Número de identificación del empleador

El Número de Identificación del Empleador ( EIN ), también conocido como Número de Identificación Federal del Empleador ( FEIN ) o Número de Identificación Fiscal Federal ( FTIN ), es un número único de nueve dígitos asignado por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) a las entidades comerciales que operan en los Estados Unidos con fines de conciliación e identificación fiscal. Cuando el número se utiliza para identificación en lugar de para la declaración de impuestos sobre la nómina, generalmente se le denomina Número de Identificación del Contribuyente (TIN). Cuando se utiliza para la declaración de impuestos sobre la nómina, generalmente se le denomina EIN. ^{[ 1 ]} Estos números se utilizan para la administración tributaria y no deben utilizarse para ningún otro fin. Por ejemplo, un EIN no debe utilizarse en subastas o ventas de gravámenes fiscales, loterías ni para ningún otro fin no relacionado con la administración tributaria. ^{[ 2 ]}

El número de seguro social (SSN, por sus siglas en inglés) es un número de nueve dígitos asignado a los ciudadanos y residentes permanentes de los Estados Unidos. El gobierno estadounidense lo utiliza para rastrear sus ingresos, impuestos y empleo, así como para determinar su elegibilidad para ciertos beneficios sociales después de la jubilación. Los SSN se consideran información confidencial y pueden usarse para cometer robo de identidad ; por lo tanto, solo se comparten en situaciones limitadas, por ejemplo, con empleadores, entidades gubernamentales, compañías de seguros y bancos. Los SSN pueden validarse en cuanto a su origen y estado/año de emisión.

El EIN cumple una función administrativa similar a la del SSN, pero se aplica a entidades comerciales en lugar de a personas físicas. En algunos casos, como en el de las empresas unipersonales , el SSN puede utilizarse como número de identificación fiscal sin necesidad de solicitar un EIN por separado; sin embargo, para contratar empleados o establecer un historial crediticio, se requiere un EIN. A diferencia del SSN, el EIN no se considera información confidencial y muchas empresas lo distribuyen libremente a través de publicaciones e internet.

El sistema EIN fue creado por el IRS en 1974 mediante la Decisión del Tesoro (TD) 7306, 39 Fed. Reg. 9946. La autoridad para los EIN se deriva del 26 USC 6011(b), que requiere la identificación del contribuyente para el pago de impuestos sobre la nómina. Esta disposición se promulgó por primera vez como parte de la revisión del Código Tributario en 1954. Dicha autoridad se amplió en 1961 mediante el 26 USC 6109. Un EIN generalmente se escribe en el formato 00-0000000, mientras que un número de Seguro Social generalmente se escribe en el formato 000-00-0000 para diferenciarlos. Existen decodificadores de EIN en la web que pueden identificar en qué estado la empresa registró el EIN. ^{[ 3 ] [ 4 ]}

Una empresa necesita un EIN para pagar a sus empleados y presentar declaraciones de impuestos , así como para abrir cuentas corporativas en instituciones financieras como bancos, cooperativas de crédito y casas de bolsa. Para ser considerada una sociedad colectiva, LLC , corporación, corporación S , organización sin fines de lucro, etc., una empresa debe obtener un EIN. Esto aplica a las empresas sin ingresos , que no están exentas de presentar declaraciones de impuestos federales sobre la renta.

Antes de 2001, los dos primeros dígitos de un EIN (el prefijo EIN) indicaban que la empresa estaba ubicada en un área geográfica específica. En 2001, la asignación de EIN se centralizó en tres de las sedes del IRS, aunque las diez sedes pueden asignar un EIN si es necesario. ^{[ 5 ]}

La emisión de un EIN a una organización sin fines de lucro no otorga automáticamente la exención de impuestos del IRS, la cual debe obtenerse por separado. Cada filial de una organización nacional sin fines de lucro debe tener su propio EIN, pero la organización central puede solicitar una exención de impuestos grupal. El estado de exención de impuestos se puede consultar públicamente en el sitio web del IRS, lo que permite a cualquier persona verificar el registro, el estado, los activos y los pasivos de una entidad. Antes de donar dinero a una organización benéfica, es recomendable verificar su estado de exención de impuestos según el Formulario 990 del IRS a través del buscador de organizaciones exentas de impuestos del IRS. ^{[ 6 ]}

Antes de solicitar un EIN, siempre es preferible verificar si la organización en cuestión se ha constituido legalmente. Casi todas las organizaciones que solicitan un EIN pueden ver revocada automáticamente su exención fiscal si no han presentado la declaración o notificación requerida durante un período de tres años consecutivos. Dicho período de tres años comienza cuando la organización se constituye legalmente; lo mejor es constituir la organización legalmente antes de solicitar un EIN. ^{[ 7 ]}

Los EIN no caducan. Una vez que se le ha asignado un EIN a una entidad, nunca se volverá a asignar, aunque una empresa puede optar por cancelar o cambiar su EIN actual por razones específicas. Algunos ejemplos incluyen la compra o la adquisición de otra empresa como filial, cambios en la estructura de propiedad de la empresa o si una empresa unipersonal está sujeta a un proceso de quiebra. Cambiar la ubicación o el nombre de la empresa no requiere obtener un nuevo EIN, pero el cambio debe informarse al IRS. Un cambio de dirección comercial puede informarse mediante el Formulario 8822B del IRS. ^{[ 8 ]} Un cambio de estructura comercial puede informarse mediante el Formulario 8832 del IRS. ^{[ 9 ]}

Un nuevo EIN asignado a una empresa reemplazará automáticamente el EIN existente, y el EIN anterior quedará inactivo y no se volverá a emitir. Del mismo modo, si una empresa se disuelve, el EIN quedará inactivo, cerrando así la cuenta con el IRS. No existe forma de cancelar o eliminar un EIN, ya que una vez asignado, se trata de un número de identificación fiscal federal permanente. ^{[ 10 ]}

• Código CAGE emitido por el Servicio de Información Logística de Defensa (DLIS) para identificar a los proveedores del Departamento de Defensa.
• Número DUNS emitido por Dun & Bradstreet y requerido para ciertos contratistas del gobierno de EE. UU. y beneficiarios de subvenciones federales.
• Número TPIN confidencial emitido por el Registro Central de Contratistas del Gobierno de los Estados Unidos.
• Número de identificación fiscal (IVA) , la identificación análoga en la Unión Europea y otros países que utilizan el IVA.

• Número de identificación del empleador (EIN) en IRS.gov
• Publicación 1635 del IRS: Cómo entender su EIN en IRS.gov
• Obtenga un número de identificación de empleador en IRS.gov.
• ¿Cuándo obtener un nuevo EIN en IRS.gov?
• Obtenga sus números de identificación fiscal federales y estatales en SBA.gov.