fiscal de Huachicol

El término «huachicol fiscal» se utiliza en México para referirse a una forma de fraude de combustible en la que se importa gasolina y diésel al país con clasificaciones arancelarias incorrectas para evadir impuestos y aranceles . Esta clasificación errónea se realiza declarando el combustible en la aduana como productos diferentes con menor o nula tributación. El esquema se beneficia del hecho de que los precios internos del combustible en México, que incluyen impuestos, a veces son más altos que los precios internacionales, lo que incentiva a los contrabandistas a importarlo y venderlo en el país. Esta actividad delictiva cobró relevancia en 2018 y se ha vinculado a casos de corrupción en puertos y agencias gubernamentales. El término deriva de «huachicol» , una palabra del español mexicano que originalmente se refería a una bebida adulterada y combustible robado.

En México, el término huachicol fiscal se refiere a un esquema de fraude en el que se introduce gasolina y diésel en el país con códigos arancelarios y clasificaciones falsas para evadir impuestos y aranceles. ^{[ 1 ] [ 2 ]} Los perpetradores suelen etiquetar erróneamente el combustible como otros productos sujetos a impuestos menores o nulos. El esquema se beneficia del hecho de que los precios del combustible en México, que están sujetos a impuestos, a veces son más altos que los precios internacionales, lo que crea un mercado para dicha actividad. ^{[ 2 ] [ 3 ]} La palabra huachicol es un término coloquial del español mexicano que originalmente se refería a una bebida alcohólica adulterada y posteriormente se asoció con el robo de combustible. ^{[ 4 ]} El término huachicol fiscal es distinto de huachicol , ya que no implica el robo físico de combustible, sino que se refiere al fraude fiscal llevado a cabo a través de este esquema. ^{[ 2 ] [ 5 ]}

En la década de 2010, los precios del combustible en México eran sustancialmente más altos que los precios internacionales, en parte debido al Impuesto Especial a la Producción y los Servicios (IEPS), un impuesto especial al consumo que representaba una porción significativa del precio final de venta al público. ^{[ 6 ] [ 7 ]} Grupos criminales explotaron esta situación comprando combustible a precios más bajos en el extranjero, a menudo en Estados Unidos, e importándolo a México declarándolo falsamente como productos exentos de impuestos. ^{[ 8 ] [ 9 ]} Estas clasificaciones erróneas comúnmente incluyen etiquetar el combustible como lubricantes o aditivos. Para facilitar el esquema, los operadores falsificaban los manifiestos de carga y la documentación de importación, y utilizaban empresas fantasma para ocultar la verdadera naturaleza de los envíos. ^{[ 10 ]}

Una vez dentro de México, el combustible se distribuye a través de redes criminales o semilegales y se vende como combustible común. Debido a que se evade el impuesto IEPS, los involucrados en el esquema pueden capturar tanto el margen de ganancia comercial estándar como el componente impositivo de aproximadamente el 40 por ciento, al tiempo que ofrecen el combustible a precios de mercado. ^{[ 11 ]} Las ganancias resultantes se reparten entre el grupo criminal que lidera el esquema y se distribuyen a través de una red más amplia de co-conspiradores, incluidos funcionarios públicos corruptos y actores del sector privado que facilitan el esquema falsificando documentación, brindando apoyo logístico, otorgando acceso a puertos o procesos aduaneros, o incumpliendo deliberadamente las regulaciones. ^{[ 7 ]}

El esquema ha generado pérdidas sustanciales de ingresos públicos para el gobierno mexicano. En 2024, la Administración Tributaria (SAT) estimó pérdidas de aproximadamente 200  mil millones de pesos mexicanos, que representan fondos que de otro modo se habrían destinado a servicios públicos. ^{[ 3 ]} Esta cantidad equivalía aproximadamente a la totalidad del presupuesto federal de seguridad de México para ese año. ^{[ 7 ]} Las estimaciones del gobierno mexicano sugieren que las pérdidas fiscales resultantes para el Estado ascienden a decenas de miles de millones de pesos anuales. ^{[ 2 ] [ 12 ] [ 13 ]}

A partir de 2018, organizaciones de la sociedad civil mexicana y periodistas de investigación alertaron sobre el surgimiento del huachicol fiscal como una forma de delito relacionado con el combustible en México . Las respuestas gubernamentales fueron limitadas, lo que permitió que la práctica se expandiera durante la década de 2020. ^{[ 3 ]} Las investigaciones realizadas por organizaciones de la sociedad civil, periodistas e instituciones estatales identificaron redes de colusión que involucraban a altos funcionarios gubernamentales, autoridades aduaneras y portuarias, y entidades empresariales con conexiones políticas, lo que los llevó a concluir que el huachicol fiscal constituía un caso de corrupción sistémica. ^{[ 3 ] [ 14 ]}

Una de las principales respuestas del gobierno contra el huachicol fiscal ocurrió en 2020, cuando el entonces presidente Andrés Manuel López Obrador (AMLO) anunció que transferiría el control de los puertos y las operaciones aduaneras de México a la Marina de México (SEMAR), afirmando que la supervisión militar reduciría la corrupción y frenaría el contrabando a gran escala. ^{[ 15 ]} Para 2022, todos los puertos y las operaciones aduaneras estaban bajo control militar. ^{[ 11 ]}

• Corrupción en México