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Articulo de referencia

Registro Nacional de Tribunales

El Registro del Tribunal Nacional ( polaco : Krajowy Rejestr Sądowy [ kraˈjɔ.vɨ ˈrɛ.jɛstr sɔnˈdɔ.vɨ ] , KRS) es el registro oficial de empresas polaco . Lanzado en 2001, el Regi...

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El Registro del Tribunal Nacional ( polaco : Krajowy Rejestr Sądowy [ kraˈjɔ.vɨ ˈrɛ.jɛstr sɔnˈdɔ.vɨ ] , KRS) es el registro oficial de empresas polaco .

Lanzado en 2001, el Registro Mercantil (KRS) es administrado conjuntamente por el Ministerio de Justicia y los tribunales regionales . La mayoría de las empresas y organizaciones en Polonia deben registrarse para poder desarrollar legalmente sus actividades, y solo las empresas con presencia física en el país pueden hacerlo. Las empresas registradas gozan de ciertos derechos, incluida la protección de su nombre. En los años posteriores a su creación, el registro se digitalizó gradualmente y, desde 2021, solo está disponible en formato electrónico.

El KRS opera a través de un sistema informático que permite la recopilación, verificación, procesamiento e intercambio de datos importantes para garantizar el orden y la seguridad de las transacciones legales. La función del Registro Nacional de Tribunales es proporcionar acceso público a información rápida y fiable sobre la situación jurídica de una persona inscrita (información central del KRS), los elementos más importantes de su situación financiera y la forma en que se presenta. [ 1 ]

Historia

Las propuestas del Ministerio de Justicia que esbozaban la creación de un registro nacional de empresas fueron aprobadas por el Sejm el 20 de agosto de 1997. [ 2 ] Su objetivo era reemplazar el sistema anterior de 12 directorios separados, vigente desde 1934, [ 3 ] y hacer que la información contenida en ellos fuera más accesible tanto para las empresas como para el público. [ 4 ]

El nuevo Registro Nacional de Tribunales (NCR, por sus siglas en inglés) entró en vigor el 1 de enero de 2001 y consta de tres partes principales:

  • el registro mercantil,
  • el registro de asociaciones, otras organizaciones sociales y profesionales, fundaciones e instituciones públicas de salud,
  • el registro de deudores insolventes (sustituido por el Registro Nacional de Deudores el 1 de diciembre de 2021). [ 3 ] [ 5 ]

Estos contienen datos como los nombres y direcciones de la empresa y sus miembros de la junta directiva, cualquier estatuto social , informes financieros e información sobre procedimientos de insolvencia . [ 3 ]

Ciertos tipos de negocios, incluidas las empresas de inversión y los proveedores de pensiones, están exentos de registro. [ 4 ]

Las empresas constituidas antes de 2001 tuvieron que volver a registrarse en el NCR para poder seguir operando legalmente. [ 3 ]

Una vez registrada una empresa, adquiere la condición de persona jurídica y puede realizar negocios legalmente. [ 4 ] Todas las nuevas entradas en el Registro Nacional de Empresas se publican en una revista adjunta llamada Monitor del Tribunal ( en polaco : Monitor Sądowy i Gospodarczy ), [ 3 ] que se publica todos los días laborables. Las empresas registradas gozan de ciertas protecciones según la ley polaca; ninguna empresa nueva puede usar el mismo nombre que una empresa registrada existente en la misma ciudad o pueblo, y las empresas también pueden impedir que otros usen su nombre comercial si es diferente del nombre registrado. [ 6 ]

Conforme al artículo 23 de la Ley del Registro Nacional de Sociedades, el juzgado de registro realiza comprobaciones sustantivas de la solicitud de inscripción en el Registro y de la documentación adjunta. El juzgado también verifica la exactitud de los datos de identificación de la entidad (nombre y apellidos, PESEL , razón social, REGON y número KRS); asimismo, verifica otros datos de la solicitud si tiene dudas razonables sobre su veracidad. [ 5 ]

