Margen de interés neto

El margen de interés neto ( MIN ) es una medida de la diferencia entre los ingresos por intereses generados por los bancos u otras instituciones financieras y el monto de los intereses pagados a sus prestamistas (por ejemplo, depósitos), en relación con el monto de sus activos (que generan intereses). Es similar al margen bruto (o margen de beneficio bruto ) de las empresas no financieras. ^{[ 1 ]}

Generalmente se expresa como un porcentaje de lo que la institución financiera gana con los préstamos en un período de tiempo y otros activos menos los intereses pagados sobre los fondos prestados dividido por el monto promedio de los activos sobre los que obtuvo ingresos en ese período de tiempo (los activos productivos promedio ).

El margen de interés neto es similar en concepto al diferencial de interés neto , pero el diferencial de interés neto es la diferencia promedio nominal entre las tasas de endeudamiento y de préstamo, sin compensar el hecho de que los activos productivos y los fondos prestados pueden ser instrumentos diferentes y diferir en volumen.

Cálculo

El margen de interés neto (MIN) se calcula como un porcentaje de los ingresos netos por intereses sobre el promedio de los activos generadores de intereses durante un período determinado. Por ejemplo, si los activos generadores de intereses promedio de un banco (que generalmente incluyen préstamos y valores de inversión) fueron de $100.00 en un año, mientras que obtuvo ingresos por intereses de $6.00 y pagó gastos por intereses de $3.00, el MIN se calcula como ($6.00 – $3.00) / $100.00 = 3%. Los ingresos netos por intereses equivalen a los intereses ganados sobre los activos generadores de intereses (como los intereses ganados sobre préstamos y valores de inversión) menos los intereses pagados sobre los pasivos generadores de intereses (como los intereses pagados a los clientes sobre sus depósitos).

En particular, para un banco o una institución financiera, si tiene una cantidad significativa de activos improductivos (como préstamos cuyo reembolso total está en duda), su margen de interés neto (NIM) generalmente disminuirá porque los intereses ganados sobre los activos improductivos se tratan, a efectos contables, como reembolso del capital y no como pago de intereses debido a la incertidumbre de que el préstamo se reembolse por completo.