Lista negra del Grupo de Acción Financiera Internacional

La lista negra del Grupo de Acción Financiera Internacional (a menudo abreviada como lista negra del GAFI , y oficialmente conocida como " Llamado a la acción "), ^[1] es una lista negra mantenida por el Grupo de Acción Financiera Internacional . ^{[2] [3]}

La lista negra ha sido publicada por el GAFI desde el año 2000 e incluye a los países que el GAFI considera no cooperativos en la lucha global contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo , llamándolos "Países o Territorios No Cooperativos" (NCCTs). ^[4]

Aunque la no inclusión en la lista negra se percibía como una señal de aprobación para los centros financieros extraterritoriales (o "paraísos fiscales") que están suficientemente bien regulados como para cumplir con todos los criterios del GAFI, en la práctica, la lista incluía países que no operaban como centros financieros extraterritoriales. El GAFI actualiza la lista negra periódicamente, añadiendo o eliminando entradas. ^[4]

El GAFI describe a las "jurisdicciones de alto riesgo sujetas a un llamado a la acción" como aquellas que tienen "deficiencias estratégicas significativas en sus regímenes para contrarrestar el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación . Para todos los países identificados como de alto riesgo, el GAFI llama a todos los miembros e insta a todas las jurisdicciones a aplicar una debida diligencia mejorada y, en los casos más graves, se insta a los países a aplicar contramedidas para proteger el sistema financiero internacional de los riesgos continuos de lavado de dinero, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación que emanan del país". ^[5] A noviembre de 2022, solo tres países estaban en la lista negra del GAFI: Corea del Norte , Irán y Myanmar . ^[6]

El GAFI ha sido caracterizado como un grupo eficaz en la modificación de leyes y regulaciones para combatir los flujos financieros ilícitos. El GAFI incentiva regulaciones más estrictas a través de su lista pública de incumplidores, lo que lleva a las instituciones financieras a desviar recursos y servicios de los países incluidos en la lista negra. Esto, a su vez, motiva a los actores económicos y políticos nacionales de los países incluidos en la lista a presionar a sus gobiernos para que introduzcan regulaciones que cumplan con las normas del GAFI. ^[7]

El GAFI fue creado por la cumbre del G7 que se celebró en París en julio de 1989. Entre los fundadores interesados ​​se encuentran los Jefes de Estado y de Gobierno del G-7, el Presidente de la Comisión Europea y otros ocho países. ^[8]

Algunos analistas criticaron el término "no cooperativo" por considerarlo engañoso, ya que varios países de la lista simplemente carecían de la infraestructura o los recursos necesarios para hacer frente a los delincuentes financieros relativamente sofisticados que intentaban operar allí. Desde 2008, el GAFI, a instancias de los líderes del G20 , ha instalado un proceso más analítico para identificar las jurisdicciones con deficiencias en sus regímenes contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. ^[4]

Uno de los principales objetivos del GAFI es establecer normas y estándares de “medidas legales, regulatorias y operativas” para luchar contra el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo y otras amenazas relacionadas con la seguridad e integridad del sistema financiero internacional. Sin embargo, el GAFI “no tiene autoridad investigativa”. El GAFI trabaja con los estados-nación para lograr cambios legislativos y reformas regulatorias en los sectores antes mencionados. ^[4] Además, el GAFI también proporciona recomendaciones de políticas que cumplen con los estándares internacionales para los países para combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo y la proliferación de armas de destrucción masiva. El GAFI ha estado proporcionando recomendaciones de políticas desde 1990 y sus recomendaciones han sido revisadas cuatro veces desde entonces. El GAFI también monitorea las situaciones de sus miembros para establecer medidas e instituciones adecuadas para luchar contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. El GAFI también se asegura de que esté al tanto de las vulnerabilidades a nivel nacional de sus estados miembros “con el objetivo de proteger el sistema financiero internacional de un uso indebido”. ^[9]

Según su sitio web oficial, el GAFI cuenta con 39 miembros (antes 40 miembros, Rusia fue eliminada de la lista en febrero de 2023) y dos organizaciones regionales (la Unión Europea y el Consejo de Cooperación del Golfo), que representan a la mayoría de los centros financieros del mundo. ^[10] La lista estaba compuesta por los siguientes países: ^[11]

Actualmente hay un observador del GAFI. ^[12]

La Lista Negra es un término utilizado por los medios de comunicación, que oficialmente es llamado como "Llamado a la acción" por el GAFI.

