Pagadero a través de cuenta

Una cuenta de pago a través de terceros (PTA, por sus siglas en inglés) es una cuenta de depósito a la vista mediante la cual las entidades bancarias ubicadas en los Estados Unidos extienden los privilegios de emisión de cheques a los clientes de otras instituciones, a menudo bancos extranjeros.

Las cuentas PTA son motivo de preocupación para los reguladores bancarios porque los bancos o agencias que las proporcionan podrían no someter a los clientes finales al mismo nivel de escrutinio que a sus propios clientes. Estas preocupaciones se abordaron en el Título 3A, especialmente en la Sección 311(b)(4) , de la Ley Patriota .

Las instituciones financieras extranjeras utilizan cuentas de transferencia, también conocidas como cuentas de "paso" o "transferencia", para brindar a sus clientes acceso al sistema bancario estadounidense. Algunos bancos estadounidenses, empresas Edge y de acuerdos, así como sucursales y agencias en EE. UU. de instituciones financieras extranjeras (denominadas colectivamente bancos estadounidenses) ofrecen estas cuentas como un servicio a dichas instituciones. Las autoridades policiales han declarado que el riesgo de lavado de dinero y otras actividades ilícitas es mayor en las cuentas de transferencia que no están debidamente controladas.

Factores de riesgo

Las cuentas de pago a través de terceros (PTA) pueden presentar un mayor riesgo, ya que los bancos estadounidenses no suelen aplicarles los mismos requisitos de diligencia debida que a los clientes nacionales que desean abrir cuentas corrientes y otras cuentas. Por ejemplo, algunos bancos estadounidenses simplemente solicitan una copia de las tarjetas de firmas completadas por los clientes que reciben los pagos a través de terceros (el cliente de la institución financiera extranjera). Estos bancos procesan miles de cheques y otras transacciones, incluidos depósitos en efectivo, de subtitulares de cuentas a través de la PTA de la institución financiera extranjera. En la mayoría de los casos, se realiza poco o ningún esfuerzo independiente para obtener o confirmar información sobre los subtitulares, tanto individuales como empresariales, que utilizan las PTA.

El uso de acuerdos de transferencia de fondos (PTA) por parte de instituciones financieras extranjeras, sumado a la supervisión inadecuada por parte de los bancos estadounidenses, puede facilitar prácticas bancarias fraudulentas, como el lavado de dinero y actividades delictivas conexas. El riesgo de facilitar el lavado de dinero o la financiación del terrorismo, las infracciones de la OFAC y otros delitos graves aumenta cuando un banco estadounidense no puede identificar ni comprender adecuadamente las transacciones de los usuarios finales (la mayoría de los cuales se encuentran fuera de Estados Unidos) de su cuenta con un corresponsal extranjero. El uso de PTA con fines ilícitos puede ocasionar a los bancos graves pérdidas financieras en concepto de multas y sanciones penales y civiles, la incautación o confiscación de garantías y daños a su reputación.

Mitigación de riesgos

Los bancos estadounidenses que ofrecen servicios de cuentas de transferencia de fondos (PTA) deben desarrollar y mantener políticas, procedimientos y procesos adecuados para prevenir el posible uso ilícito de estas cuentas. Como mínimo, dichas políticas, procedimientos y procesos deben permitir a cada banco estadounidense identificar a los usuarios finales de sus cuentas PTA para instituciones financieras extranjeras e incluir la obtención (o la posibilidad de obtener, a través de un acuerdo con un tercero de confianza) de prácticamente la misma información sobre los usuarios finales de las cuentas PTA que la que obtiene sobre sus clientes directos.

Las políticas, los procedimientos y los procesos deben incluir una revisión de los procesos de la institución financiera extranjera para identificar y monitorear las transacciones de los subtitulares de cuentas y para cumplir con los requisitos legales y reglamentarios contra el lavado de dinero vigentes en el país anfitrión y el acuerdo marco de la institución financiera extranjera con el banco estadounidense. Además, los bancos estadounidenses deben contar con procedimientos para monitorear las transacciones realizadas en las cuentas de transferencia de fondos de las instituciones financieras extranjeras.

En un esfuerzo por abordar el riesgo inherente a los PTA, los bancos estadounidenses deberían tener un contrato firmado (es decir, un acuerdo marco) que incluya:

Funciones y responsabilidades de cada parte. Límites o restricciones sobre los tipos y montos de las transacciones (por ejemplo, depósitos en moneda extranjera, transferencias de fondos, cobro de cheques). Restricciones sobre los tipos de subtitulares de cuenta (por ejemplo, casas de cambio, compañías financieras, remitentes de fondos u otras instituciones financieras no bancarias). Prohibiciones o restricciones sobre los subtitulares de cuenta de varios niveles.193 Acceso a los documentos internos y auditorías de la institución financiera extranjera que se refieren a su actividad de PTA. Los bancos estadounidenses deberían considerar el cierre de la PTA en las siguientes circunstancias:

Información insuficiente sobre los usuarios finales de las PTA. Evidencia de actividad sospechosa sustancial o continua. Incapacidad para garantizar que las PTA no se utilicen para el lavado de dinero u otros fines ilícitos.

La explicación completa de la Corporación Federal de Seguro de Depósitos (FDIC) está disponible en: http://www.fdic.gov/news/news/financial/1995/fil9530.html

^{[ 1 ]}