Conciliación de liquidaciones electrónicas

El Electronic Settlement Matching ( eSM ) es un estándar de procesamiento de datos interoperable publicado en 2019 por Energy Traders Europe (anteriormente Federación Europea de Comerciantes de Energía ) para el intercambio y la conciliación de datos de liquidación y facturas en el comercio mayorista de energía .

Características

El estándar consiste en la definición del proceso de conciliación de liquidaciones, describiendo el flujo, el contenido y la estructura de los mensajes, junto con los criterios de conciliación y las reglas de validación empresarial. De esta manera, eSM se presenta como un sistema automatizado de control y mitigación de riesgos en el proceso de liquidación y tiene como objetivo fomentar el procesamiento directo . ^{[ 1 ]} Se espera que reduzca los costos de integración de aplicaciones en los procesos de negocio internos e intracompañía y que genere un aumento significativo de la eficiencia. ^{[ 2 ]} Además, se ha percibido como un facilitador para una liquidación más rápida, con el potencial de aumentar la liquidez en los mercados OTC y lograr la paridad entre la negociación OTC y la de bolsa . ^{[ 3 ]}

eSM utiliza el lenguaje de marcado de productos básicos (CpML) y se basa en el protocolo de comunicación AS2 , lo que garantiza la autenticación (verificación de identidad), la confidencialidad ( cifrado de documentos ), la integridad de los datos ( firma de documentos ) y el no repudio (prueba irrefutable de la recepción y el envío de documentos).

Al definir un formato de datos estructurados basado en XML que contiene todos los elementos legalmente requeridos de una factura y que permite el procesamiento automático y electrónico, el estándar cumple con la Directiva de facturación electrónica (2014/55/UE) de la Comisión Europea y puede mapearse al estándar europeo EN 16931. ^{[ 4 ]}

Historia

Si bien el primer borrador del estándar eSM se publicó en diciembre de 2007, no se publicaron más borradores entre 2008 y 2018, y la primera versión final 1.0 se publicó en febrero de 2019. ^{[ 1 ]} La versión 4.0 se publicó en 2025 ^{[ 5 ]} y contiene una asignación de sintaxis a Peppol BIS 3.0 . ^{[ 4 ]}

Pareo

Para fines de conciliación de datos, eSM introduce el concepto de AggregationKey que determina el contenido de un documento de liquidación, es decir, qué partidas deben formar parte del documento (si se proporcionan; véase la sección Estructura del documento ). ^{[ 1 ]}^{[ 5 ]} La definición estricta del alcance de las operaciones sujetas a liquidación es necesaria para permitir la conciliación automatizada de órdenes de compra y órdenes de venta entre empresas.

Según la siguiente AggregationKey, por ejemplo, el documento de liquidación debe contener todas las transacciones de Power a precio fijo, entregadas físicamente en junio de 2024 en el lugar de entrega AREAEIC en la unidad de volumen acordada MWh, de conformidad con el acuerdo EFET 2007 firmado entre el proveedor SUPPLIERVATID_PARTYEIC y el cliente CUSTOMERVATID_PARTYEIC con una fecha de pago acordada del 22 de julio de 2024 y una moneda de liquidación acordada de EUR.

<ClavesDeAgregación> <FechaPago> 2024-07-22 </FechaPago> <DetallesAcuerdo> <Acuerdo> EFET </Acuerdo> <VersiónAcuerdoMaestro> 2007 </ VersiónAcuerdoMaestro> </DetallesAcuerdo> <Producto> Energía </Producto> <PuntoDeEntregaOZona> AREAEIC </PuntoDeEntregaOZona> <UnidadVolumenTotal> MWh </UnidadVolumenTotal> <Moneda> EUR </Moneda> <InicioPeríodoFacturación> 2024-06-01 </InicioPeríodoFacturación> <FinanciamientoPeríodoFacturación> 2024-06-30 < /FinanciamientoPeríodoFacturación > <FijoOFlotante> Fijo </FijoOFlotante> < FísicoOFinancial> Físico </PhysicalOrFinancial> <NatureOfPrice> PositiveOrZero </NatureOfPrice> <SupplierSSDSID> SUPPLIERVATID_PARTYEIC </SupplierSSDSID> <CustomerSSDSID> CUSTOMERVATID_PARTYEIC </CustomerSSDSID> </AggregationKeys>

Flujo del proceso

Las contrapartes intercambian datos de liquidación a través de sus proveedores de servicios eSM preferidos, que implementan el estándar eSM oficial y pueden ofrecer servicios de valor añadido, como una interfaz web que facilita la realización y el seguimiento del proceso eSM.

