Modelo de pensiones

En el caso de las pensiones , es necesario contar con un modelo de pensiones fiable para realizar simulaciones y proyecciones del sistema, por lo que es importante contar con una base de datos sólida para los análisis del sistema de pensiones. Para ver un ejemplo de un modelo de pensiones complejo, véase, por ejemplo, (Deloitte, 2011). ^[1]

El sistema de pensiones y su financiación son algunas de las funciones más importantes, pero también más difíciles, de un país moderno. En la actualidad, toda comunidad próspera tiene un sistema de pensiones; los ciudadanos dependen de su estabilidad y el sistema proporciona a la mayoría de ellos la mayor parte de sus ingresos en la vejez. La estabilidad y la sostenibilidad financiera del sistema son algunas de las condiciones previas clave para el funcionamiento exitoso del Estado y la satisfacción de sus ciudadanos.

El resumen de la taxonomía del sistema de pensiones se basa en un estudio de (Gál, Horváth, Orbán y Dekkers, 2009), ^[2] véase también (Deloitte, 2011). ^[1] El siguiente cuadro ofrece una descripción general de los tipos básicos de modelos utilizados en varios países de la UE para la modelización del sistema de pensiones.

Fuente: (Gál, Horváth, Orbán y Dekkers, 2009). ^[2]

Este tipo de modelo se basa en información transversal actualizada sobre la actividad laboral y las contribuciones a la seguridad social de varios grupos sociales ( cohortes ), que pueden desglosarse por género, posición en el mercado laboral y características demográficas (como el estado civil y el nivel de educación alcanzado). La información de entrada está formada por promedios dentro de ciertos grupos de población, es decir, el modelo se basa en datos agregados para la cohorte en cuestión, que luego se desglosan por tipo de pensión y beneficio. En algunos países se incluyen las diferencias geográficas y el origen étnico. Una característica importante de los modelos de cohortes es la formación de subgrupos (generalmente cohortes, grupos estructurados por género y, según sea el caso, otros criterios) y supuestos sobre su comportamiento futuro.

Los modelos estándar de este tipo diferencian género, edad y tipo de pensión, pero algunos de ellos también utilizan otros datos (como el origen étnico). Este tipo de modelo puede incluir explícitamente el cálculo de las pensiones de nueva concesión.

Los resultados más importantes de un modelo de cohorte son los ingresos y gastos agregados, el número de contribuyentes al sistema y el número de pensionistas. Los indicadores clave de sostenibilidad son el déficit del sistema de pensiones y, por ejemplo, la deuda implícita del sistema de pensiones.

Este modelo proyecta las vidas de individuos ficticios como base para el cálculo del monto de la pensión. Este enfoque proporciona una estimación sofisticada de la tasa de reemplazo basada en parámetros legislativos específicos de cada país. La adquisición de derechos de pensión se puede modelar adecuadamente, porque se dispone de la historia completa del individuo. Este modelo es adecuado para la evaluación de incentivos en relación, por ejemplo, con la jubilación tardía, para la exploración de la neutralidad actuarial del sistema de pensiones, etc.

Los modelos pueden diferir en las características clave y las características de vida del agente típico. Además, existen diversos enfoques para la recopilación de resultados proporcionados por el agente típico.

Los resultados clave son la tasa de reemplazo más, en su caso, otros criterios microfinancieros (impuestos implícitos, comparación de contribuciones y beneficios a lo largo de la vida, etc.).

Los modelos de este tipo simulan cambios en una muestra grande de individuos (por ejemplo, miles, cientos de miles, a veces incluso millones de individuos). La información sobre la muestra en cuestión se obtiene normalmente de dos maneras.

• Base de datos administrativa: datos proporcionados por diversas organizaciones gubernamentales (como la oficina de ingresos o la oficina de administración de la seguridad social). Estos datos son confiables y precisos, pero pueden no incluir toda la información necesaria.
• Encuestas selectivas: este método proporciona al modelo más información, pero estos datos pueden ser menos fiables y suelen estar disponibles para una muestra de población limitada. Si cubren sólo una pequeña parte de la población, pueden plantear un problema en términos de representatividad.

Podemos diferenciar dos tipos de información en función de la dimensión temporal.

• Se adquieren datos transversales de todas las cohortes en un momento determinado.
• Los datos del panel (generación) también incluyen el historial del individuo.

Además, los datos de entrada para los modelos de microsimulación suelen desglosarse aún más en función de si dicha información se refiere a

• individuos (generalmente el enfoque de bases de datos administrativas) o
• hogares (generalmente el enfoque de encuestas selectivas).

La forma más simple de modelo de microsimulación compara dos “estados del mundo” o dos estructuras institucionales diferentes. A diferencia de los modelos dinámicos, este tipo no incluye el tiempo histórico y, por lo tanto, no se puede configurar el envejecimiento de la población .

Las características transversales se actualizan con datos futuros exógenos: el tiempo puede verse como una serie de estados diferentes. El modelo trabaja primero con casos individuales para adaptar la muestra de acuerdo con el desarrollo demográfico proyectado y el desarrollo del mercado laboral. Como segundo paso, los resultados agregados se actualizan aún más con ciertos indicadores de desarrollo exógenos (como el crecimiento económico ).

Los modelos dinámicos con envejecimiento dinámico (es decir, los modelos de pensiones de microsimulación dinámica ) crean el historial completo de cada individuo en un conjunto de datos. Este grupo de modelos se puede desglosar en:

• Modelos transversales: los individuos (uno tras otro) se desplazan a lo largo del tiempo mientras se actualizan sus atributos. La ventaja de este enfoque es que simplemente admite la existencia de relaciones entre individuos (como la boda o la muerte de la pareja).
• Modelos de generación (cohorte): proyectan el ciclo de vida completo de un individuo desde su nacimiento hasta su muerte y solo entonces pasan a otro individuo.

Los modelos dinámicos con envejecimiento dinámico se pueden diferenciar además mediante otros criterios. Dichos modelos son:

• Determinista: basado en las mejores estimaciones de los parámetros de entrada (por ejemplo, probabilidad de transferencia) y modelado simultáneo de todos los estados;
• Estocástico (por ejemplo, simulación de Monte Carlo ): basado en la simulación aleatoria de una trayectoria de estado para el individuo en cuestión.