Guardia Financiera (Rumania)

La Guardia Financiera ( en rumano : Garda Financiară ) era el organismo de control, subordinado a la Agencia Nacional de Administración Fiscal (ANAF), con el mandato de controlar los ámbitos financiero, económico y aduanero para prevenir y sancionar la evasión fiscal y el fraude tributario de conformidad con la legislación vigente. La institución estaba dirigida por un funcionario público, con el mandato de Comisionado Jefe, nombrado por el Ministro de Finanzas Públicas. ^{[ 1 ]}

La Guardia Financiera podía identificar actos y hechos que tuvieran efecto de evasión y fraude fiscal, determinando sus implicaciones fiscales y, conforme al Procedimiento del Código Tributario, adoptando las medidas cautelares —imponiendo el embargo— siempre que existiera el riesgo de que el deudor eludiera la persecución, ocultara o dilapidara los bienes. ^{[ 2 ]} Asimismo, los Comisionados de la Guardia Financiera podían llevar a cabo, en el curso de la inspección operativa y sin previo aviso, el seguimiento y la verificación necesarios para prevenir, detectar y combatir la evasión fiscal. ^{[ 2 ]}

Desde enero de 2010, la Guardia Financiera había adquirido nuevas facultades, principalmente para concluir actos de control para determinar la situación tributaria y establecer las circunstancias en la comisión de actos de derecho penal en el ámbito financiero-fiscal. ^{[ 2 ]}

La Guardia Financiera tiene la siguiente estructura: ^{[ 1 ]}

• El Comisariado General;
• Las secciones del condado y el Ayuntamiento de Bucarest.

A finales de 2009, la Guardia Financiera informó de una contribución de más de 2.240 millones de lei (más de 530 millones de euros ) al presupuesto estatal, correspondiente a la recuperación de fondos reportados por los agentes económicos respecto de las obligaciones impagadas en los plazos legales. ^{[ 3 ]}

Mediante la Orden Ejecutiva General n.º 74/2013, se abolió la Guardia Financiera y se creó la «Dirección General Antifraude» (DGAF). ^{[ 4 ]}

• Guardia Financiera (desambiguación)