Servicios financieros en Gibraltar

Los servicios financieros en Gibraltar se refieren a los servicios prestados en el Territorio Británico de Ultramar de Gibraltar por laindustria financiera : bancos , bancos de inversión ,compañías de seguros , compañías de tarjetas de crédito , compañías de financiación al consumo, empresas patrocinadas por el gobierno y casas de bolsa .

Las instituciones financieras que operan en Gibraltar están reguladas por la Comisión de Servicios Financieros de Gibraltar . ^{[ 1 ]}

Las instituciones financieras autorizadas o con licencia en Gibraltar pueden prestar servicios a clientes en el Reino Unido a través del Régimen de Autorización de Gibraltar, que las trata como personas autorizadas en virtud de la Ley de Servicios Financieros y Mercados del Reino Unido de 2000. ^{[ 2 ]}

Antes del Brexit, el 31 de enero de 2020, Gibraltar era parte integrante de la Unión Europea como territorio de un Estado miembro especial , tras haberse unido a la Comunidad Económica Europea con el Reino Unido en 1973, en virtud de las disposiciones del Tratado de Roma relativas a los territorios europeos dependientes. Sin embargo, estaba exento del arancel externo común , de la Política Agrícola Común y de la obligación de aplicar el impuesto sobre el valor añadido . ^{[ 3 ]}

Con sujeción a la notificación a la Comisión de Servicios Financieros de Gibraltar, que debía asegurarse de que cumplían ciertos criterios de conformidad con la Directiva pertinente de la UE , las entidades financieras con licencia o autorización de Gibraltar podían prestar servicios en toda la UE y el Espacio Económico Europeo sin necesidad de obtener licencias o autorizaciones separadas en el Estado miembro de acogida . Esto se conocía como el pasaporte de servicios financieros . ^{[ 4 ]}

Denominado Centro Financiero Internacional, ^{[ 5 ]} Gibraltar figuraba entre las 35 jurisdicciones identificadas por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) como paraíso fiscal en junio de 2000. ^{[ 6 ]} Sin embargo, la cláusula de exención de responsabilidad de la lista establecía: ^{[ 7 ]}

Dicha lista debe considerarse en su contexto histórico y como una evaluación realizada por los países miembros de la OCDE en un momento determinado sobre qué países cumplían los criterios establecidos en el Informe de 1998, «Competencia fiscal perjudicial: un problema global emergente». Han transcurrido más de cinco años desde la publicación de la lista de la OCDE incluida en el Informe de 2000, y desde entonces se han producido cambios positivos en las leyes y prácticas de transparencia e intercambio de información de los distintos países. La lista no se ha actualizado para reflejar dichos cambios.

Como resultado de haber asumido un compromiso de conformidad con el Informe de Progreso de la OCDE de 2001 sobre el Proyecto de la OCDE sobre Prácticas Fiscales Perjudiciales, Gibraltar no figura en la lista de paraísos fiscales no cooperativos de la OCDE. ^{[ 6 ]} Tampoco ha sido incluido nunca en la Lista Negra del GAFI de países no cooperativos en la lucha contra el blanqueo de capitales . Puede ser considerado un centro financiero extraterritorial por instituciones internacionales como el Fondo Monetario Internacional (FMI). ^{[ 8 ]}

Sin embargo, en su informe de progreso de abril de 2009, la OCDE incluyó a Gibraltar en la lista de jurisdicciones que, si bien estaban comprometidas, aún no habían implementado sustancialmente el estándar tributario acordado internacionalmente. ^{[ 9 ]} Tras la firma por parte de Gibraltar de 12 Acuerdos de Intercambio de Información Tributaria (TIEA) adicionales, a partir de octubre de 2009, con jurisdicciones como el Reino Unido, Estados Unidos y Alemania, ^{[ 10 ]} sumando un total de 13, Gibraltar figura actualmente en la "lista blanca" de la OCDE y se considera una jurisdicción que ha implementado sustancialmente el estándar tributario. Por lo tanto, comparte el mismo estatus que los Estados miembros de la OCDE, como el Reino Unido, Estados Unidos, España o Alemania. ^{[ 11 ]}

Se ofrecen ventajas fiscales, incluida la exención de impuestos sobre las rentas de capital, a un máximo de 8.464 empresas offshore cualificadas constituidas en Gibraltar. ^{[ 12 ]} Tras un acuerdo con la Unión Europea en 2005, este régimen de exención fiscal debía desaparecer el 31 de diciembre de 2010. ^{[ 12 ]}

Un informe del FMI de 2007 sobre el entorno regulatorio y la lucha contra el blanqueo de capitales volvió a respaldar el sólido entorno regulatorio de Gibraltar. ^{[ 13 ]}

Según el informe: ^{[ 14 ]}

Gibraltar cuenta con un sector financiero bien regulado. ^{[ 15 ]} Las autoridades gibraltareñas se preocupan por proteger la reputación e integridad de Gibraltar como centro financiero y son conscientes de la importancia de adoptar y aplicar estándares regulatorios internacionales y las mejores prácticas de supervisión. Gibraltar goza de una buena reputación internacional en materia de cooperación e intercambio de información.

En 2008, Gibraltar fue incluido por primera vez en el Índice Global de Centros Financieros publicado por la Corporación de la Ciudad de Londres . El Peñón ocupó el puesto 26 en una lista de 69 centros financieros líderes en todo el mundo, según una encuesta en línea realizada a 1236 profesionales de negocios, quienes proporcionaron un total de 18 878 evaluaciones. ^{[ 16 ]} En el informe más reciente del GFCI de 2011, Gibraltar ocupó el puesto 63 a nivel mundial y el 8.º entre los principales centros financieros extraterritoriales (OFC). ^{[ 17 ]}

Gibraltar también se clasificó entre los 20 mejores centros en cuanto a preparación digital , ocupando el puesto 20 después de las principales capitales y los principales centros extraterritoriales. ^{[ 18 ]}

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