Hispanopedia WikiUn pago de facilitación , pago de facilitación [ 1 ] o pago de soborno [ 2 ] es un pago a empleados gubernamentales para acelerar un proceso administrativo cuyo resultado ya está determinado. [ 3 ] Si bien es éticamente cuestionable, no se considera soborno según la legislación de algunos estados ni en los convenios internacionales contra el soborno.
Peligros
A efectos legales, se distingue del soborno , aunque la distinción suele ser difusa. [ 4 ] Determinar si un pago es un pago facilitador puede ser difícil y depende de las circunstancias. El valor del pago no es inmediatamente relevante; sin embargo, cuanto mayor sea el valor, mayores serán las probabilidades de que constituya una señal de alerta para las autoridades. Los pequeños pagos no oficiales son habituales e incluso legales en algunos países; no obstante, pueden presentar un riesgo de responsabilidad según las leyes del país anfitrión. También existe el peligro de que se conviertan en pagos dudosos. [ 5 ]
ética empresarial
Si bien es legal, facilitar pagos todavía se considera cuestionable desde el punto de vista de la ética empresarial . [ 6 ] [ 7 ] Se han planteado los siguientes argumentos:
- Competencia desleal : las empresas más pequeñas tienen menos oportunidades y menos posibilidades financieras para sobornar a funcionarios extranjeros.
- mantener prácticas comerciales cuestionables [ 8 ]
- La dependencia de pagos irregulares crea un riesgo adicional y, por lo tanto, desalienta la inversión [ 3 ].
Por lo tanto, muchas empresas restringen o limitan severamente la realización de pagos facilitadores en sus políticas; sin embargo, esta práctica aún no está generalizada. Por ejemplo, a partir de 2006En Australia , entre las empresas del S&P ASX 100, solo 24 controlan los pagos facilitadores y solo 15 los prohíben. [ 3 ]
Por país
Australia
A partir de 2006La legislación australiana presenta discrepancias en cuanto a la definición de pago facilitador.
El Código Penal define un pago facilitador como un pago que es:
- de valor nominal (el término no está definido en el Código)
- pagado a un funcionario extranjero con el único o predominante propósito de agilizar un trámite rutinario menor, y
- documentado lo antes posible. [ 3 ]
La Ley de Evaluación del Impuesto sobre la Renta , enmendada en 1999, permite a las empresas reclamar pagos de facilitación como deducciones (antes de 1999 los sobornos también eran deducciones válidas), pero su definición no hace referencia al monto del pago. [ 3 ]
Muchos estados australianos anulan la legislación federal y definen los pagos de facilitación como ilegales. [ 3 ]
Reino Unido
A partir de 2010Tras la aprobación de la Ley contra el Soborno de 2010 , el Reino Unido no reconoce la legalidad de los pagos de facilitación. La OCDE señala que es improbable que el Reino Unido procese los pagos de facilitación menores en las áreas donde esta práctica es común. Las directrices del Ministerio de Justicia confirman que los fiscales ejercerán discreción para determinar si proceden o no. Además, las directrices informales recibidas de la Oficina de Fraudes Graves indican que, al considerar la posibilidad de emprender acciones legales, se guiará por los siguientes seis principios:
- Si la empresa tiene una política clara y publicada.
- Si la empresa dispone de directrices escritas para los empleados sobre los procedimientos que deben seguir cuando se solicita o se espera un pago de facilitación.
- Si realmente se están siguiendo dichos procedimientos (monitoreo).
- Pruebas de que en la empresa se registran los regalos.
- Tomar las medidas adecuadas, colectivas o individuales, para informar a las autoridades competentes de los países en caso de que se produzca una infracción de la política.
- La empresa está tomando todas las medidas prácticas posibles para reducir dichos pagos. [ 3 ]
Estados Unidos
En la legislación federal de los Estados Unidos , un pago de facilitación o soborno , según lo define la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA) de 1977 y lo aclara en sus enmiendas de 1988, es un pago a un funcionario extranjero, partido político o dirigente de partido por "acciones gubernamentales rutinarias", como la tramitación de documentos, la emisión de permisos y otras acciones de un funcionario, con el fin de agilizar el cumplimiento de deberes de naturaleza no discrecional, es decir, que ya están obligados a realizar. El pago no pretende influir en el resultado de la acción del funcionario, sino solo en su momento. [ 5 ] Los pagos de facilitación son una de las pocas excepciones a las prohibiciones antisoborno de la ley.
Evolución de la noción
Antes de las enmiendas de 1988, la exclusión de los "pagos de favores" se basaba en la definición de "funcionario extranjero", que no incluía a personas sin funciones discrecionales (de toma de decisiones), por ejemplo, aquellas con funciones administrativas. El principal inconveniente de este enfoque es que a menudo resulta difícil identificar correctamente el alcance de las funciones de un funcionario extranjero. La enmienda de 1988 eliminó este inconveniente al hacer hincapié en el propósito del pago en lugar de en las funciones del receptor. Al mismo tiempo, el alcance de las "acciones gubernamentales rutinarias" en cuestión se redujo lo suficiente y se proporcionaron ejemplos detallados. [ 9 ]
Véase también
Referencias
- ↑ Frömel, Yas, Pagos de facilitación, PhD 2018; https://www.secwhistleblowerattorney.net/fcpa-whistleblower-lawyer/what-is-the-difference-between-fcpa-grease-payments-and-foreign-bribes/
- ↑ "¿Cuál es la diferencia entre los pagos de sobornos según la FCPA y los sobornos extranjeros? | Denuncie el fraude ante la SEC" .
- 1 2 3 4 5 6 7 Walters, Julie (1 de julio de 2006). "¿Cómo se hacen los negocios? Una revisión del enfoque de las empresas australianas hacia el soborno y la corrupción" . Keeping Good Companies. Archivado del original el 26 de marzo de 2008. Recuperado el 3 de octubre de 2007 .
- ↑ "¿Facilitar un pago es un soborno o no?"" . Informe empresarial . 8 de septiembre de 2004.
- 1 2 Deming, Stuart H. (2005). La Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero y las Nuevas Normas Internacionales . American Bar Association. pág. 15. ISBN 1-59031-326-7.
- ↑ Argandoña, Antonio (septiembre de 2005). "Corrupción y empresas: el uso de pagos facilitadores". Journal of Business Ethics . 60 (3): 251– 264. doi : 10.1007/s10551-005-0133-4 . S2CID 155025778 .
- ↑ Bailes, Robert (2006). "Pagos de facilitación: ¿Culturalmente aceptables o inaceptablemente corruptos?". Ética empresarial: una revisión europea . 15 (3): 293– 298. doi : 10.1111/j.1467-8608.2006.00450.x . S2CID 145614404 .
- ↑ Rdoger, Raliigh (4 de enero de 2014). "Formas de mejorar las soluciones de pago para negocios internacionales" . www.transferguru.com . Archivado del original el 11 de marzo de 2017. Consultado el 3 de marzo de 2017 .
- ↑ Zarin, Don (1995). Hacer negocios bajo la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero . $5.1: Practising Law Institute. ISBN 0-87224-087-8.
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- Derecho mercantil
- terminología jurídica estadounidense
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