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Articulo de referencia

Ley Ómnibus Consolidada de Reconciliación Presupuestaria de 1985

La Ley de Reconciliación Presupuestaria Ómnibus Consolidada de 1985 ( COBRA ) es una ley aprobada por el Congreso de los Estados Unidos sobre una base de conciliación y firmada ...

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La Ley de Reconciliación Presupuestaria Ómnibus Consolidada de 1985 ( COBRA ) es una ley aprobada por el Congreso de los Estados Unidos sobre una base de conciliación y firmada por el presidente Ronald Reagan que, entre otras cosas, exige un programa de seguro que permite a algunos empleados continuar con la cobertura de seguro médico después de dejar el empleo. COBRA incluye enmiendas a la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de los Empleados de 1974 (ERISA). La ley trata una gran variedad de temas, como los subsidios a los precios del tabaco , los ferrocarriles , los planes de pensiones privados , el tratamiento en los departamentos de emergencias , el seguro por discapacidad y el servicio postal , pero quizás sea más conocida por el Título X, que modifica el Código de Rentas Internas y la Ley del Servicio de Salud Pública para negar las deducciones del impuesto sobre la renta a los empleadores (generalmente aquellos con 20 o más empleados equivalentes a tiempo completo) por las contribuciones a un plan de salud grupal a menos que dicho plan cumpla con ciertos requisitos de cobertura continua. La infracción por no cumplir con esos criterios se cambió posteriormente a un impuesto especial .

Aunque este estatuto entró en vigor el 7 de abril de 1986, su nombre oficial es la Ley de Reconciliación Presupuestaria Ómnibus Consolidada de 1985 ( Pub. L. 99–272 , 100 Stat. 82 ). Debido a la discrepancia entre el nombre oficial de la Ley y el año en que se promulgó, [ 1 ] algunas publicaciones gubernamentales se refieren a la Ley como la Ley de Reconciliación Presupuestaria Ómnibus Consolidada de 1986 .   

Provisiones

En su versión original, el Título X de la Ley establecía que un empleador que cumpliera los requisitos no podría deducir de sus impuestos los costos de su seguro médico a menos que su plan de seguro médico permitiera a los empleados del empleador y a sus familiares directos que hubieran estado cubiertos por un plan de atención médica mantener su cobertura si un "evento que califica" les hacía perderla. Sin embargo, la legislación fue posteriormente enmendada para imponer un impuesto especial a un empleador cuyo plan de salud no cumpliera con las normas aplicables. Un empleador que cumpla los requisitos es generalmente un empleador con 20 o más empleados equivalentes a tiempo completo. [ a ]

Entre los "eventos que dan derecho a la cobertura" enumerados en la ley se encuentran la pérdida de la cobertura de beneficios debido a (1) la muerte del empleado cubierto; (2) la pérdida de elegibilidad para la cobertura por parte de un empleado debido a una terminación voluntaria o involuntaria o una reducción de horas como resultado de renuncia, despido (excepto por "falta grave" [ 4 ] [ 5 ] ), despido, huelga o cierre patronal, licencia médica o ralentización de las operaciones comerciales; (3) divorcio o separación legal que termina con la elegibilidad del excónyuge para los beneficios; o (4) un hijo dependiente que alcanza la edad en la que ya no está cubierto. [ b ] COBRA impone diferentes requisitos de notificación a los participantes y beneficiarios, dependiendo del evento que da derecho a la cobertura y que activa los derechos de COBRA. [ c ] Consulte las preguntas frecuentes de DOL.GOV para empleadores sobre la cobertura de salud de continuación de COBRA.

La ley COBRA no se aplica si la cobertura se pierde porque el empleador ha cancelado el plan por completo o porque el empleador ha cesado su actividad.

COBRA permite cobertura hasta por 18 meses en la mayoría de los casos. Si la Administración del Seguro Social considera que la persona tiene una discapacidad, la cobertura puede continuar hasta por 29 meses. [ d ] En caso de divorcio del exempleado, la cobertura del excónyuge puede continuar hasta por 36 meses. En caso de fallecimiento del exempleado, la cobertura de la viuda puede continuar hasta por 36 meses. [ e ]

COBRA no se aplica a empresas con menos de veinte empleados, pero la mayoría de los estados han intervenido con leyes estatales de continuación del seguro médico, a veces llamadas leyes "mini-COBRA", que se aplican en estos casos. [ 10 ] Algunas de estas se describen a continuación .