Solo las empresas con sede en Polonia pueden registrarse en el NCR. [ 6 ] Por lo tanto, las empresas internacionales deben abrir una oficina en el país antes de registrarse, lo cual solo es posible si la empresa polaca realiza actividades comerciales similares a las de su empresa matriz. [ 7 ] En caso de fusión o adquisición , la empresa recién formada debe volver a registrarse y eliminar cualquier registro anterior. [ 8 ]

Funciones del registro

El KRS tiene dos funciones principales: informativa y legal. La función informativa consiste en que el KRS constituye una base de datos nacional de entidades que participan en transacciones económicas. La función legal consiste en que solo la inscripción en el registro permite realizar acciones legales posteriores (lo que a menudo equivale a la adquisición de personalidad jurídica).

Para garantizar la veracidad e integridad de los datos inscritos en el registro, la Ley del Registro Nacional de Tribunales establece una presunción de veracidad. No obstante, en caso de detectarse alguna discrepancia entre los hechos y el registro, el juzgado competente dispone de recursos legales para subsanar la situación conforme a la normativa aplicable. Estos recursos están concebidos para proteger los principios constitucionales fundamentales consagrados en la Ley del Registro Nacional de Tribunales.

El Registro Nacional de Sociedades (KRS) es de acceso público: toda persona tiene derecho a consultar los datos inscritos, obtener una copia, un extracto o un certificado de los mismos. Asimismo, tiene derecho a revisar los expedientes de las entidades inscritas en el Registro de Sociedades en la sede del juzgado de registro (en las salas de consulta ubicadas en los edificios de los juzgados de distrito donde se encuentran las secciones mercantiles del Registro Nacional de Sociedades). No es necesario demostrar ningún interés jurídico o fáctico para consultar los expedientes. Se pueden descargar copias y extractos en las oficinas de la Oficina Central de Información del Registro Nacional de Sociedades o a través de Internet.

Desde 2013, es posible el intercambio automático de datos entre el Registro Nacional de Tribunales y el Registro Nacional de Antecedentes Penales (RNCP), gracias al cual los juzgados de registro pueden verificar de forma continua si una persona inscrita en el RNCP ha sido condenada por alguno de los delitos que le impiden ser incluida en el registro.

Digitalización y la Oficina Central de Información de la Región de la Capital Nacional

La Oficina Central de Información del Registro Nacional de Tribunales es una unidad organizativa del Ministerio de Justicia que comprende la oficina central y las sucursales que operan en los juzgados de registro. La principal tarea de la Oficina Central de Información es mantener un archivo de la información inscrita en el registro y proporcionar información del Registro Nacional de Tribunales. [ 9 ]

Con la ayuda del CIO, el NCR ha incorporado elementos digitales de su implementación. Por el momento, un motor de búsqueda de acceso público permite a los usuarios localizar documentos y registros actualizados en el registro ingresando el número de la entidad en el registro (número KRS), el número de identificación fiscal (NIP), el número de identificación REGON o el nombre de la entidad. [ 5 ] Las impresiones de computadora de la información sobre las entidades ingresadas en el NCR, descargadas de forma independiente, tienen la misma fuerza que los documentos emitidos por la Información Central si tienen características que permiten su verificación con los datos contenidos en el NCR. [ 10 ]

El trabajo para combinar el NCR con datos de registros comerciales a nivel municipal en un sistema informatizado comenzó en 2007. [ 7 ] Entre 2012 y 2015 se llevó a cabo un programa integral de digitalización con un coste de poco menos de 1,5 millones de zlotys . [ 11 ] Posteriormente, todas las acciones dentro del registro estuvieron disponibles electrónicamente, incluida la descarga de documentos PDF , a los que se les otorgó el mismo estatus legal que a los obtenidos del CIO. [ 11 ]

Desde el 1 de julio de 2021, el NCR es completamente electrónico. Ya no se aceptan solicitudes en papel y los documentos solo se pueden obtener a través del sistema en línea, no en la CIO. Antes de este cambio, solo alrededor del 10 por ciento de las solicitudes se presentaban en línea. [ 12 ]

Organismo regulador de organizaciones sin ánimo de lucro

Los ciudadanos polacos tienen derecho a establecer y gestionar libremente diversos tipos de organizaciones, entre ellas sindicatos, organizaciones socioprofesionales de agricultores, sociedades, movimientos ciudadanos, otras asociaciones voluntarias y fundaciones.

