concentración de efectivo

La concentración de efectivo ^{[ 1 ]} consiste en la transferencia de fondos de diversas cuentas a una cuenta central para mejorar la eficiencia de la gestión de efectivo . La consolidación del efectivo en una sola cuenta permite a una empresa mantener saldos de efectivo más reducidos en general e identificar el excedente de efectivo disponible para inversiones a corto plazo.

El efectivo disponible en diferentes cuentas bancarias se agrupa en una cuenta maestra. Las ventajas de la concentración de efectivo son:

1. Control de efectivo
2. Visibilidad del efectivo

La concentración de efectivo se implementa comúnmente mediante concentración física o agrupación nocional . JPMorgan explica que la concentración física de efectivo implica el movimiento real de fondos entre cuentas, generalmente hacia una cuenta de concentración central, mientras que la agrupación nocional compensa los saldos para fines de intereses o informes sin transferir los fondos en sí. ^{[ 2 ]}

Esta distinción es importante en la gestión de tesorería corporativa, ya que la concentración física centraliza la liquidez mediante transferencias reales, mientras que la agrupación nocional preserva los saldos de cuentas separadas al tiempo que mejora la visibilidad del efectivo y la gestión de la liquidez. ^{[ 3 ]}