A diferencia de otras leyes federales como la Ley de Licencia Familiar y Médica (FMLA), COBRA no exige que el empleador pague el costo de la cobertura continua. En cambio, permite que los empleados y sus dependientes mantengan la cobertura por su cuenta, pagando el costo total de la prima que el empleador y el empleado pagaron previamente, más un cargo administrativo de hasta el 2 % (50 % durante los últimos 11 meses bajo la extensión por discapacidad).

Según el Departamento de Trabajo de los Estados Unidos : [ 11 ]

...la cobertura que se le otorgue debe ser idéntica a la cobertura que actualmente está disponible bajo el plan para empleados activos en situación similar y sus familias (generalmente, esta es la misma cobertura que usted tenía inmediatamente antes del evento que da derecho a la cobertura). También tendrá derecho, mientras reciba la cobertura de continuación, a los mismos beneficios, opciones y servicios que un participante o beneficiario en situación similar recibe actualmente bajo el plan, como el derecho durante un período de inscripción abierta a elegir entre las opciones de cobertura disponibles. Asimismo, estará sujeto a las mismas reglas y límites que se aplicarían a un participante o beneficiario en situación similar, tales como los requisitos de copago, los deducibles y los límites de cobertura.

Los empleados y sus dependientes también pueden optar por una cobertura menor, por ejemplo, elegir una cobertura de continuación bajo un plan que solo cubra al empleado, pero no a sus dependientes, o que solo brinde cobertura médica y de hospitalización y no pague los tratamientos dentales, si esas opciones están disponibles para los empleados cubiertos.

Los empleados y sus dependientes pierden la cobertura si no realizan los pagos de las primas a tiempo. Los empleadores están obligados a informar a los empleados y sus dependientes, por escrito, sobre la pérdida de la cobertura con al menos quince días de antelación a su finalización.

Coordinación de la cobertura

Una persona cubierta por COBRA también puede estar cubierta por otro plan de salud grupal o por Medicare [ 12 ] siempre que se cumpla alguna de las dos condiciones: [ 13 ]

  • La otra cobertura estaba vigente en el momento de la entrada en vigor de la cobertura bajo COBRA o con anterioridad a ella.
  • La otra cobertura está sujeta a exclusiones o limitaciones por condiciones preexistentes.

Bajo COBRA, las siguientes personas pueden ser elegibles para la cobertura de continuación: [ 14 ]

  1. Empleados : Empleados a tiempo completo y a tiempo parcial que estaban cubiertos por un plan de salud grupal patrocinado por un empleador con 20 o más empleados.
  2. Cónyuges : Cónyuges de empleados cubiertos que estaban inscritos en el plan de salud grupal.
  3. Hijos dependientes : Hijos dependientes de empleados cubiertos que estaban inscritos en el plan de salud grupal.
  4. Beneficiarios elegibles : Personas que estaban cubiertas por el plan de salud grupal pero perdieron la cobertura debido a un evento que da derecho a la baja, como el fallecimiento del empleado cubierto, el divorcio o la separación legal, una reducción en las horas de trabajo o la elegibilidad del empleado para Medicare.

La cobertura COBRA suele ser temporal y es posible que las personas deban pagar la prima completa, incluyendo la parte que pagaba previamente el empleador. La duración de la cobertura COBRA puede variar según el evento que da derecho a la cobertura y el estado de residencia de la persona. Los empleadores que ofrecen seguros que cumplen con los requisitos de COBRA deben proporcionar información sobre los derechos y las opciones de cobertura a las personas elegibles para el plan. [ 15 ]

