es casualidad; podría haberse cerrado en cualquier momento. Si Estados Unidos, el Reino Unido y los principales bancos del G7 dijeran que no operarían con centros bancarios extraterritoriales que no cumplan con las regulaciones de los bancos del G7, estos bancos no podrían existir. Solo existen porque realizan transacciones con bancos convencionales. ^{[ 11 ]}

Un artículo de opinión de 2024 del Philippine Daily Inquirer sostiene que las disposiciones altamente restrictivas de la ley de secreto bancario de Filipinas , la Ley de la República No. 1405 de 1955, son responsables de la prevalencia de la corrupción en el país y de su inclusión en la " lista gris " del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) . ^{[ 12 ]}

• Zona Internacional de Tánger
• Cuentas bancarias numeradas
• Caja de seguridad
• Leyes de privacidad financiera en los Estados Unidos
• Privacidad

• Guex, Sébastien. 2000. " Los orígenes de la ley suiza de secreto bancario y sus repercusiones para la política federal suiza ". Business History Review . págs. 237–266.