En Polonia existen dos tipos principales de organizaciones sin ánimo de lucro: asociaciones y fundaciones. Ambas están reguladas por leyes especiales y tienen procedimientos de registro bastante diferentes. Los formularios de solicitud para registrar una entidad jurídica e inscribirla en el registro

El Registro Nacional de Tribunales puede consultarse en la página web del Ministerio de Justicia o accediendo a la cuenta personal del Portal del Registro de Tribunales .

Asociaciones

La Ley de Asociaciones, que regula el funcionamiento de las asociaciones en Polonia, define una asociación como una organización autónoma y permanente, establecida por voluntad propia y con fines no comerciales. [ 13 ] Las asociaciones se basan en la membresía, y nadie puede ser obligado a unirse o permanecer en una asociación. Los miembros no están obligados a obedecer incondicionalmente a las autoridades de la asociación.

Para registrar una asociación, los fundadores deben primero constituir un comité fundador y elaborar un estatuto que incluya la lista de fundadores, sus datos y direcciones. Junto con la documentación, también deben completar y presentar el formulario de registro correspondiente ante el juzgado de registro regional.

Una «unión de asociaciones» también puede constituirse mediante un mínimo de tres asociaciones; otras entidades jurídicas también pueden actuar como fundadoras. Las uniones de asociaciones están sujetas a las mismas normas que las demás asociaciones. [ 14 ]

Una asociación es libre de definir sus fines, programa operativo y estructura organizativa, y de aprobar resoluciones internas sobre su funcionamiento. Sus fines y actividades solo están limitados por otras leyes destinadas a garantizar la seguridad nacional, el orden público, la protección de la salud y la moral públicas, y la protección de los derechos y libertades de los demás. [ 14 ]

Una asociación puede realizar actividades económicas. Para ello, debe inscribirse en el registro mercantil judicial antes de emprender dichas actividades. En teoría, una asociación podría constituirse principalmente con fines económicos, aunque una actividad económica excesiva la inhabilitaría para ser considerada una entidad sin ánimo de lucro. [ 14 ]

No existen restricciones a las actividades políticas de las asociaciones. Se concede la oportunidad de participar libremente en el debate público independientemente de los objetivos establecidos en el estatuto. [ 14 ]

Cimientos

Las fundaciones en Polonia se rigen por la Ley de Fundaciones. [ 15 ] Una fundación es una organización sin miembros establecida por un fundador que persigue objetivos económica y socialmente beneficiosos sujetos al interés esencial de la República de Polonia. [ 14 ]

El proceso de constitución de una fundación comienza con la firma del acta constitutiva, una declaración oficial notariada por el/los fundador/es, que establece la constitución, el propósito y el capital inicial de la fundación. Sin embargo, la mayoría de las fundaciones polacas son operativas, lo que significa que no poseen un capital significativo y deben recaudar fondos, por lo que a menudo compiten con asociaciones por ellos. [ 14 ] Se redacta un estatuto que describe la organización y las actividades de la fundación. [ 16 ] Se nombra un consejo de administración para gestionar la fundación. El paso final es presentar un conjunto de documentos, incluida una solicitud de inscripción, ante el Registro Nacional de Sociedades.