La lista inicial de quince países considerados no cooperativos en la lucha contra el blanqueo de dinero se publicó en junio de 2000. ^[13] La lista estaba compuesta por los siguientes países: ^[13]

El segundo informe del GAFI, publicado en 2001 y que incluía un informe complementario en septiembre, señaló a otros ocho países como no cooperativos:

Según el informe de junio de 2002 del GAFI, los siguientes países fueron incluidos en la lista de países no pertenecientes al grupo de países menos adelantados. ^[14]

Según el informe de junio de 2003 del GAFI, los siguientes países fueron incluidos en la lista de países no pertenecientes al grupo ^...

Según el informe de julio de 2004 del GAFI, los siguientes países fueron incluidos en la lista de países no pertenecientes al grupo ^...

Según el informe de junio de 2005 del GAFI, los siguientes fueron incluidos en la lista de países no industrializados del país. ^[17]

La séptima lista, publicada en junio de 2006, ^[18] incluía únicamente a los siguientes países como no cooperadores:

En el octavo examen del GAFI sobre los países y territorios no cooperadores (examen anual de los países y territorios no cooperadores 2006-2007, de fecha 12 de octubre de 2007) no se incluyó a ningún país en la lista de países no cooperadores. ^[19] Myanmar (antes Birmania) fue eliminado de la lista el 13 de octubre de 2006, Nauru el 13 de octubre de 2005 y Nigeria el 23 de junio de 2006. ^[19]

La Novena Revisión del GAFI identificó a los siguientes países como de alto riesgo y no cooperativos. ^[20]

El GAFI emitió una "declaración pública" el 25 de febrero de 2009 en la que señalaba las preocupaciones y alentaba un mayor cumplimiento por parte de los siguientes países: ^[21]

El siguiente país no ha logrado avances suficientes para abordar las deficiencias o no se ha comprometido con un plan de acción elaborado con el GAFI para abordar las deficiencias. ^[22]

Los siguientes países no han logrado avances suficientes para abordar las deficiencias o no se han comprometido a aplicar un plan de acción elaborado con el GAFI para abordarlas. ^[23]

El GAFI calificó a un total de 17 países como jurisdicciones de alto riesgo y no cooperativas. Todos los países enumerados a continuación están definidos como tales; sólo se aplicaron contramedidas en el caso de Irán y la República Popular Democrática de Corea (RPDC, Corea del Norte). ^[24]

Países de alto riesgo y no cooperativos a los que se aplicaron contramedidas:

Países de alto riesgo y no cooperativos, no comprometidos con un plan de acción:

Se identificaron un total de 14 países como jurisdicciones que tienen deficiencias estratégicas que representan un riesgo para el sistema financiero internacional. ^[25]

Las jurisdicciones sujetas a un GAFI instan a sus miembros y a otras jurisdicciones a aplicar contramedidas para proteger al sistema financiero internacional de los riesgos continuos y sustanciales de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo (LA/FT) que emanan de las jurisdicciones.

Jurisdicciones con deficiencias estratégicas en materia de lucha contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo que no han logrado avances suficientes para abordar dichas deficiencias o que no se han comprometido con un plan de acción.

Se identificaron un total de 13 países como jurisdicciones que tienen deficiencias estratégicas que representan un riesgo para el sistema financiero internacional. ^[26]

Jurisdicciones con deficiencias estratégicas en materia de lucha contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo que no han logrado avances suficientes para abordar dichas deficiencias o que no se han comprometido con un plan de acción.

Se identificaron un total de 11 países como jurisdicciones con deficiencias estratégicas que representan un riesgo para el sistema financiero internacional. ^[27]

Jurisdicciones con deficiencias estratégicas en materia de lucha contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo que no han logrado avances suficientes para abordar dichas deficiencias o que no se han comprometido con un plan de acción.

Se identificaron un total de seis países como jurisdicciones que tienen deficiencias estratégicas que representan un riesgo para el sistema financiero internacional. ^[28]

Jurisdicciones con deficiencias estratégicas en materia de lucha contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo que no han logrado avances suficientes para abordar dichas deficiencias o que no se han comprometido con un plan de acción.

