Junta de la Sharia

Aunque comparten un objetivo común, los consejos de la Sharia en diferentes jurisdicciones del mundo musulmán difieren en cuestiones como los métodos de nombramiento, la composición de sus miembros, el estatus legal de la resolución y la supervisión interna, entre otras. Según el investigador Mohammad Abdullah Nadwi, la AAOIFI trabaja para armonizar todo esto. ^{[ 15 ]} Desde la llegada de la banca islámica moderna, el trabajo de los consejos de la Sharia se ha estandarizado. ^{[ 16 ]}

Según Nadwi, quien escribió en 2012, en la mayoría de los países de mayoría musulmana, algunos organismos no gubernamentales orientados a la industria establecen los requisitos para los SSB. ^{[ 15 ]} Según Ibrahim Warde , uno de estos organismos es la Asociación Internacional de Bancos Islámicos , que exige que los miembros de los SSB sean juristas y expertos en jurisprudencia islámica con convicción y firme creencia en la banca islámica, que no sean empleados de la institución financiera que supervisan y que sean nombrados y remunerados por una asamblea general en lugar del consejo de administración de la institución. ^{[ 17 ] [ 15 ]}

Pero los organismos gubernamentales o cuasi gubernamentales desempeñan un papel importante en la supervisión. Por ejemplo, en 2013, los reguladores de Bahréin, Indonesia, Jordania, Kuwait, Líbano, Malasia y Pakistán habían desarrollado directrices para las SSB en sus respectivas jurisdicciones. Algunos países, como Indonesia, Kuwait, Malasia, Pakistán, Sudán y los Emiratos Árabes Unidos, han centralizado las SSB ^{[ 16 ].}

En Malasia, se creó en 1997 un Consejo Asesor de la Sharia para determinar la ley islámica relativa a las instituciones financieras islámicas, y en 2009 se convirtió en el único organismo con autoridad en materia de la Sharia para el sector financiero islámico del país. Su sede se encuentra en el Banco Central de Malasia (BNM). Los consejos individuales de la Sharia que existen en cada institución financiera islámica malasia proporcionan un segundo nivel de supervisión. ^{[ 18 ]}

En Indonesia, todos los bancos islámicos están "obligados" a tener un consejo supervisor de la Sharia, según Mabid Ali Al Jarhi. ^{[ 19 ]} El Consejo Nacional de la Sharia de Indonesia emite fatuas sobre todos los productos financieros islámicos creados en Indonesia, el banco central ( Banco de Indonesia ) utiliza las fatuas para regular la industria financiera islámica indonesia, y los consejos supervisores de la Sharia individuales o los consejos de la Sharia se aseguran de que se cumplan las fatuas del Consejo Nacional de la Sharia. ^{[ 18 ]} En abril de 2015, el consejo nacional de la Sharia aprobó, por ejemplo, "herramientas de cobertura cambiaria conformes a la Sharia y una plantilla de contrato estándar para acuerdos de recompra conformes a la Sharia". Pero "una gestión gubernamental débil (una falta de coordinación a nivel ministerial)" y "un entorno legal incierto" han obstaculizado la expansión de la banca islámica en Indonesia. ^{[ 20 ]}

El banco central de Pakistán (" Banco Estatal de Pakistán ") tiene un "Departamento de Banca Islámica" que, a partir de 2016, se describe a sí mismo como "el marco que facilita el cumplimiento legal, regulatorio y de la Sharia" para la industria bancaria islámica de ese país (junto con otras tareas como la promoción de las finanzas islámicas). ^{[ 21 ]}

El Banco Central de Kuwait emitió instrucciones sobre “Gobernanza de supervisión de la Sharia para bancos islámicos kuwaitíes” en diciembre de 2016 como parte de sus “Regulaciones de supervisión de la Sharia para bancos islámicos según las mejores prácticas aplicables”. ^{[ 7 ]}

A finales de 2014, Bahréin planeaba establecer una junta central de la Sharia para los bancos islámicos. ^{[ 22 ]}

En el Reino Unido, país de mayoría no musulmana, el organismo regulador bancario gubernamental, la Autoridad de Servicios Financieros (FSA) , reconoce la posición especial de los Consejos de Seguridad Social (SSB) dentro de los bancos islámicos y no regulará "la composición, las competencias ni el funcionamiento" de dichos consejos ni de su personal si el consejo es "meramente consultivo" y no participa en la gestión de la institución. Si el consejo tiene un rol de gestión, estará sujeto al proceso de aprobación de la FSA, incluido el "cumplimiento de los criterios legales de cualificación y competencia". ^{[ 23 ] [ 15 ]}

