Depósito

El depósito en garantía en Internet existe desde los inicios de las subastas y el comercio en Internet. Fue uno de los muchos avances que permitieron establecer la confianza en el ámbito en línea. ^{[ 5 ]}

Al igual que con el depósito en garantía tradicional, el depósito en garantía en Internet funciona colocando el dinero bajo el control de un tercero independiente y autorizado para proteger tanto al comprador como al vendedor en una transacción. Cuando ambas partes verifican que la transacción se ha completado según los términos establecidos, se libera el dinero. Si en algún momento surge una disputa entre las partes, el proceso continúa con la resolución de disputas. El resultado de este proceso determinará qué sucede con el dinero en depósito. Con el crecimiento del comercio electrónico, tanto empresarial como individual, las empresas de depósito en garantía tradicionales han sido reemplazadas por nuevas tecnologías.

En Estados Unidos, el Departamento de Supervisión Empresarial de California promulgó una ley que regulaba a las empresas de depósito en garantía en Internet como una categoría sujeta a licencia a partir del 1 de julio de 2001. ^{[ 6 ]} La primera empresa de depósito en garantía en Internet en obtener una licencia fue Escrow.com , ^{[ 7 ]} fundada por Fidelity National Financial en 1999. ^{[ 8 ]}

En la Unión Europea , la Directiva de Servicios de Pago , que entró en vigor el 1 de noviembre de 2009, permitió por primera vez la introducción de servicios de depósito en garantía en Internet de muy bajo coste, debidamente autorizados y regulados por el gobierno. El marco regulatorio de la UE permite que estos servicios de depósito en garantía en línea, que funcionan de forma similar a los costosos servicios de cartas de crédito que ofrecen los bancos a compradores y vendedores internacionales, pero a un coste de céntimos en lugar de miles de euros, mejoren la seguridad en las transacciones comerciales. ^{[ 9 ]}

Se han empleado métodos de depósito en garantía fraudulentos en línea. Para persuadir a un participante cauteloso en subastas por Internet, el estafador propone el uso de un servicio de depósito en garantía de terceros. La víctima desconoce que el estafador ha creado un sitio web de depósito en garantía que se asemeja mucho a un servicio legítimo. La víctima envía el pago a la empresa fraudulenta y no recibe nada a cambio. Otra opción es que la víctima envíe mercancía y espere el pago a través del sitio web de depósito en garantía, el cual nunca se recibe por ser ilegítimo. ^{[ 10 ]} Las empresas de depósito en garantía en línea legítimas figuran en un registro gubernamental, y se recomienda a los usuarios que no utilicen un servicio de depósito en garantía en línea sin antes verificar su autenticidad consultando dicho registro. Actualmente, el Gobierno Federal de los Estados Unidos no ofrece licencias para servicios de depósito en garantía en línea. Sin embargo, algunos estados otorgan sus propias licencias para estos servicios, como el Departamento de Negocios de California ^{[ 11 ]} y el Departamento de Instituciones Financieras de Arizona. ^{[ 12 ]}

El depósito en garantía se utiliza en el ámbito de la banca automática y los equipos de venta automática. Un ejemplo son los cajeros automáticos (ATM), donde la función permite que la máquina retenga por separado el dinero depositado por el cliente y, en caso de que este impugne el resultado del conteo, se le devuelva el dinero. Otro ejemplo son las máquinas expendedoras , donde el dinero del cliente se retiene en un área de depósito en garantía separada hasta que la transacción se complete con éxito. Si surge algún problema y el cliente presiona el botón de reembolso, las monedas se devuelven desde el depósito en garantía; si no hay ningún problema, caen en la bóveda de monedas de la máquina. ^{[ 13 ]}

Los agentes de custodia de código fuente mantienen el código fuente del software en custodia, al igual que otras empresas de custodia de efectivo. En ocasiones, es posible que no se posean ni se tengan derechos sobre el software (incluido el código fuente) al que se accede según los términos de un contrato de software SaaS o de escritorio convencional. Esta situación no suele ser un problema hasta que surgen problemas técnicos, como interrupciones inesperadas del servicio, tiempos de inactividad, pérdida de funcionalidad de la aplicación y pérdida de datos. Esto puede generar costes significativos para la empresa, ya que esta depende del proveedor del software para resolver estos problemas, a menos que exista un contrato de custodia. La custodia se produce cuando un tercero (un agente de custodia) mantiene el código fuente del software en nombre del cliente y del proveedor. Los agentes de custodia de información, como el Registro Internacional de Creatividad (ICR ), mantienen en custodia la propiedad intelectual y otra información. Algunos ejemplos incluyen música y letras de canciones, diseños de fabricación y cuadernos de laboratorio, así como tratamientos y guiones para televisión y cine. Esto se hace para establecer los derechos de propiedad legal, y los agentes de custodia independientes certifican la propiedad, el contenido y la fecha de creación de la información.

