IRA de oro

Una IRA de oro o de metales preciosos es una cuenta de jubilación individual en la que se guarda oro físico u otros metales preciosos aprobados en custodia para el beneficio del titular de la cuenta IRA. Funciona igual que una IRA normal, solo que en lugar de guardar activos en papel, guarda monedas o lingotes físicos. Las IRA de metales preciosos suelen ser IRA autodirigidas , un tipo de IRA en el que el custodio permite que se guarden inversiones más diversas en la cuenta.

Los cuatro metales preciosos que se pueden tener en una cuenta de jubilación individual son el oro, la plata, el platino y el paladio, siempre que se presenten en forma de monedas o lingotes aprobados por el IRS. Dado que el oro es el metal que se compra con más frecuencia de los cuatro, el término general "IRA de oro" se utiliza con mayor frecuencia como jerga de la industria para referirse a una cuenta de jubilación que contiene cualquier combinación de metales preciosos. Otros términos como "IRA de metales preciosos", "IRA de plata", "IRA de platino" o "IRA de paladio" también se utilizan con frecuencia.

Los inversores suelen utilizar los metales preciosos como cobertura a largo plazo contra la inflación , para diversificar su cartera. Los requisitos del Código de Rentas Internas establecen que los metales preciosos aprobados deben almacenarse de una manera específica. Algunos fideicomisarios tienen sus propias instalaciones para guardar los metales preciosos físicos, mientras que otros utilizan un depósito de metales de terceros como instalación de almacenamiento.

La Ley de Alivio al Contribuyente de 1997 amplió los tipos de inversiones permitidas en las cuentas IRA, al establecer: "Su cuenta IRA puede invertir en monedas de oro estadounidenses de una, media, un cuarto o una décima onza, o en monedas de plata de una onza acuñadas por el Departamento del Tesoro. A partir de 1998, una cuenta IRA puede invertir en ciertas monedas de platino y ciertos lingotes de oro, plata, paladio y platino". ^[1]

El IRS aprueba determinados metales preciosos y formas de lingotes para las cuentas IRA. Aunque no se permite la inversión en "objetos de colección" mediante cuentas IRA y planes calificados, existe una excepción que permite la inversión en determinadas monedas, así como en lingotes que cumplan determinados requisitos de pureza. ^[2] Los lingotes de oro son más difíciles de vender debido a su mayor precio y a su mayor facilidad para ser falsificados , además de ser más difíciles de entregar debido a su peso y a la cantidad de seguridad requerida durante el transporte. Actualmente, existe una variedad de metales preciosos que cumplen los requisitos mínimos de pureza que son aceptables para su inclusión en una cuenta IRA de oro. Algunas empresas de IRA de oro argumentan la inclusión de determinadas monedas en una IRA de metales preciosos; sin embargo, el gobierno ha investigado a varias de esas empresas por engañar a los clientes y vender agresivamente monedas numismáticas en lugar de lingotes de oro. Las monedas numismáticas pagan a la empresa de oro comisiones más altas, pero los lingotes de lingotes reflejan de forma más directa el precio al contado del metal precioso.

• Monedas de lingotes American Gold Eagle
• Monedas de prueba American Gold Eagle
• Monedas de oro británicas Britannia (a partir de 2013)
• Bestias de la reina británica (moneda)
• Serie lunar Shēngxiào de oro británica (moneda británica)
• Monedas canadienses de hoja de arce de oro
• Monedas de oro de la Filarmónica de Austria
• Monedas de canguro/nuggets australianas
• Monedas de oro chinas de Panda
• Monedas de búfalo de oro americano sin circular (no se permiten pruebas)
• Lingotes y rondas de oro producidos por una refinería aprobada por NYMEX o COMEX o por una casa de moneda del gobierno nacional, que cumplan con los requisitos mínimos de pureza.