Las jurisdicciones sujetas a un GAFI instan a sus miembros y a otras jurisdicciones a aplicar contramedidas para proteger al sistema financiero internacional de los riesgos continuos y sustanciales de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo (ML/FT) que emanan de las jurisdicciones. ^[29]

Jurisdicciones con deficiencias estratégicas en materia de lucha contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo que no han avanzado lo suficiente en la resolución de dichas deficiencias o que no se han comprometido a aplicar un plan de acción elaborado con el GAFI para abordarlas. El GAFI insta a sus miembros a considerar los riesgos derivados de las deficiencias asociadas con cada jurisdicción, como se describe a continuación.

La declaración del GAFI emitida el 23 de octubre de 2015 identificó tres jurisdicciones de alto riesgo y no cooperativas: ^[30]

Llamado a aplicar contramedidas:

Jurisdicciones con deficiencias estratégicas:

Las jurisdicciones sujetas a un GAFI instan a sus miembros y a otras jurisdicciones a aplicar contramedidas para proteger al sistema financiero internacional de los riesgos continuos y sustanciales de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo (ML/FT) que emanan de las jurisdicciones., ^[31]

Respecto a Corea del Norte, el GAFI publicó la siguiente preocupación:

"El régimen de lucha contra el terrorismo (ALD/CFT) y la grave amenaza que éste supone para la integridad del sistema financiero internacional. El GAFI insta a la RPDC a que aborde de manera inmediata y significativa sus deficiencias en materia de ALD/CFT. Además, el GAFI tiene serias preocupaciones por la amenaza que plantean las actividades ilícitas de la RPDC relacionadas con la proliferación de armas de destrucción masiva (ADM) y su financiación". ^[32]

Al 28 de junio de 2024, los siguientes países figuraban en esta lista: ^[33]

Al 28 de junio de 2024, los siguientes 21 países/territorios estaban en esta lista: ^[33]

El Plenario del GAFI, el órgano decisorio, se reúne tres veces al año en febrero, junio y octubre. ^{[36] [37]} La ​​última reunión de revisión tuvo lugar entre el 20 y el 25 de junio de 2021 en París. ^[38]

• En junio de 2021, el GAFI declaró que Mauricio y Botsuana completaron sus planes de acción y estarán sujetos a visitas in situ antes de ser eliminados de la lista en octubre de 2021.
• Ghana fue oficialmente eliminado de la lista gris tras la finalización de su plan de acción y una exitosa visita in situ realizada por los evaluadores.
• Entre las nuevas jurisdicciones que se han añadido a la lista gris se incluyen Haití , Malta , Filipinas y Sudán del Sur . ^{[38] [39] [40]}
• En marzo de 2022, los Emiratos Árabes Unidos fueron añadidos a la lista gris, mientras que Zimbabue fue eliminado de la misma. ^{[41] [42]}
• En octubre de 2022, Pakistán fue eliminado de la lista gris. ^[43]
• En febrero de 2023, Marruecos fue eliminado de la lista gris. ^[44]
• Albania, Islas Caimán, Jordania y Panamá han sido eliminados de la lista.

Aunque su principal foco es el delito fiscal, la OCDE también se ocupa del lavado de dinero y ha complementado el trabajo realizado por el GAFI. ^[45]

La OCDE mantiene una “lista negra” de países que considera “paraísos fiscales no cooperativos” en su esfuerzo por lograr la transparencia en materia fiscal y el intercambio eficaz de información, denominada oficialmente “Lista de Paraísos Fiscales No Cooperativos”. Desde mayo de 2009, ningún país figura oficialmente como paraíso fiscal no cooperativo a la luz de sus compromisos de aplicar las normas de la OCDE. ^[46]

El 22 de octubre de 2008, en una reunión de la OCDE en París, 17 países encabezados por Francia y Alemania decidieron elaborar una nueva lista negra de paraísos fiscales. Se les había pedido que investigaran alrededor de 40 nuevos paraísos fiscales en los que se ocultaban ingresos no declarados y que albergaban a muchos de los fondos de cobertura no regulados que fueron objeto de críticas durante la crisis financiera de 2007-2008 . Alemania, Francia y otros países pidieron a la OCDE que añadiera a Suiza a una lista negra de países que fomentan el fraude fiscal. ^[47] El 2 de abril de 2009, la OCDE publicó una lista de países, dividida en tres partes según aplicaran o no una "norma fiscal acordada internacionalmente", en jurisdicciones seleccionadas ( paraísos fiscales u otros centros financieros de interés). ^[48]