Una fundación solo puede constituirse con fines económica y socialmente beneficiosos, que incluyen, entre otros, los siguientes: atención sanitaria, desarrollo económico y científico, educación, cultura y bellas artes, bienestar social, protección del medio ambiente y protección de monumentos históricos. [ 15 ]

Una fundación puede realizar actividades económicas para alcanzar sus objetivos estatutarios si así lo estipula su estatuto. Para ello, la fundación también debe inscribirse en el registro mercantil judicial. [ 14 ]

Aunque no existen regulaciones explícitas que prohíban a las fundaciones participar en actividades políticas, solo se les permite participar en aquellas actividades especificadas en sus documentos constitutivos. [ 14 ]

Organizaciones de beneficio público

Las organizaciones no gubernamentales, incluidas las asociaciones y fundaciones, pueden optar a la condición de organización de utilidad pública en virtud de la Ley de Actividades de Utilidad Pública y Voluntariado. Esta condición les otorga ciertos privilegios y obligaciones destinados a promover actividades de utilidad pública.

Para obtener el estatus de PBO, una organización debe, entre otras cosas, realizar actividades de beneficio público durante al menos dos años, distribuir todas las ganancias para fines estatutarios e incluir en sus estatutos una prohibición de otorgar préstamos, proporcionar y utilizar activos en beneficio de los miembros y comprar bienes a precios superiores a los del mercado. [ 17 ]

La condición de organización sin ánimo de lucro (PBO, por sus siglas en inglés) exime a la organización de ciertos impuestos, como el IVA, el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre bienes inmuebles y otros, pero solo en relación con sus actividades de utilidad social. Las PBO pueden optar a una deducción fiscal personal del 1 % por parte de los contribuyentes. Asimismo, disfrutan de acceso gratuito a tiempo en los medios de comunicación públicos para informar sobre sus actividades y pueden utilizar bienes inmuebles estatales o locales en condiciones preferenciales. [ 17 ]

Para obtener la condición de organización de beneficio público (OBP), una organización presenta ante el juzgado de registro la solicitud correspondiente, junto con los documentos adjuntos, en la que confirma que cumple los requisitos. Una organización se convierte en una OBP en el momento en que se inscribe en el Registro Nacional de Tribunales la información que acredita que se le ha otorgado dicha condición.

Las organizaciones sin fines de lucro (OSFL) están obligadas a preparar y publicar informes básicos y financieros, incluyendo información sobre el uso de los fondos provenientes de la donación del 1% del impuesto sobre la renta personal. Están sujetas a supervisión interna y externa para garantizar la transparencia y el uso adecuado de los fondos. La lista de OSFL, así como todos sus informes financieros, es de acceso público y puede consultarse libremente en el registro del sitio web del Instituto Nacional de la Libertad .

Actividades empresariales para ciudadanos extranjeros

Los ciudadanos extranjeros procedentes de Estados miembros de la Unión Europea, Estados miembros de la Asociación Europea de Libre Comercio (AELC) —partes del Acuerdo sobre el Espacio Económico Europeo— y ciudadanos extranjeros procedentes de países que no son partes del Acuerdo sobre el Espacio Económico Europeo, que puedan ejercer la libertad de establecimiento en virtud de acuerdos celebrados por dichos países con la Comunidad Europea y sus Estados miembros, podrán emprender y desarrollar actividades empresariales en el territorio de la República de Polonia en los mismos principios que los ciudadanos polacos. [ 18 ]

Los ciudadanos de otros estados que hayan obtenido, entre otros, un permiso para establecerse en el territorio de la República de Polonia, un permiso de estancia tolerada, el estatuto de refugiado concedido en la República de Polonia o que gocen de protección temporal en el territorio de la República de Polonia, también podrán emprender y ejercer una actividad económica en el territorio de la República de Polonia de conformidad con los mismos principios que los ciudadanos polacos. [ 18 ]  

Otras personas extranjeras tienen derecho a emprender y realizar actividades económicas únicamente en forma de sociedades en comandita, sociedades anónimas en comandita, sociedades de responsabilidad limitada y sociedades anónimas, así como a participar en dichas sociedades, adquirir sus acciones y participaciones, salvo que los acuerdos internacionales dispongan lo contrario. [ 18 ]