El proceso de emparejamiento en eSM comprende los siguientes pasos: ^{[ 1 ]}^{[ 5 ]}

Los proveedores envían datos de liquidación que pretenden facturar como un documento oficial eSM , basándose en los datos del pedido de venta que figuran en sus sistemas.
Los clientes envían datos de liquidación que esperan que se facturen como un eSM ShadowDocument , basándose en los datos del pedido de compra que figuran en sus sistemas.
Cada empresa, a través de su proveedor de servicios eSM, compara el Documento Oficial y el Documento de Referencia según los criterios y reglas de coincidencia de eSM, e intercambia el Resultado de Coincidencia de eSM según el proceso de eSM.

En caso de que OfficialDocument y ShadowDocument no coincidan, las contrapartes resuelven la discrepancia fuera del proceso eSM y pueden reenviar OfficialDocuments y/o ShadowDocuments corregidos. Las interfaces web de los proveedores de servicios eSM pueden resaltar las causas de las discrepancias.

Un documento oficial eSM coincidente se considera una factura emitida y legalmente vinculante.

Estructura del documento

Los documentos eSM se especifican mediante CpML y contienen todos los elementos legalmente requeridos de una factura ; es decir, una vez conciliados, las contrapartes pueden obtener y procesar automáticamente todos los datos de liquidación relevantes en sus sistemas informáticos.

En el nivel raíz, un documento eSM tiene las siguientes secciones: ^{[ 1 ]}^{[ 5 ]}

Información del proceso (obligatoria), que determina los detalles técnicos necesarios para enviar el documento eSM y para dirigir el proceso de coincidencia de eSM (por ejemplo, si se deben requerir o no partidas que coincidan estrictamente);
Claves de agregación (obligatorias), que determinan el contenido de un documento eSM (véase la sección Coincidencia );
InvoiceData (obligatorio) y LineItems (opcional), donde InvoiceData muestra la información del encabezado que determina todos los elementos necesarios de una factura.

eSM utiliza los números de IVA y los EIC para identificar a las contrapartes y los lugares de entrega, y los IBAN y BIC para identificar las cuentas bancarias.

Documento de ejemplo

A continuación se muestra un ejemplo de documento eSM con InvoiceData y LineItems. Los documentos oficiales y los documentos de sombra utilizan el mismo esquema XSD . Para que haya una coincidencia, solo los valores de los "campos coincidentes" (según lo define el estándar) deben ser iguales tanto en el documento oficial como en el documento de sombra. ^{[ 1 ]}^{[ 5 ]}

