Informe de transacciones de divisas

Un informe de transacciones en moneda extranjera ( CTR, por sus siglas en inglés) es un informe que las instituciones financieras estadounidenses deben presentar ante la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN) por cada depósito, retiro, cambio de moneda u otro pago o transferencia, por, a través de o hacia la institución financiera, que involucre una transacción en moneda extranjera valorada en más de $10,000. ^{[ 1 ] [ 2 ]} En este contexto, moneda extranjera se refiere a las monedas y/o billetes de cualquier país que estén designados como moneda de curso legal por el país emisor. La moneda extranjera también incluye certificados de plata estadounidenses , billetes estadounidenses , billetes de la Reserva Federal y billetes oficiales de bancos extranjeros. ^{[ 3 ]} Contrariamente a la creencia popular, estos informes no se aplican ni se utilizan para transacciones que no sean en moneda extranjera, como cheques, ni para transferencias electrónicas como transferencias bancarias y ACH / EFT . ^{[ 4 ] [ 5 ]}

Cuando se introdujo la primera versión del CTR, la única forma de que una transacción sospechosa inferior a 10 000 dólares se reportara al gobierno era si un cajero bancario llamaba a las autoridades. Esto se debía principalmente a la preocupación del sector financiero por el derecho a la privacidad financiera. La Ley de Secreto Bancario exige que las instituciones financieras reporten las transacciones en efectivo superiores a 10 000 dólares. ^{[ 6 ]}

Cuando se procesa una transacción que involucra más de $10,000 en efectivo, la mayoría de los bancos cuentan con un sistema que genera automáticamente un Informe de Transacción en Efectivo (CTR, por sus siglas en inglés). La información fiscal y otros datos del cliente suelen ser precargados por el software del banco. Los CTR desde 1996 incluyen una casilla de verificación opcional en la parte superior si el empleado del banco considera que la transacción es sospechosa o fraudulenta, lo que se conoce comúnmente como Informe de Actividad Sospechosa (SAR, por sus siglas en inglés). No se informa directamente al cliente sobre el límite de $10,000 a menos que él mismo inicie la consulta. Un cliente puede negarse a continuar la transacción al ser informado sobre el CTR, pero esto requeriría que el empleado del banco presentara un SAR. Una vez que un cliente presenta o solicita retirar más de $10,000 en efectivo, la decisión de continuar la transacción debe mantenerse según lo solicitado originalmente y no puede modificarse para evitar la presentación de un CTR. Por ejemplo, si un cliente incumple su solicitud inicial de depositar o retirar más de $10,000 en efectivo y, en su lugar, solicita la misma transacción por $9,999 , el empleado del banco debe denegar dicha solicitud y continuar la transacción como se solicitó originalmente presentando un CTR. Este tipo de intento se conoce como estructuración y es punible por la ley federal tanto para el cliente como para el empleado del banco. ^{[ 7 ] [ 8 ]} Los clientes que frecuentemente realizan transacciones de divisas justo por debajo del umbral de $10,000 probablemente se someterán a escrutinio y/o a la presentación de un SAR.

• Informe de transacciones monetarias de FinCEN (PDF)