Presentación ante la SEC

La presentación ante la SEC es un estado financiero u otro documento formal que se presenta ante la Comisión de Bolsa y Valores de los Estados Unidos (SEC). Las empresas públicas , ciertos directivos y los intermediarios de valores están obligados a presentar informes periódicos ante la SEC. Los inversores y los profesionales financieros se basan en estos informes para obtener información sobre las empresas que están evaluando con fines de inversión. Muchos, pero no todos, los informes presentados ante la SEC están disponibles en línea a través de la base de datos EDGAR (Recopilación, Análisis y Recuperación Electrónica de Datos) de la SEC y como conjuntos de datos estructurados en Harvard Dataverse. ^{[ 1 ] [ 2 ] [ 3 ]}

Los formularios de la SEC que se presentan con mayor frecuencia son el 10-K y el 10-Q. Estos formularios constan de cuatro secciones principales: la sección de negocios, las páginas F, los factores de riesgo y el análisis y discusión de la gerencia (MD&A). La sección de negocios ofrece una visión general de la empresa, las páginas F contienen los estados financieros auditados o revisados ​​por un auditor independiente, los factores de riesgo enumeran todos los riesgos potenciales que existen para la empresa, y el MD&A incluye una descripción de los resultados financieros de la empresa. Esta descripción también se acompaña de las expectativas de la gerencia para el próximo año. ^{[ 4 ]}

Se requieren otros trámites en relación con las ofertas de empresas privadas .

Los documentos presentados ^{[ 5 ]} y aceptados por la SEC hasta noviembre de 2011 son:

Todos los formularios se presentan ante la SEC, y muchos se pueden encontrar gratuitamente en la base de datos EDGAR de la SEC . ^{[ 6 ]} También existen otros portales especializados en clasificar la información contenida en los formularios, como el buscador financiero AlphaSense. Están surgiendo nuevas plataformas que utilizan inteligencia artificial, como stockinsights.ai, ^{[ 7 ]} para ofrecer funciones avanzadas que faciliten la navegación por estos documentos.

Entre los formularios que no se encuentran en EDGAR se incluye el Formulario PF, que se utiliza para fondos privados y se mantiene confidencial según la Ley Dodd-Frank . ^{[ 8 ]}

• Listado completo de tipos de formularios EDGAR
• Formularios e instrucciones para su presentación (incluidos los formularios no incluidos en la lista de EDGAR).
• sitio web de la SEC