<ESMDocument> <ProcessInformation> <LineItemsIncluded> true </LineItemsIncluded> <LineItemsMatching> NonStrict </LineItemsMatching> <SenderRole> OfficialDocumentIssuer </SenderRole> <DocumentID> INV_20240701_1234567890(at)supplier.com </DocumentID> <DocumentVersion> 1 </DocumentVersion> <SenderID> SUPPLIERVATID_PARTYEIC </SenderID> <ReceiverID> CUSTOMERVATID_PARTYEIC </ReceiverID> <DocumentUsage> Live </DocumentUsage> </ProcessInformation> <AggregationKeys> <PaymentDate> 2024-07-22 </PaymentDate> <AgreementDetails> <Agreement> EFET </Agreement> <MasterAgreementVersion> 2007 </MasterAgreementVersion> </AgreementDetails> <Commodity> Power </Commodity> <DeliveryPointOrZone> AREAEIC </DeliveryPointOrZone> <TotalVolumeUnit> MWh </TotalVolumeUnit> <Currency> EUR </Currency> <InicioPeriodoFactura> 2024-06-01 </InicioPeriodoFactura> <FinPeriodoFactura> 2024-06-30 </FinPeriodoFactura> <FijoOFlotante> Fijo </FijoOFlotante> < FísicoOFinanciera > Físico </ FísicoOFinanciera> <NaturalezaDelPrecio> PositivoOCero </NaturalezaDelPrecio> <SSDSIDProveedor> SUPPLIERVATID_PARTYEIC </SSDSIDProveedor> <SSDSIDCliente> CUSTOMERVATID_PARTYEIC </SSDSIDCliente> < / ClavesDeAgregación > <DatosFactura> <IDFactura> 1234567890 </IDFactura> <FechaFactura> 2024-07-01 </FechaFactura> <Proveedor> <VATID> DEVATID </VATID> <VATJurisdictionCurrency> EUR </VATJurisdictionCurrency> <LegalName> Nombre del proveedor </LegalName> <IdentifierCode> SUPPLIERPARTYEIC </IdentifierCode> <TypeOfIdentifierCode> EIC </TypeOfIdentifierCode> <CompanyRegistryNumber> NÚMERO DE REGISTRO COM </CompanyRegistryNumber> <CompanyRegistryName> TRIBUNAL DE DISTRITO LOCAL </CompanyRegistryName> <CompanyRegistryCity> CIUDAD DE LA SEDEi=102><Nombre del registro de la empresa> TRIBUNAL DE DISTRITO LOCAL </Nombre del registro de la empresa> < Ciudad del registro de la empresa> CIUDAD DE LA SEDEi=102><Nombre del registro de la empresa> TRIBUNAL DE DISTRITO LOCAL </Nombre del registro de la empresa> < Ciudad del registro de la empresa> CIUDAD DE LA SEDE</CompanyRegistryCity> <CompanyRegistryCountry> DE </CompanyRegistryCountry> <ServiceProvider> Proveedor de servicios eSM A </ServiceProvider> <LegalAddressDetails> <Street> CALLE DE LA SEDE </Street> <StreetNumber> NÚMERO DE CASA </StreetNumber> <Ciudad> CIUDAD DE LA SEDE </Ciudad> <PostalCode> CÓDIGO POSTAL </PostalCode> <País> CÓDIGO ISO </País> </LegalAddressDetails> <ContactDetails> <Email> contact(at)supplier.com </Email> </ContactDetails> <BankingDetails> <IBAN> ... </IBAN> <BIC> ... </BIC> </BankingDetails> </Supplier> <Customer> <VATID> ITVATID </VATID> <LegalName> Nombre del cliente </LegalName> <IdentifierCode> CUSTOMERPARTYEIC </IdentifierCode> <TypeOfIdentifierCode> EIC </TypeOfIdentifierCode> <ServiceProvider> eSM Service Provider B </ServiceProvider> <LegalAddressDetails> <Street> HEADQUARTER STREET </Street> <City> HEADQUARTER TOWN </City> <PostalCode> ZIP CODE </PostalCode> <Country> ISO CODE </Country> </LegalAddressDetails> <ContactDetails> <Email> contact(at)customer.com </Email> </ContactDetails> </Customer> <NetAmount> <TotalAmount> 8338079.52 </TotalAmount> <TotalAmountCurrency> EUR </TotalAmountCurrency> </NetAmount> <TotalVolume> 32592.0 </TotalVolume> <VATDetails> <VATRate> 0 </VATRate> <VATAmount> 0 </VATAmount> <VATAmountCurrency> EUR </VATAmountCurrency> <VATAmountDomestic> 0 </VATAmountDomestic> <VATAmountDomesticCurrency> GBP </VATAmountDomesticCurrency> <TaxStatement> Reversión del sujeto pasivo : el cliente debe declarar el IVA </TaxStatement><FXRate> 0.85 </FXRate> <FXCurrencyPair> EUR/GBP </FXCurrencyPair> </VATDetails> <GrossAmount> <TotalAmount> 8338079.52 </TotalAmount> <TotalAmountCurrency> EUR </TotalAmountCurrency> </GrossAmount> <Selfbilling> false </Selfbilling> <RegulatoryWording> Algún texto aquí </RegulatoryWording> </InvoiceData> <LineItems> <LineItem> <SupplierTradeID> 87654321 </SupplierTradeID> <SettlementVolume> 3840.0 </SettlementVolume> <SettlementVolumeUnit> MWh </SettlementVolumeUnit> <Description> Referencia: 19644691 </Description> <LineItemDetails> <Price> 334.0 </Precio> <Moneda del precio> EUR </Moneda del precio > < Importe neto> <Importe total > 1282560.0 </ Importe total> < Moneda del importe total > EUR </Moneda del importe total> </Importe neto> <Fecha de inicio de entrega> 2024-06-01 </ Fecha de inicio de entrega> < Fecha de finalización de entrega > 2024-06-30 </Fecha de finalización de entrega> </ Detalles del artículo> < Tasa de IVA> 0 </Tasa de IVA> <Importe del IVA> 0 </ Importe del IVA> <Fecha de transacción> 2022-12-15 </Fecha de transacción> <Fecha de la primera entrega> 2024-01-01 </Fecha de la primera entrega> <Fecha de la última entrega> 2024-12-31 </DateOfLastDelivery> </LineItem> [...] </LineItems> </ESMDocument>