El término «depósito en garantía» también se conoce en el ámbito judicial. Estos fondos se utilizan habitualmente para distribuir el dinero de un acuerdo extrajudicial en una demanda colectiva o en una acción de cumplimiento ambiental. De esta forma, el demandado no es responsable de la distribución de la indemnización a los demandantes ni del uso que el tribunal determine (como la remediación o mitigación ambiental ). El demandado abona el importe total de la sentencia (o del acuerdo) al fondo de garantía administrado o designado por el tribunal, y este distribuye el dinero (a menudo reembolsando sus gastos con los fondos de la sentencia).

En Estados Unidos, el término «pago en depósito en garantía» se refiere a la parte de la cuota hipotecaria destinada al pago de impuestos sobre la propiedad y seguros contra riesgos . Se trata de una cantidad adicional al capital e intereses de la cuota hipotecaria. Dado que este pago se utiliza para cubrir impuestos y seguros, se le denomina «T&I», mientras que la cuota hipotecaria, compuesta por capital e intereses, se denomina «P&I». El total de todos estos elementos se conoce como « PITI », por «Capital, Intereses, Impuestos y Seguros». Algunas entidades hipotecarias exigen a sus clientes el mantenimiento de una cuenta de depósito en garantía para el pago de impuestos sobre la propiedad y seguros contra riesgos. Otras lo ofrecen como opción. Algunos tipos de préstamos, especialmente los de la Administración Federal de Vivienda (FHA), exigen al prestamista el mantenimiento de una cuenta de depósito en garantía durante toda la vigencia del préstamo.

Incluso con una tasa de interés fija , los pagos mensuales de la hipoteca pueden variar durante la vigencia del préstamo debido a cambios en los impuestos a la propiedad y las primas de seguros. Por ejemplo, si la prima del seguro contra riesgos aumenta en $120 al año, el pago de la cuenta de garantía deberá aumentar en $10 mensuales para cubrir esta diferencia (además del cobro por el déficit resultante cuando la entidad hipotecaria pagó $120 más por la prima del seguro contra riesgos de lo previsto). Según las directrices de RESPA , el pago de la cuenta de garantía debe recalcularse al menos una vez cada 12 meses para tener en cuenta los aumentos en los impuestos a la propiedad o los seguros. Esto se denomina análisis de la cuenta de garantía.

El depósito en garantía utilizado para pagar impuestos y seguros es una cuenta de depósito en garantía a largo plazo que puede durar años o la vigencia del préstamo. El término depósito en garantía también puede referirse a una cuenta a corto plazo utilizada para facilitar el cierre de una transacción inmobiliaria. En este tipo de depósito en garantía, la compañía depositaria retiene todos los documentos y el dinero relacionados con el cierre de la transacción, en lugar de que el comprador y el vendedor traten directamente entre sí. Cuando la transacción está lista para cerrarse, la compañía depositaria distribuye todos los fondos y documentos a sus destinatarios legítimos y registra la escritura ante las autoridades correspondientes. ^{[ 14 ]}

En ocasiones, los tribunales actúan como partes interesadas, reteniendo la propiedad mientras un litigio entre los posibles propietarios resuelve la cuestión de quién tiene derecho a ella.

El acuerdo de depósito en garantía se utiliza a menudo como parte de fusiones y adquisiciones , como complemento a las garantías e indemnizaciones ofrecidas por el/los vendedor/es. ^{[ 15 ]} Esto será particularmente probable cuando el riesgo crediticio del/de los vendedor/es sea deficiente. Al comprador le preocupa su capacidad para recuperar cualquier suma que pueda resultar adeudada.

A diferencia de otras formas de depósito en garantía, los acuerdos de depósito en garantía en transacciones corporativas suelen estar diseñados para durar periodos prolongados, en lugar de para completar la transferencia de un activo. Además, es frecuente que se requiera que un agente de depósito en garantía determine la validez de un reclamo sobre los fondos depositados, lo que puede generar un riesgo de disputa entre las partes.

Debido al tiempo que se mantienen los fondos, los acuerdos de depósito en garantía deben tener en cuenta consideraciones diferentes a las de otros acuerdos de depósito en garantía, por ejemplo (i) suministro de información a las partes; (ii) aplicación de los intereses ganados sobre los fondos; y (iii) solvencia crediticia de la institución financiera .

Por ejemplo, dos personas pueden apostar por el resultado de un evento futuro. Le piden a una tercera persona imparcial y neutral —el depositario— que custodie el dinero apostado. Una vez que ocurre el evento, el depositario distribuye el dinero a una o ambas partes, según el resultado y las condiciones previamente acordadas. Los fideicomisarios también suelen actuar como depositarios, custodiando los bienes hasta que los beneficiarios alcancen la mayoría de edad, por ejemplo.