• Implementaron sustancialmente el estándar: Andorra , Anguila , Antigua y Barbuda , Argentina , Aruba , Australia , Austria , Bahamas , Bahréin , Barbados , Bélgica , Belice , Bermudas , Brasil , Islas Vírgenes Británicas , Brunei , Canadá , Islas Caimán , ^[49] Chile , China , Islas Cook , Costa Rica , Chipre , República Checa , Dinamarca , Dominica , Estonia , Finlandia , Francia , Alemania , Gibraltar , Grecia , Granada , Guernsey , Hong Kong , Hungría , Islandia , India , Indonesia , Irlanda , Isla de Man , Israel , Italia , Japón , Jersey , Corea del Sur , Liberia , Liechtenstein , Luxemburgo , Macao , Malasia , Malta , Islas Marshall , Mauricio , México , Mónaco , Montserrat , Países Bajos , Antillas Holandesas , Nueva Zelanda , Noruega , Pakistán , Panamá , Filipinas , Polonia , Portugal , Qatar , Rusia , San Cristóbal y Nieves , Santa Lucía , San Vicente y las Granadinas , Samoa , San Marino , Seychelles , Singapur , Eslovaquia , Eslovenia , Sudáfrica , España , Suecia, Suiza , Turquía , Islas Turcas y Caicos , Emiratos Árabes Unidos , Reino Unido , Estados Unidos , Islas Vírgenes de los Estados Unidos , Vanuatu . Esta no es una lista completa, ya que muchos países, incluidos Líbano, Nigeria y muchos más, no están incluidos en esta lista.
• comprometidos con la norma, pero aún no la han implementado sustancialmente: Nauru , Niue , Guatemala , Uruguay
• No se han comprometido con la norma: ninguno a octubre de 2009. ^[50]

El Foro Global sobre Transparencia e Intercambio de Información con Fines Fiscales revisa y emite informes sobre el cumplimiento de las jurisdicciones fiscales de sus miembros. El proceso de revisión por pares del Foro Global examina tanto los aspectos legales y regulatorios del intercambio (revisiones de la Fase 1) como el intercambio de información en la práctica (Fase 2). ^{[ cita requerida ]}

Qatar sigue financiando a Hamás , un grupo militante designado como organización terrorista por los EE. UU.; permite que los talibanes mantengan oficinas en Qatar y es el mayor aliado estatal de la Hermandad Musulmana . ^[51] Sin embargo, un informe del GAFI de junio de 2023 afirmó que Qatar ha demostrado un esfuerzo de todo el gobierno para abordar los riesgos de lavado de dinero y financiación del terrorismo e implementar un régimen eficaz de sanciones financieras específicas. El informe citó una ley AML/CFT actualizada que proporciona herramientas a las fuerzas del orden y mejora la coordinación interinstitucional en Qatar; el establecimiento del Centro Financiero de Qatar (QFC) encargado de la supervisión con un equipo de supervisión AML/CFT en la Autoridad Reguladora del QFC; y una ley de 2019 sobre la lucha contra la financiación del terrorismo. ^[52]

Naciones como Bahréin , Egipto , Arabia Saudita y los Emiratos Árabes Unidos también han sido acusadas de hacer muy poco para prevenir el flujo de fondos para la financiación del terrorismo en otras naciones. Bahréin acepta a Minbar, afiliado a la Hermandad Musulmana , como un actor político legítimo, y Arabia Saudita colabora con Al-Islah , afiliado a la Hermandad Musulmana, en Yemen. Arabia Saudita y los Emiratos Árabes Unidos han sido acusados ​​de hipocresía en la crisis diplomática de Qatar de 2017 , ya que también enfrentan acusaciones de no hacer lo suficiente para detener la financiación del terrorismo, y ambas naciones tienen vínculos con organizaciones terroristas en Oriente Medio. ^[53] En marzo de 2022, el GAFI agregó a los Emiratos Árabes Unidos a su lista gris de jurisdicciones sujetas a un mayor monitoreo, ya que afirma que el país no coopera en la lucha global contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. ^{[54] [55]}

• Grupo de Asia y el Pacífico sobre el blanqueo de dinero
• Hawala
• Sistema informal de transferencia de valor
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• Riba
• Centro financiero offshore
• Financiación del terrorismo

• GAFI "Países y territorios no cooperadores"
• Informes anuales de la Iniciativa sobre países y territorios no cooperadores (NCCT)
• Preguntas frecuentes sobre NCCT del GAFI