Informe financiero de ahorro

Todas las instituciones financieras reguladas en los Estados Unidos están obligadas a presentar periódicamente información financiera y de otro tipo ante sus respectivos organismos reguladores y otras partes interesadas. La Oficina de Supervisión de Instituciones de Ahorro (OTS, por sus siglas en inglés) exige a las instituciones de ahorro , entre otros requisitos, la presentación electrónica de un informe financiero trimestral clave denominado Informe Financiero de Instituciones de Ahorro ( TFR , por sus siglas en inglés) ante la OTS.

Específicamente, la regulación OTS 12 CFR 563.180 requiere que todas las asociaciones de ahorro completen el TFR según se define en 12 CFR 561.43. El TFR se presenta electrónicamente trimestralmente y vence a más tardar 30 días después del final del trimestre, excepto el Anexo HC, Thrift Holding Company, y el Anexo CMR, Consolidated Maturity and Rate, que vencen a más tardar 45 días después del final del trimestre. En 2007, hubo una propuesta para que las entidades de ahorro pasaran a presentar un informe similar, el Informe de Condición e Ingresos comúnmente conocido como Call Report , que los bancos preparan y presentan ante la Corporación Federal de Seguro de Depósitos . ^{[ 1 ] [ 2 ]} Dado que las entidades de ahorro continúan presentando TFR en la actualidad, la propuesta fue desestimada o aplazada por el momento.

El TFR contiene 17 anexos, que incluyen estados financieros e información complementaria presentada para la asociación de ahorro informante consolidada con sus subsidiarias. La información en el TFR, incluidos los datos de ingresos, gastos y flujo de efectivo, se informa para el trimestre, no para el año en curso, con la excepción del Anexo FS, Servicios Fiduciarios y Relacionados, en el que los ingresos por servicios fiduciarios y relacionados se informan para el año calendario en curso. La mayor parte de la información en el TFR está disponible al público para las instituciones individuales; sin embargo, cierta información se considera confidencial y no se divulga. Todos los datos se publican de forma agregada. Consulte esta lista de anexos del TFR y su disponibilidad para el público. ^{[ 3 ]} El TFR comprende estos 17 anexos, no todos los cuales pueden ser consultados en línea por un declarante: ^{[ 4 ]}

• Anexo NS – Declaración narrativa opcional – Declaración de la dirección de la institución sobre cuestiones relevantes para la TFR
• Anexo SC – Estado consolidado de situación financiera – Activos, pasivos y capital patrimonial
• Anexo SO – Estado consolidado de resultados – Ingresos y gastos
• Anexo VA – Provisión consolidada para valoración – Conciliación de provisiones para valoración, cancelaciones y recuperaciones, y otros datos sobre activos problemáticos
• Anexo PD – Préstamos vencidos y en mora consolidados – Información sobre préstamos morosos y en mora
• Anexo LD – Datos consolidados de préstamos – Información sobre préstamos con una alta relación préstamo-valor garantizados por propiedades residenciales de 1 a 4 unidades familiares sin seguro hipotecario privado (PMI) ni garantía gubernamental.
• Anexo CC – Compromisos y Contingencias Consolidadas
• Anexo CF – Información consolidada sobre el flujo de caja – Información sobre hipotecas, depósitos y otras actividades que afectan al flujo de caja durante el trimestre.
• Anexo DI – Información consolidada sobre depósitos – Información sobre depósitos y cuentas de garantía
• Anexo SI – Información complementaria – Información sobre QTL, préstamos a personas vinculadas, conciliación del capital social, transacciones con filiales, ventas de fondos mutuos y anualidades, datos promedio del balance general y otros datos
• Anexo SQ – Preguntas complementarias consolidadas – Preguntas relativas a la actividad estructural y de otro tipo durante el trimestre
• Anexo SB – Préstamos consolidados para pequeñas empresas – Datos completados anualmente al 30 de junio para cumplir con la Sección 122 de la Ley de Mejora de la FDIC durante el trimestre
• Anexo FS – Servicios fiduciarios y relacionados – Datos sobre activos y actividades fiduciarias. Los datos resumidos se completan trimestralmente; la información más detallada se informa anualmente al 31 de diciembre.
• Anexo HC – Sociedad de Ahorro y Préstamo – Resumen de los datos financieros de la sociedad matriz, tanto para la matriz como para la sociedad consolidada.
• Anexo CSS – Anexo de organizaciones subordinadas: Información sobre las organizaciones subordinadas y empresas conjuntas requeridas, que se completa anualmente el 31 de diciembre.
• Anexo CCR – Requisitos de capital consolidados – Saldos necesarios para calcular el requisito de capital mínimo de OTS
• Anexo CMR – Vencimiento y tasa consolidados – Información sobre la tasa de interés y las características de reprecio/vencimiento de partidas seleccionadas del balance y fuera del balance.

• Informes financieros de OTS Thrift
• Base de datos en línea de FFIEC