pensión promedio de carrera

La pensión promedio de carrera es un tipo de plan de pensiones de prestaciones definidas ocupacionales en el que los ingresos de jubilación de un miembro se basan en un promedio de sus ganancias durante el período en que es miembro activo del plan, en lugar de solo en su salario al momento de la jubilación o cerca de ella. ^{[ 1 ] [ 2 ]} La porción de pensión ganada en cada año se calcula a partir del salario pensionable de ese año y luego se incrementa, o revaloriza, hasta la jubilación de acuerdo con una medida acordada de precios o ganancias. ^{[ 2 ] [ 3 ]} En el Reino Unido, el término se usa ampliamente para los planes de pensiones del servicio público que fueron reformados a mediados de la década de 2010 para proporcionar beneficios sobre la base de ganancias revalorizadas promedio de carrera en lugar de sobre la base del salario final. ^{[ 4 ] [ 3 ]}

Una pensión basada en el promedio de la carrera profesional es un plan de pensiones de prestaciones definidas basado en la ocupación , en el que la pensión que recibe un miembro al jubilarse está relacionada tanto con sus ingresos durante los períodos de afiliación al plan como con el tiempo que pertenece a él. Las prestaciones se basan en los ingresos promedio a lo largo de la carrera profesional del miembro, en lugar de basarse principalmente en el salario cercano a la jubilación. ^{[ 1 ] [ 2 ]} En un diseño basado en el promedio de la carrera profesional, el plan calcula, para cada año del plan, un importe de pensión devengado a partir de los ingresos pensionables de ese año , utilizando una tasa de acumulación establecida en las normas. Este importe anual de pensión se registra en el expediente de pensión o cuenta de pensión teórica del miembro. ^{[ 2 ] [ 5 ]}

El término promedio de ingresos revaluados de la carrera (CARE, por sus siglas en inglés) refleja el hecho de que la pensión ganada cada año normalmente se incrementa, o revalua, entre el año en que se gana y la jubilación. La revaluación generalmente se lleva a cabo de acuerdo con una medida de inflación de precios o crecimiento de los ingresos para que los montos ganados al principio de la carrera de un miembro mantengan su valor a lo largo del tiempo. ^{[ 2 ] [ 5 ] [ 6 ]} Al jubilarse, los montos anuales de pensión revaluados se suman para determinar la pensión anual total del miembro según el plan. ^{[ 5 ]}

Las pensiones basadas en el promedio de la carrera profesional se sitúan junto a los planes tradicionales de salario final dentro de la categoría más amplia de pensiones de prestación definida. En un plan de salario final, la pensión suele basarse en la remuneración pensionable cerca del final de la carrera del afiliado y en el número de años de servicio. Tanto los planes basados ​​en el promedio de la carrera profesional como los de salario final prometen una renta en la jubilación que no depende directamente de la rentabilidad de las inversiones de un fondo individual, a diferencia de los planes de contribución definida, donde el resultado depende de las contribuciones y del rendimiento de las inversiones . ^{[ 1 ] [ 7 ]}

En un plan de pensiones típico basado en el promedio de las ganancias revalorizadas a lo largo de la carrera profesional, un miembro acumula una pensión año tras año mientras permanece activo en el plan. Para un año determinado, la pensión acumulada se calcula aplicando la tasa de acumulación del plan, por ejemplo, un octogésimo o un sexagésimo, a las ganancias pensionables de ese año. ^{[ 2 ] [ 5 ]} El resultado es una cantidad de pensión anual que puede considerarse como una parte de la pensión final del miembro, y se añade a su cuenta de pensión. ^{[ 5 ]}

Una vez devengada, la pensión acreditada cada año se incrementa, o revaloriza, hasta la jubilación. Según las normas del plan y los requisitos legales, la revalorización puede basarse en la inflación, como el índice de precios al consumidor o el crecimiento de los ingresos medios. ^{[ 2 ] [ 5 ] [ 6 ]} El objetivo es que las cantidades de pensión devengadas al inicio de la carrera profesional mantengan su valor en términos reales o relativos. ^{[ 5 ] [ 6 ]}