El periodista John Foster señala que los "eruditos más destacados" suelen ganar "sumas de seis cifras" por cada fatwa sobre un producto financiero, ^{[ 28 ]} y que esto puede llevar a la " búsqueda de fatwas " para obtener el dictamen más favorable. ^{[ 28 ]} (Si bien la AAOIFI y el Instituto de Banca y Seguros Islámicos, entre otros grupos y eruditos, insisten en que cada institución financiera tenga su propio Consejo de Supervisión de la Sharia, al menos algunas instituciones dependen de servicios de asesoría de la Sharia independientes para la aprobación de al menos algunos productos). ^{[ 6 ]}

Cita a un "banquero de inversiones radicado en Dubái":

“Creamos el mismo tipo de productos que para los mercados convencionales. Luego llamamos a un erudito de la Sharia para obtener una fatwa... Si no nos la concede, llamamos a otro erudito, le ofrecemos una suma de dinero por sus servicios y le pedimos una fatwa. Repetimos este proceso hasta obtener la conformidad con la Sharia. Entonces podemos distribuir el producto como islámico.” ^{[ 28 ]}

Según Foster, esta práctica de buscar un erudito islámico que emita una fatwa que certifique que un producto bancario cumple con la ley islámica (Sharia) ha llevado a que mecanismos de financiación que para los ajenos parecen hipotecas "disfrazadas con terminología árabe" —como Mudarabah o Ijarah ( contratos de arrendamiento )— sean declarados conformes con la Sharia. ^{[ 28 ]}

Mahmoud El-Gamal cree que desde la década de 1970 hasta la de 2000 se produjo una evolución del sector hacia "aproximaciones cada vez más cercanas" a las prácticas de la banca convencional, aprobadas por un número cada vez menor de juristas. Por ejemplo, a principios de la década de 2000, solo un pequeño grupo de juristas aprobaba los "préstamos sin garantía" a clientes minoristas y corporativos mediante el modo tawarruq (donde la mercancía financiada se vende inmediatamente para obtener efectivo). ^{[ 27 ]} Por otro lado, Faleel Jamaldeen describe este cambio como un proceso de crecimiento natural, donde la participación en pérdidas y ganancias fue reemplazada por otros contratos porque "ya no eran suficientes para satisfacer las demandas del sector en materia de financiación de proyectos, financiación de viviendas, gestión de liquidez y otros productos". ^{[ 3 ]}

Los investigadores también han cuestionado la independencia y los conflictos de interés de los consejos de supervisión de la Sharia (CSS), cuyo empleo y remuneración son determinados por las mismas instituciones (a través de su junta directiva que actúa en nombre de los accionistas), cuyos resultados financieros pueden verse enormemente afectados por las fatuas de los CSS. Al menos un estudio ha constatado que este arreglo «compromete la independencia de los CSS» ^{[ 29 ]} , mientras que otro halló que las instituciones financieras islámicas «no cuentan con prácticas que garanticen la transparencia en el papel y las funciones de los CSS» ^{[ 30 ] .}

Escasez

Otro problema es la necesidad de que los supervisores de la Sharia estén capacitados tanto en derecho mercantil islámico como en prácticas financieras contemporáneas, la escasez de estas personas y los altos precios que, como consecuencia, exigen. Los supervisores de la Sharia más populares y respetados terminan trabajando para muchas instituciones, incluidas las de la competencia; un estudio reveló que el erudito de la Sharia con mayor carga de trabajo ocupaba 85 cargos en instituciones financieras islámicas y 12 en organismos de normalización, y los 20 principales eruditos ocupaban 621 cargos en juntas de la Sharia, ^{[ 31 ]} lo que genera posibles conflictos de intereses. ^{[ 32 ]}

La escasez también eleva las tarifas. Dos investigadores señalaron que el pequeño grupo de expertos en la Sharia "gana hasta US$88.500 por año por banco" y puede "cobrar hasta US$500.000 por asesoramiento en grandes transacciones del mercado de capitales ". ^{[ 33 ] [ 34 ]}

Esto plantea la cuestión de si lo que un autor llama "alianza entre riqueza y erudición en la Sharia" ^{[ 35 ]} se ha creado y ha llevado a los supervisores de la Sharia a lo que otro autor llama "ciertos cambios de perspectiva" que resultan en "una interpretación excesiva de las reglas de la Sharia". ^{[ 24 ] [ 36 ]}

Esta alianza también proporciona a los ulemas (eruditos religiosos) una nueva fuente de ingresos que supera con creces lo que solían ganar. Les abre las puertas a un nuevo estilo de vida que incluye viajes en avión, a veces en jets privados, estancias en hoteles de cinco estrellas, atención mediática constante y la oportunidad de expresar sus opiniones a personas de alto estatus social y económico, deseosas de escuchar. Además, con frecuencia se les encarga realizar investigaciones remuneradas sobre fiqh (jurisprudencia) y encontrar soluciones a los problemas que afronta la nueva generación de banqueros. ^{[ 35 ] [ 37 ]}

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