Subsidio en el marco del plan de estímulo federal

Solo el 10 % de los estadounidenses elegibles para el seguro COBRA en 2006 lo utilizaron, muchos porque no podían costear la prima completa tras la pérdida de su empleo. [ 16 ] Si bien algunos empleadores pueden ayudar voluntariamente a subsidiar o cubrir completamente el costo del seguro COBRA como parte de un paquete de terminación o salida, es más común que el exempleado cubra el costo total. [ 17 ]

La Ley de Recuperación y Reinversión Estadounidense de 2009, firmada por el presidente Barack Obama, incluye un subsidio del 65% para los empleados para el seguro habilitado por COBRA durante un máximo de 9 meses [ 18 ] después de una terminación involuntaria (este plazo se ha ampliado posteriormente a 15 meses). Un empleado es elegible para este subsidio si

  • La rescisión del contrato laboral fue involuntaria,
  • El empleado despedido no tiene otra opción de seguro médico grupal, y
  • El empleado despedido cumple con los demás requisitos para inscribirse en COBRA.

Si el empleado tiene un ingreso bruto ajustado en 2009 superior a $125,000 si presenta la declaración como soltero ($250,000 si la presenta conjuntamente), entonces el subsidio se recuperará gradualmente del empleado a través del sistema tributario.

La terminación del empleo debe haber ocurrido entre el 1 de septiembre de 2008 y el 31 de diciembre de 2009 (posteriormente ampliado al 28 de febrero de 2010, luego al 31 de marzo de 2010 y finalmente al 2 de junio de 2010). Las disposiciones y responsabilidades específicas pueden variar en los planes mini-COBRA estatales para empleadores con menos de 20 empleados durante la mitad del año calendario anterior. Los empleados que reúnen los requisitos para recibir los beneficios máximos de este subsidio se denominan Personas Elegibles para Asistencia (o AEI).

Los empleadores sujetos a la COBRA federal están obligados a: [ 18 ]

  • Notificar a los empleados despedidos sobre sus posibles derechos en virtud de la ARRA mediante el envío de una serie de notificaciones.
  • Proporcionar un método para que las instituciones educativas de excelencia calificadas se inscriban.
  • Pague el importe total de las primas y solicite el reembolso del subsidio del 65% incluyéndolo en la Declaración Trimestral de Impuestos Federales del Empleador (Formulario 941).

Esta ley fue promulgada por el presidente Barack Obama el 17 de febrero de 2009.

El 19 de diciembre de 2009, el presidente Obama promulgó la Ley de Asignaciones del Departamento de Defensa de 2010, que introdujo varias enmiendas a las disposiciones de COBRA de la Ley de Recuperación y Reinversión Estadounidense de 2009 (ARRA). La Ley extiende la elegibilidad para el subsidio de COBRA a los empleados que perdieron sus empleos sin culpa propia entre el 1 de enero y el 28 de febrero de 2010. El período de subsidio de nueve meses también se amplió a quince meses. [ 19 ] [ 20 ]

El 3 de marzo de 2010, el presidente Obama promulgó la Ley de Prórroga Temporal de 2010. [ 21 ] La Ley extiende la elegibilidad para el subsidio COBRA a los empleados que perdieron sus empleos sin culpa propia entre el 1 y el 31 de marzo de 2010. [ 22 ] Además, los empleados que perdieron el seguro médico grupal debido a la reducción de horas de trabajo a partir del 1 de septiembre de 2008, seguido de una terminación involuntaria entre el 2 y el 31 de marzo de 2010, ahora serán elegibles para el subsidio COBRA. [ 23 ]

La Ley de Prórroga Continua de 2010 extiende la asistencia para el pago de primas de los beneficios de COBRA hasta el 31 de mayo de 2010. [ 24 ]

A fecha de junio de 2010 ,No se ha concretado una extensión de la asistencia para el pago de primas de COBRA, y los intentos de los miembros del Congreso por incluir tales disposiciones han sido abandonados. A partir del 1 de junio de 2010, todos los trabajadores recién desempleados deben pagar el costo total de la cobertura según lo determinen sus respectivos planes. [ 25 ] Esto se debe en parte a los demócratas conservadores en el Congreso que han expresado su preocupación por el trato diferente que reciben algunos trabajadores desempleados, como aquellos que no pueden acceder al mercado de seguros privados debido a los altos precios. [ 25 ] Varios senadores demócratas expresaron su preocupación por esta situación y presentaron legislación para ampliar la cobertura de COBRA a las personas que queden desempleadas hasta noviembre de 2010. [ 25 ]