Cuando un miembro recibe su pensión, los importes de pensión revaluados de cada año de afiliación se suman para determinar la pensión anual total pagadera según el plan. ^{[ 5 ]} Por ejemplo, en un plan simple de promedio de carrera con una tasa de acumulación de un sexagésimo, las ganancias pensionables de 24 000 £ en un año darían una pensión anual adicional de 400 £ para ese año antes de la revaluación. Esas 400 £ se incrementarían cada año de acuerdo con la medida de revaluación elegida por el plan, y el importe revaluado se combinaría con la pensión ganada en otros años para dar la pensión total del miembro. ^{[ 5 ] [ 1 ]}

Muchos planes de pensiones de prestación definida también ofrecen incrementos a las pensiones una vez que comienzan a pagarse, a menudo vinculados a la inflación, aunque el nivel y la estructura de dichos incrementos varían entre los planes y pueden verse influenciados por la legislación. ^{[ 1 ] [ 7 ]} Al igual que con otras pensiones de prestación definida, la mayor parte del riesgo de inversión y longevidad recae sobre el plan y su empleador o estado patrocinador, en lugar de sobre el miembro individual. ^{[ 1 ] [ 2 ]}

En el Reino Unido, los planes de pensiones basados ​​en el promedio de las ganancias revalorizadas de la carrera profesional están estrechamente relacionados con las reformas a las pensiones del servicio público a principios del siglo XXI. La Comisión Independiente de Pensiones del Servicio Público, presidida por Lord Hutton de Furness, recomendó en 2011 que la mayoría de los planes existentes del servicio público basados ​​en el salario final se sustituyeran, para el servicio futuro, por nuevos planes basados ​​en el promedio de las ganancias revalorizadas de la carrera profesional, argumentando que serían más justos entre los miembros con diferentes patrones de ingresos y más sostenibles para los contribuyentes. ^{[ 8 ]} El gobierno aceptó este enfoque en principio y legisló mediante la Ley de Pensiones del Servicio Público de 2013 para establecer un marco común dentro del cual se pudieran crear nuevos planes basados ​​en el promedio de las ganancias de la carrera profesional para las principales plantillas del servicio público. ^{[ 9 ] [ 10 ]}

En este marco, se introdujeron nuevos planes de promedio de carrera para trabajadores de la administración local, personal del Servicio Nacional de Salud, maestros, funcionarios públicos, miembros de las fuerzas armadas, policías y bomberos a partir de 2014 y 2015. ^{[ 10 ]} Por ejemplo, el Plan de Pensiones de la Administración Local en Inglaterra y Gales pasó de un diseño de salario final a un diseño de promedio de carrera para el servicio a partir del 1 de abril de 2014, mientras que las nuevas secciones de promedio de carrera del Plan de Pensiones del NHS , el Plan de Pensiones de Maestros y el Plan de Pensiones de la Administración Pública entraron en vigor en abril de 2015. ^{[ 11 ] [ 12 ] [ 13 ] [ 14 ]} Después de estos cambios, la mayoría de los principales planes de pensiones del servicio público del Reino Unido basan las nuevas prestaciones en los ingresos promedio de carrera, aunque difieren en las tasas de acumulación, las reglas de revaluación y si están financiados o no. ^{[ 10 ] [ 15 ]}

Las reformas incluyeron una protección transitoria que permitió a muchos miembros mayores permanecer en las secciones de salario final anteriores durante un período posterior a 2015. En 2018, el Tribunal de Apelación sostuvo en el caso McCloud v Ministerio de Justicia y casos relacionados que estos arreglos eran ilegalmente discriminatorios por edad. ^{[ 16 ]} El gobierno decidió entonces que todos los miembros activos acumularían nuevos beneficios solo en los planes de promedio de carrera reformados a partir del 1 de abril de 2022, y legisló para una solución que cubre el servicio en el período 2015 a 2022 en la Ley de Pensiones del Servicio Público y Cargos Judiciales de 2022. [ ^{16 ] [ 17 ] La} solución modifica cómo se trata el servicio pasado para los miembros afectados, pero no revierte el cambio a ganancias revaluadas de promedio de carrera como base para acumular nuevos beneficios de pensión del servicio público. ^{[ 16 ]}