Véase también

Facturación electrónica

Referencias

1 2 3 4 5 6 "eSM - Estándares de conciliación de liquidación electrónica V. 1.0 Febrero de 2019" (PDF) . Federación Europea de Comerciantes de Energía . 17 de abril de 2019. Archivado del original (PDF) el 18 de septiembre de 2021. Recuperado el 20 de junio de 2025 .
↑ González, José M.; Specht, Michael (2013), "Comunicación de marketing" , en Uslar, Mathias; Specht, Michael; Dänekas, Christian; Trefke, Jörn (eds.), Estandarización en redes inteligentes: Introducción a metodologías, arquitecturas y estándares relacionados con las TI , Berlín, Heidelberg: Springer, pp. 211–228 , doi : 10.1007/978-3-642-34916-4_13 , ISBN 978-3-642-34916-4, consultado el 19 de junio de 2025
↑ Fielding, Natasha (22 de junio de 2023). "Los cambios operativos pueden reactivar el comercio extrabursátil de gas y electricidad" . Argus Media . Recuperado el 20 de septiembre de 2025 .
1 2 "eSM – Conciliación de liquidaciones electrónicas y facturación electrónica - Mapeo de sintaxis - Versión 1.0" . Energy Traders Europe . 17 de abril de 2025. Consultado el 20 de junio de 2025 .
1 2 3 4 5 "eSM – Electronic Settlement Matching - Versión 4.0" . Energy Traders Europe . 17 de abril de 2025. Consultado el 20 de junio de 2025 .

Enlaces externos

Comerciantes de energía en Europa
Cumplimiento con el estándar de facturación electrónica

[:0-1] 1 2 3 4 5 6 "eSM - Estándares de conciliación de liquidación electrónica V. 1.0 Febrero de 2019" (PDF) . Federación Europea de Comerciantes de Energía . 17 de abril de 2019. Archivado del original (PDF) el 18 de septiembre de 2021. Recuperado el 20 de junio de 2025 .

[2] González, José M.; Specht, Michael (2013), "Comunicación de marketing" , en Uslar, Mathias; Specht, Michael; Dänekas, Christian; Trefke, Jörn (eds.), Estandarización en redes inteligentes: Introducción a metodologías, arquitecturas y estándares relacionados con las TI , Berlín, Heidelberg: Springer, pp. 211–228 , doi : 10.1007/978-3-642-34916-4_13 , ISBN 978-3-642-34916-4, consultado el 19 de junio de 2025

[3] Fielding, Natasha (22 de junio de 2023). "Los cambios operativos pueden reactivar el comercio extrabursátil de gas y electricidad" . Argus Media . Recuperado el 20 de septiembre de 2025 .

[:1-4] 1 2 "eSM – Conciliación de liquidaciones electrónicas y facturación electrónica - Mapeo de sintaxis - Versión 1.0" . Energy Traders Europe . 17 de abril de 2025. Consultado el 20 de junio de 2025 .

[:2-5] 1 2 3 4 5 "eSM – Electronic Settlement Matching - Versión 4.0" . Energy Traders Europe . 17 de abril de 2025. Consultado el 20 de junio de 2025 .

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