Referencias

  1. ↑ "Ogólne informacje o Krajowym Rejestrze Sądowym / Krajowy Rejestr Sądowy / Rejestry i ewidencje / Biuletyn Informacji Publicznej" . arch-bip.ms.gov.pl . Consultado el 7 de agosto de 2024 .
  2. ^ "Ustawa z dnia 20 sierpnia 1997 r. o Krajowym Rejestru Sądowym" [ Estatuto del 20 de agosto de 1997 sobre el Registro de la Audiencia Nacional ] (en polaco). Sistema de Internet Aktów Prawnych . Consultado el 20 de mayo de 2022 .
  3. 1 2 3 4 5 Brodecki, Zdzisław, ed. (2003). Derecho mercantil polaco . La Haya: Kluwer Law International. pág. 103. ISBN  978-9-0411-1992-6.
  4. 1 2 3 Frankowski, Stanisław; Bodnar, Adam, eds. (2005). Introducción al Derecho Polaco . La Haya: Kluwer Law International. pág. 228. ISBN  978-9-0411-2331-2.
  5. 1 2 3 "Portal europeo de justicia electrónica - Registros mercantiles en países de la UE" . e-justice.europa.eu . Consultado el 7 de agosto de 2024 .
  6. 1 2 Włodarczyk, Wojciech (2002). "Polonia: Registro de un nombre de empresa". Managing Intellectual Property . N.° 123 ( edición de octubre de 2002). pág. 83.   
  7. ^ Frankowski y Bodnar (eds.) 2005, pág. 199
  8. ↑ Szydlik, Agnieszka; et al. (2006). «Polonia». En van Gerven, Dirk; Storm, Paul (eds.). The European Company . Vol. 1. Cambridge: Cambridge University Press. ISBN   978-0-511-14092-1.
  9. ↑ "Uzyskiwanie informacji z KRS / Krajowy Rejestr Sądowy / Rejestry i ewidencje / Biuletyn Informacji Publicznej" . arch-bip.ms.gov.pl . Consultado el 7 de agosto de 2024 .
  10. ↑ "Uzyskiwanie informacji z KRS / Krajowy Rejestr Sądowy / Rejestry i ewidencje / Biuletyn Informacji Publicznej" . arch-bip.ms.gov.pl . Consultado el 7 de agosto de 2024 .
  11. 1 2 Karolczyk, Bartosz (2018). «Informatización del sistema de justicia civil en Polonia: una visión general de los cambios recientes». En Uzelač, Alan; van Rhee, Cornelius Hendrik (eds.). Transformación de la justicia civil . Ius Gentium: Perspectivas comparadas sobre derecho y justicia. Vol. 70. Cham: Springer International. pp. 99–117 . doi : 10.1007/978-3-319-97358-6_6 . ISBN   978-3-319-97358-6.
  12. ^ "Dziś ruszył całkowicie elektroniczny e-KRS" [ Hoy se lanzó el e-KRS completamente electrónico ] (en polaco). Ministerio de Justicia . 1 de julio de 2021 . Consultado el 20 de mayo de 2022 .
  13. ↑ "Ley de 7 de abril de 1989, Ley de Asociaciones" . isap.sejm.gov.pl. Consultado el 9 de agosto de 2024 .
  14. 1 2 3 4 5 6 7 8 "Ley de organizaciones sin fines de lucro en Polonia" . Consejo de Fundaciones . 24 de noviembre de 2013. Consultado el 9 de agosto de 2024 .
  15. 1 2 "Ley de 6 de abril de 1984 sobre fundaciones" . isap.sejm.gov.pl. Consultado el 9 de agosto de 2024 .
  16. ↑ "Registro de fundaciones en Polonia" . Dudkowiak Kopeć & Putyra . 11 de mayo de 2022. Consultado el 9 de agosto de 2024 .
  17. ^ " OPP - Narodowy Instytut Wolności" (en polaco). 2021-03-27 . Consultado el 9 de agosto de 2024 .
  18. ^ " Ogólne informacje o prowadzeniu działalności gospodarczej w Polsce / Krajowy Rejestr Sądowy / Rejestry i ewidencje / Biuletyn Informacji Publicznej" . arch-bip.ms.gov.pl . Consultado el 7 de agosto de 2024 .
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