Los defensores de los planes basados ​​en el promedio de la carrera argumentan que pueden proporcionar una distribución más equitativa de las prestaciones de pensión entre los miembros con diferentes patrones de progresión salarial, manteniendo al mismo tiempo la seguridad de una estructura de prestaciones definidas . La Comisión Independiente de Pensiones del Servicio Público, presidida por Lord Hutton, concluyó que los planes basados ​​en el promedio de las ganancias de la carrera podrían ser más justos para los trabajadores con un crecimiento salarial bajo o moderado que los planes tradicionales de salario final , porque las prestaciones reflejan las ganancias durante todo el período de afiliación en lugar de concentrarse en el salario al final de la carrera. ^{[ 18 ]} Los comentaristas también han señalado que, al rediseñar los planes del servicio público sobre la base del promedio de la carrera, los gobiernos pretendían compartir los costos de manera más equitativa entre los miembros y los empleadores, protegiendo a muchos trabajadores peor pagados en comparación con los planes de salario final no reformados. ^{[ 19 ] [ 20 ]}

Los planes de pensiones de salario final no reformados también son presentados por algunos analistas como una forma de controlar los costos a largo plazo y los riesgos financieros para empleadores y contribuyentes, al tiempo que se siguen ofreciendo pensiones relativamente generosas. Un estudio del Pensions Policy Institute proyectó que reemplazar los planes de pensiones de servicio público de salario final no reformados con diseños de salario final de carrera similares reduciría las tasas de reemplazo promedio para los nuevos participantes, pero dejaría a los miembros con pensiones que siguen siendo valiosas en comparación con las típicas del sector privado. ^{[ 21 ] [ 22 ]} El Institute for Fiscal Studies ha argumentado que los planes de pensiones del servicio público posteriores a 2015 tienen una estructura más sostenible y siguen siendo relativamente generosos en general para muchos miembros, a pesar de que las reformas redujeron los costos de pensiones esperados para el Estado. ^{[ 23 ] [ 24 ] [ 15 ]}

Los sindicatos y algunos comentaristas han criticado el cambio de planes de salario final a planes de promedio de carrera, especialmente cuando se combina con mayores contribuciones de los afiliados y aumentos en las edades normales de jubilación. El Congreso de Sindicatos (TUC) celebró el mantenimiento de las pensiones de prestación definida en el sector público, pero se opuso al abandono de los planes de salario final, argumentando que las reformas equivalían a recortes en las promesas de pensión y obligarían a los afiliados a trabajar más tiempo o a pagar más por beneficios similares. ^{[ 25 ] [ 26 ]} Los líderes sindicales y las asociaciones profesionales expresaron su preocupación de que algunos grupos, incluido el personal cuyos salarios aumentan rápidamente al final de sus carreras, recibirían pensiones más bajas con un plan de promedio de carrera que las que habrían ganado con los planes anteriores de salario final. ^{[ 25 ] [ 27 ] [ 20 ]}

Análisis independientes han destacado que el impacto de reemplazar los planes de salario final con diseños de promedio de carrera depende en gran medida de reglas detalladas del plan, tales como tasas de acumulación, índices de revaluación, estructuras de contribución y protecciones transitorias. ^{[ 21 ] [ 22 ] [ 23 ] [ 24 ]} Estudios sobre las reformas del servicio público del Reino Unido sugieren que, si bien muchos trabajadores de ingresos bajos y medios con un salario relativamente estable pueden recibir pensiones similares o más altas bajo planes de promedio de carrera bien diseñados, otros con patrones de carrera particulares pueden verse perjudicados y la distribución general de los costos entre los miembros y los contribuyentes sigue siendo un tema de debate político . ^{[ 22 ] [ 24 ] [ 15 ] [ 20 ]}

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