La Ley del Plan de Rescate Estadounidense de 2021 incluyó una disposición para cubrir completamente las primas de COBRA desde abril hasta septiembre de 2021. [ 26 ]

Legislación estatal y local similar

Cuarenta y un estados tienen legislación similar a la COBRA federal que exige a los empleadores permitir que los empleados y sus dependientes continúen con su cobertura de seguro médico grupal después de ciertos eventos que califican. [ 27 ] [ 28 ] El Distrito de Columbia también tiene leyes que cubren la COBRA.

California

La legislación de California se aplica a los empleadores no gubernamentales con un plan de seguro médico grupal con menos de veinte empleados. [ 29 ]

Distrito de Columbia

La Ley de Continuación de la Cobertura de Salud del Distrito de Columbia de 2001 se aplica a los empleadores con un plan de seguro médico grupal con sede en el Distrito de Columbia y con menos de veinte empleados. Se debe ofrecer la extensión de la cobertura por un período de tres meses a partir de la fecha en que habría finalizado. [ 30 ]

Maryland

La legislación de Maryland solo se aplica a los empleadores con un plan de seguro médico grupal con sede en Maryland y con menos de veinte empleados, que exige que se ofrezca cobertura de continuación a un empleado que resida en Maryland, que haya tenido cobertura del empleador durante al menos tres meses y que renuncie o pierda su empleo sin culpa propia. También se debe ofrecer cobertura de continuación al excónyuge y a los hijos dependientes de un empleado después de un divorcio. Una excepción a la regla de los dieciocho meses es que la cobertura puede finalizar para el excónyuge al contraer nuevo matrimonio. Asimismo, se debe ofrecer cobertura de continuación al cónyuge sobreviviente y a los hijos dependientes de un empleado que fallezca. El empleado debe haber residido en Maryland y haber tenido cobertura con el empleador durante al menos tres meses antes de su fallecimiento. En todos los casos, se debe ofrecer cobertura de continuación durante dieciocho meses, con la excepción de que la cobertura de continuación del excónyuge finaliza al contraer nuevo matrimonio. [ 31 ]

Virginia

La legislación de Virginia se aplica a los empleadores con un plan de seguro médico grupal, distinto de un plan HMO , y con veinte empleados o menos. [ 32 ] Los empleadores deben ofrecer cobertura continua a los empleados durante doce meses. [ 32 ] [ 33 ] La legislación no se aplica a los empleados que no tuvieron cobertura del empleador durante al menos tres meses antes del evento que da derecho a la cobertura. [ 34 ]

Notas

  1. ↑ ERISA cita "(más de) 20 empleados en un día hábil típico durante el año calendario anterior". [ 2 ] Todos los empleados deben ser contabilizados, incluso aquellos que hayan renunciado voluntariamente a la cobertura de salud grupal o que no sean elegibles para dicha cobertura debido a su condición de tiempo parcial. Los empleados que trabajan menos de tiempo completo deben ser contabilizados como una fracción de un empleado de tiempo completo según sus horas de trabajo. [ 3 ]
  2. ↑ Los beneficiarios calificados deben notificar al administrador del plan sobre un divorcio, una separación legal o que un hijo dependiente deje de ser dependiente según los términos del plan dentro de los 60 días posteriores a la fecha que ocurra más tarde entre la fecha del evento o la fecha en que se perdería la cobertura como resultado del evento. [ 6 ]
  3. ↑ El primer día de licencia bajo la Ley de Licencia Familiar y Médica de 1993 (FMLA) no es un evento que califique para los fines de COBRA. El evento que califica para COBRA ocurre si y cuando se sabe que el empleado no regresará de la licencia. [ 7 ]
  4. ↑ La cobertura COBRA debe tener una vigencia de 29 meses si la Administración del Seguro Social, bajo el Título II o el Título XVI, determina que el beneficiario elegible quedó incapacitado antes de que finalicen los primeros 60 días de la cobertura de continuación COBRA. Para que estos derechos se apliquen, el empleador debe ser informado de la determinación de incapacidad de la Administración del Seguro Social antes de que transcurran los 18 meses y dentro de los 60 días posteriores a la fecha en que el beneficiario incapacitado elegible la reciba. Si un miembro de la familia califica para el período de 29 meses, entonces toda la familia califica para dicho período. [ 2 ] [ 8 ]
  5. ↑ Otro período de cobertura extendida involucra la elegibilidad para Medicare. Si el fin del empleo ocurre menos de 18 meses después de que el empleado tenga derecho a Medicare, los beneficiarios calificados que no sean el empleado cubierto deben tener permitido 36 meses de cobertura COBRA a partir de la fecha de elegibilidad para Medicare. Los beneficiarios calificados tienen entonces 36 meses a partir de la fecha de elegibilidad para Medicare o 18 meses a partir del fin del empleo, lo que sea más largo. Un empleado cubierto debe tener permitido 18 meses de cobertura COBRA a partir del fin del empleo. [ 2 ] [ 9 ]

