Basilea III: Finalización de las reformas posteriores a la crisis

Basilea III: Finalización de las reformas posteriores a la crisis , a veces denominadas el Fin de la Fase de Basilea III en Estados Unidos, ^{[ 1 ] [ 2 ]} Basilea 3.1 en el Reino Unido, ^{[ 3 ]} o Reglamento de Requisitos de Capital III (CRR III) en la Unión Europea, ^{[ 4 ]} son ​​cambios adicionales a las normas internacionales para los requisitos de capital bancario que fueron acordados por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS) el 7 de diciembre de 2017 como parte de Basilea III , publicado por primera vez en 2010. También se les ha denominado Basilea IV; sin embargo, el secretario general del Comité de Basilea dijo en un discurso de 2016 que no consideraba que los cambios fueran lo suficientemente sustanciales como para describirlos de esa manera.

El plazo para la implementación requerida se extendió varias veces y varía según el país. En EE. UU., a agosto de 2025, los reguladores bancarios aún estaban trabajando en los requisitos finales. ^{[ 5 ]} El Banco de Inglaterra planea implementar partes clave de Basilea III: Finalización de las reformas posteriores a la crisis en 2028. ^{[ 6 ]} La Unión Europea planea implementar las reformas en 2027. ^{[ 7 ]} Canadá ha retrasado las reformas indefinidamente debido a la incertidumbre causada por los aranceles en la segunda administración Trump . ^{[ 8 ]}

Los críticos de las reformas, en particular los del sector bancario, argumentan que las normas conllevan un aumento significativo de los requisitos de capital, cuando la intención declarada del Comité de Basilea era que los cambios en las normas fueran neutrales en términos de su impacto agregado en materia de capital, aunque no necesariamente neutrales para los bancos individuales. ^{[ 9 ]}

Basilea III es un marco regulatorio internacional de normas sobre requisitos de capital y liquidez para los bancos, desarrollado por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS) en respuesta a la crisis financiera de 2008. Basilea III: Finalización de las reformas posteriores a la crisis, adoptada el 7 de diciembre de 2017, complementa el Basilea III inicial. ^{[ 10 ] [ 11 ]} Dado que el BCBS no tiene la facultad de emitir regulaciones jurídicamente vinculantes, las normas de Basilea deben ser implementadas por las autoridades nacionales. ^{[ 12 ]}

El secretario general del Comité de Basilea dijo, en un discurso de 2016, que no creía que los cambios fueran lo suficientemente sustanciales como para justificar un nuevo número romano. ^{[ 13 ]} El Comité de Basilea se refiere solo a tres Acuerdos de Basilea . ^{[ 14 ] [ 13 ]}

Las reformas revisan el enfoque estandarizado para el riesgo de crédito (SA-CR), el enfoque basado en calificaciones internas para el riesgo de crédito (IRB), el marco de ajuste de valoración crediticia (CVA), el cálculo de los activos ponderados por riesgo (APR) de riesgo operativo, el coeficiente de apalancamiento e introducen un límite mínimo de producción agregada para los activos ponderados por riesgo (APR).

El comunicado de prensa del BCBS resumió las reformas de la siguiente manera: ^{[ 15 ]}

• un enfoque estandarizado revisado para el riesgo crediticio, que mejorará la solidez y la sensibilidad al riesgo del enfoque actual;
• revisiones al enfoque interno basado en calificaciones para el riesgo crediticio, donde el uso de los enfoques de modelado interno más avanzados para carteras con bajo riesgo de incumplimiento será limitado;
• revisiones al marco de ajuste de valoración crediticia (CVA), incluida la eliminación del enfoque de modelado interno y la introducción de un enfoque estandarizado revisado;
• un enfoque estandarizado revisado para el riesgo operacional, que reemplazará los enfoques estandarizados existentes y los enfoques de medición avanzados;
• revisiones a la medición del coeficiente de apalancamiento y un colchón de coeficiente de apalancamiento para los bancos de importancia sistémica mundial (G-SIB), que adoptará la forma de un colchón de capital de nivel 1 fijado en el 50 % del colchón de capital ponderado por riesgo de un G-SIB; y
• Un límite mínimo de producción agregada garantizará que los activos ponderados por riesgo (APR) de los bancos, generados mediante modelos internos, no sean inferiores al 72,5 % de los APR calculados según los enfoques estandarizados del marco de Basilea III. Los bancos también deberán divulgar sus APR basados ​​en estos enfoques estandarizados.

Se espera que las normas aumenten los requisitos de capital para los bancos británicos en 50.000 millones de libras esterlinas. ^{[ 16 ]}

Se estima que el ratio medio de capital ordinario de nivel 1 (CET1) de los principales bancos europeos disminuirá un 0,9%, con el mayor impacto en los bancos de Suecia y Dinamarca , que oscilará entre el 2,5% y el 3%.

La evaluación de diciembre de 2020 realizada por la Autoridad Bancaria Europea (ABE) sobre el impacto en el capital derivado de la implementación de Basilea 3.1 en la UE indica un aumento del 18,5 % en el capital mínimo requerido, y se prevé que el impacto para algunos sectores bancarios nacionales sea mucho mayor (según cifras a 31 de diciembre de 2019). ^{[ 17 ]}

El plazo para la implementación requerida se extendió varias veces y varía según el país. En EE. UU., a agosto de 2025, los reguladores bancarios aún estaban trabajando en los requisitos finales. ^{[ 5 ]} El Banco de Inglaterra planea implementar partes clave de Basilea III: Finalización de las reformas posteriores a la crisis en 2028. ^{[ 6 ]} La Unión Europea planea implementar las reformas en 2027. ^{[ 7 ]} Canadá ha retrasado las reformas indefinidamente debido a la incertidumbre causada por los aranceles en la segunda administración Trump . ^{[ 8 ]}

• Portal de bancos

• Ioannis Akkizidis, Lampros Kalyvas (2018). Modelado de Basilea IV: Implementación, impacto e implicaciones , Palgrave Macmillan . ISBN 978-3319704241.

• OCDE: Pensando más allá de Basilea III: Soluciones necesarias para el capital y la liquidez , OCDE
• Finalización de Basilea III: Resumen , Banco de Pagos Internacionales , diciembre de 2017
• Resumen de alto nivel de las reformas de Basilea III , Banco de Pagos Internacionales , diciembre de 2017
• Basilea III: Finalización de las reformas posteriores a la crisis , Banco de Pagos Internacionales , diciembre de 2017