Hispanopedia WikiLa sobrefacturación (a veces escrita como "over-billing ") es la práctica de cobrar más de lo que es legal o éticamente aceptable en una factura o recibo.
Descripción general
Contratistas y profesionales
La sobrefacturación en el sector médico puede ocurrir cuando los médicos intentan cobrar de más al gobierno o a una compañía de seguros por los servicios realmente prestados a sus pacientes o cobrando por servicios no prestados. [ 1 ] La sobrefacturación en el sector legal puede ocurrir tanto con grandes clientes institucionales como con empresas más pequeñas, particulares o clientes individuales. [ 2 ] La sobrefacturación también puede ser un problema en los sectores de consultoría y tecnología de la información . Stephen Northcutt, Cynthia Madden y Cynthia Welti escribieron que la sobrefacturación ocurre con mayor frecuencia en las grandes empresas, donde hay menos conexión personal entre los empleados o contratistas y la empresa facturada. [ 3 ]
Facturación excesiva institucional
La sobrefacturación puede ocurrir cuando grandes instituciones o gobiernos cometen errores en sus cálculos sobre cuánto pueden adeudar diversas personas. [ 4 ] Los bancos y los proveedores de tarjetas de crédito también pueden sobrefacturar a los clientes, o facilitar indirectamente la sobrefacturación mediante el método por el cual permiten que los proveedores cobren a un cliente después de que este haya dado su consentimiento para que se cargue el importe a su tarjeta. [ 5 ] Se ha argumentado que la sobrefacturación es tan frecuente en algunas industrias que los empleados que se niegan a sobrefacturar arriesgan sus puestos de trabajo debido a la falta de previsión económica o de agudeza en las políticas de gestión o los planes de negocio. [ 6 ]
Leyes
La facturación excesiva a los clientes puede constituir un ejemplo de incumplimiento de contrato y resultar en multas, demandas o penas de prisión. [ 7 ] [ 8 ] La facturación excesiva también puede formar parte de esquemas de la Ley de Organizaciones Corruptas e Influenciadas por la Delincuencia Organizada de EE. UU. y otras actividades del crimen organizado. [ 9 ] Algunas personas que han sido condenadas por facturación excesiva lo fueron bajo el cargo de fraude postal o bajo la Ley de Reclamaciones Falsas en los Estados Unidos. [ 10 ]
Leonard Vona escribió que «los esquemas de sobrefacturación se diferencian de los esquemas de facturación falsa en que el proveedor es un proveedor real y se proporcionan bienes o servicios reales. El proveedor real generalmente comete el esquema en connivencia con un empleado de la empresa. El proveedor real cobra de más a la empresa y un gerente de cuentas por pagar aprueba la factura del proveedor para su pago. El proveedor puede cometer el esquema sin connivencia interna aprovechándose de debilidades conocidas en el control interno ». También escribió que la sobrefacturación puede ocurrir a través de cargos ficticios, precios inflados, inflar la cantidad en un estado de cuenta por encima de la cantidad real entregada, proporcionar productos de calidad inferior, cobrar por bienes o servicios que un proveedor sabe que la empresa no necesita, cobrar demasiado, entre otros. [ 11 ]
Prácticas contra la facturación excesiva
La sobrefacturación forma parte de muchas infraestructuras de auditoría de fraude empleadas por grandes empresas. [ 12 ] A menudo se utilizan programas informáticos y software para examinar las finanzas de una empresa y detectar sobrefacturación o síntomas de sobrefacturación. [ 13 ] La sobrefacturación ha sido el foco de varios escándalos infames, como el escándalo de Worldcom [ 14 ] y la quiebra de WT Grant . [ 15 ]
Referencias
- ↑ "La facturación excesiva no es la solución" . Montreal Gazette . 10 de marzo de 1982. Consultado el 8 de julio de 2013 .
- ↑ "Cuidado con los cobros excesivos por parte de los abogados, dice CAP" . The Star Online . 20 de junio de 2008. Consultado el 8 de julio de 2013 .
- ↑ Stephen Northcutt; Cynthia Madden y Cynthia Welti (2004). Manual de ética en TI: Lo correcto y lo incorrecto para los profesionales de TI . Elsevier. pág. 387. ISBN 9780080478821. Consultado el 8 de julio de 2013 .
- ↑ Mike Lindblom (28 de enero de 2012). "El DOT detecta sobreprecios en los peajes de la autopista 520" . Seattle Times . Consultado el 8 de julio de 2013 .
- ^ Chwee Huat Tan (2001). Finanzas personales en Singapur . Prensa NUS. pag. 130.ISBN 9789971692506. Consultado el 8 de julio de 2013 .
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- ↑ Darlene Ricker (agosto de 1994). "Codicia, ignorancia y sobrefacturación" . ABA Journal . p. ff . Consultado el 8 de julio de 2013 .
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- ↑ H. Thomas Milhorn (2004). Crimen: De los virus informáticos a las Torres Gemelas . Universal-Publishers. págs. 116–117 . ISBN 9781581124897. Consultado el 8 de julio de 2013 .
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- ↑ "El problema de la sobrefacturación podría agravar los problemas de WorldCom" . USA Today . 7 de marzo de 2002. Consultado el 8 de julio de 2013 .
- ↑ Caroline Sutton (2010). ¿Cómo lo hicieron? HarperCollins. ISBN 9780062018519. Consultado el 8 de julio de 2013 .
- Fraude