Véase también

Referencias

  1. ↑ Es frecuente que existan discrepancias entre la fecha que figura en el título oficial de una ley presupuestaria estadounidense y la fecha en que dicha ley fue promulgada. Véase, por ejemplo, la Ley de Reducción del Déficit de 2005 , promulgada en febrero de 2006.
  2. 1 2 3 Ley Ómnibus de Reconciliación Presupuestaria de 1989
  3. ↑ Reglamento final de COBRA de 1987
  4. ↑ Zickafoose v. UBServices, Inc., 23 F.Supp.2d 652, 655 (SDWVa.1998). "Una conducta es falta grave si es tan escandalosa que resulta chocante para la conciencia ."
  5. ↑ Cuando un empleado es despedido por falta grave, el empleador no está obligado a ofrecer la cobertura de continuación COBRA al empleado, a su cónyuge ni a sus dependientes. Véase Mlsna v. Unitel Communications, Inc. 41 F.3d 1124 (7th Cir. 1994).
  6. ↑ Ley de Reforma Tributaria de 1986.
  7. ↑ Ley de Licencia Familiar y Médica de 1993.
  8. ↑ Ley de Portabilidad y Responsabilidad del Seguro Médico de 1996 (HIPAA)
  9. ↑ Ley de Protección del Empleo para Pequeñas Empresas de 1996
  10. ↑ "¿No reúne los requisitos para COBRA para su seguro médico? Aún podría reunir los requisitos para la continuación del seguro médico Mini-COBRA" . myhealthcare.com . 11 de marzo de 2010. Archivado del original el 3 de marzo de 2016. Consultado el 1 de octubre de 2020 .
  11. ↑ Sección "Beneficios bajo cobertura continua" del folleto para empleados del Departamento de Trabajo. Archivado el 27/12/2013 en Wayback Machine.
  12. ^ Geissal contra Moore Medical Corp.524 Estados Unidos 74 (1998)
  13. ↑ "Coordinación de COBRA con otros beneficios" . Centros de Servicios de Medicare y Medicaid . 6 de noviembre de 2006. Archivado del original el 30 de noviembre de 2009. Consultado el 8 de octubre de 2009 .
  14. ↑ "Infórmese sobre el seguro COBRA y cómo obtener cobertura" . Benefits.gov . Consultado el 3 de abril de 2025 .
  15. ↑ "Continuación de la cobertura de salud (COBRA)" . DOL . Consultado el 25 de mayo de 2023 .
  16. ↑ Rovner, Julie (28 de enero de 2009). "Proyecto de ley busca subsidiar la atención médica para los despedidos" . NPR . Consultado el 8 de noviembre de 2009 .
  17. ↑ "COBRA - Reduciendo los costos" . HealthHarbor. Archivado del original el 11 de octubre de 2009. Consultado el 8 de noviembre de 2009 .
  18. 1 2 "Información del DOL relacionada con la Ley de Recuperación y Reinversión Estadounidense de 2009" . Departamento de Trabajo . Archivado del original el 4 de noviembre de 2009. Consultado el 8 de noviembre de 2009 .
  19. ↑ "Preguntas frecuentes sobre las disposiciones de extensión de la reducción de primas de COBRA" . Departamento de Trabajo . Archivado del original el 5 de mayo de 2010.
  20. ↑ Block, Sandra (5 de enero de 2010). "Otra extensión de COBRA ayuda con el seguro médico" . USA Today .
  21. ↑ "HR 4691: Ley de prórroga temporal de 2010" . GovTrack.us . Civic Impulse, LLC.
  22. ↑ Pender, Kathleen (3 de marzo de 2010). "Se extienden por un mes las prestaciones federales por desempleo y el subsidio Cobra" . San Francisco Chronicle . Archivado del original el 16 de septiembre de 2011.
  23. ↑ Geisel, Jerry (3 de marzo de 2010). "Obama firma una extensión provisional del subsidio COBRA" . Business Insurance . Crain Communications.
  24. ↑ "HR4851 – Ley de prórroga continua de 2010" . 20 de mayo de 2010.
  25. 1 2 3 Alonso-Zaldivar, Ricardo (12 de junio de 2010). "Obama enfrenta una rara derrota en la ayuda sanitaria para los desempleados" . Yahoo News. Associated Press. Archivado del original el 15 de junio de 2010. Recuperado el 12 de junio de 2010 .
  26. ↑ Nova, Annie. "El gobierno cubrirá completamente las primas del seguro médico COBRA de los trabajadores despedidos hasta septiembre" . CNBC . Consultado el 12 de marzo de 2021 .
  27. ↑ "Cobertura de continuación estatal" . Asociación Americana de Diabetes . Archivado del original el 13 de agosto de 2012. Consultado el 27 de junio de 2012 .
  28. ↑ "Cobertura de continuación estatal" . Healthcare.gov . Departamento de Salud y Servicios Humanos de EE . UU . Consultado el 30 de julio de 2021 .
  29. ↑ "Código de Salud y Seguridad, Sección 1366.20-1366.29" . Consultado el 4 de enero de 2018 .
  30. ↑ «Boletín n.º 01-LG-004-12/18» . Departamento de Seguros, Valores y Banca . Gobierno del Distrito de Columbia. 18 de diciembre de 2011. Archivado del original el 19 de febrero de 2007. Consultado el 27 de junio de 2012 .
  31. ↑ «Boletín 08-13» (PDF) . Administración de Seguros . Estado de Maryland. 30 de mayo de 2008. Archivado del original (PDF) el 1 de septiembre de 2011. Consultado el 27 de junio de 2012 .
  32. 1 2 "El proyecto de ley 315 de la Cámara de Representantes de Virginia extiende la cobertura estatal de continuación a 12 meses" (PDF) . CareFirst BlueChoice . 25 de junio de 2010. Archivado del original (PDF) el 10 de junio de 2015.
  33. ↑ " § 38.2-3541. Continuación tras la pérdida de elegibilidad ". Centro de Aprendizaje LIS . Biblioteca Jurídica de Virginia. Gobierno de la Mancomunidad de Virginia. Consultado el 21 de abril de 2025.
  34. ↑ "Leyes de la Asamblea de Virginia: Sesión de 2010: Capítulo 503" (pdf) . Sistema de Información Legislativa, División de Sistemas Automatizados Legislativos . Estado de Virginia . Consultado el 27 de junio de 2012 .
  • Ley Ómnibus Consolidada de Reconciliación Presupuestaria de 1985 , enmendada ( PDF / detalles ), en la colección de Compilaciones de Estatutos de la GPO.
  • Ley Ómnibus Consolidada de Reconciliación Presupuestaria de 1985 , promulgada ( detalles ) en los Estatutos Generales de los Estados Unidos.
  • HR  3128 en Congress.gov
  • Otros recursos , Departamento de Trabajo
  • Resumen de la Ley de la Biblioteca del Congreso (THOMAS). Archivado el 7 de enero de 2016 en Wayback Machine.
  • Todo sobre el seguro médico COBRA ( Investopedia )