• Monedas de lingotes American Silver Eagle
• Monedas de prueba de águila de plata estadounidense
• Monedas de plata británicas Britannia (a partir de 2013)
• Bestias de la reina británica (moneda)
• Serie lunar Shēngxiào de plata británica (moneda británica)
• Monedas canadienses de hoja de arce de plata
• Monedas de plata de la Filarmónica de Austria
• Monedas de plata australianas de la familia Kookaburra
• Monedas de plata chinas de Panda
• Monedas Libertad mexicana
• Barras y monedas de plata producidas por una refinería aprobada por NYMEX o COMEX o por una casa de moneda del gobierno nacional, que cumplan con los requisitos mínimos de pureza.

• Monedas de águila de platino estadounidense
• Monedas de prueba de águila de platino estadounidense
• Bestias de la reina británica (moneda)
• Moneda de Britannia británica (de 2018)
• Monedas canadienses de platino con forma de hoja de arce
• Monedas nobles de la Isla de Man
• Monedas de platino australianas con forma de koala
• Barras y rondas de platino producidas por una refinería aprobada por NYMEX o COMEX o una casa de moneda del gobierno nacional, que cumplan con los requisitos mínimos de pureza.

• Monedas de lingotes de paladio American Eagle
• Monedas canadienses de hoja de arce y paladio
• Barras y rondas de paladio producidas por una refinería aprobada por NYMEX o COMEX o una casa de moneda del gobierno nacional, que cumplan con los requisitos mínimos de finura.

Las leyes para recibir distribuciones de una IRA de oro son las mismas que las de una IRA normal . El titular de la cuenta puede liquidar sus metales de la IRA por dinero en efectivo o tomar posesión física de ellos. Ambas acciones son similares a recibir una distribución de una IRA y estarán sujetas a impuestos en consecuencia.

Para cumplir con los requisitos del IRS, todas las IRA, incluidas las IRA de metales preciosos, deben dejar sus activos en posesión de un fideicomisario o custodio, no en la posesión individual del propietario. La Publicación 590 del IRS especifica que para todas las IRA, "El fideicomisario o custodio debe ser un banco, una cooperativa de crédito asegurada por el gobierno federal, una asociación de ahorro y préstamo o una entidad aprobada por el IRS para actuar como fideicomisario o custodio". ^{[2] [3]} Todos los fideicomisarios de IRA no bancarios deben demostrar al IRS que cumplirán con los estándares del Tesoro en materia de contabilidad, auditoría, informes y seguridad de activos.

Varias empresas promueven acuerdos de IRA de oro basados ​​en la estrategia de control de chequera , donde la IRA no posee los metales directamente, sino que posee una compañía de responsabilidad limitada (LLC) a través de la cual el contribuyente compra y almacena los metales. Ni el IRS ni los tribunales federales han tomado una posición sobre la legalidad de estos acuerdos, y el IRS ha advertido que conllevan un riesgo de descalificar la IRA. ^[4]

Si bien las IRA de oro ofrecen beneficios únicos, como diversificación y cobertura contra la inflación, también conllevan riesgos y consideraciones específicas que los inversores deben evaluar. Una de las principales preocupaciones es la volatilidad de los precios del oro, que puede generar fluctuaciones significativas en el valor de la IRA. Además, las tarifas asociadas con las IRA de oro, incluidas las tarifas de almacenamiento, seguro y custodia, pueden ser más altas en comparación con las IRA tradicionales, lo que afecta la rentabilidad a largo plazo.

La liquidez es otro factor importante: vender oro físico puede ser más complejo y requerir más tiempo que liquidar otros activos, como acciones o bonos. Además, el mercado de determinados tipos de monedas o lingotes puede ser limitado, lo que podría afectar la facilidad de venta.

Los inversores también deben tener cuidado con los posibles fraudes y estafas en la industria de las IRA de oro. Se sabe que algunas empresas promueven productos con comisiones elevadas, como monedas numismáticas, que no ofrecen el mismo valor que los lingotes estándar. Es esencial realizar una diligencia debida exhaustiva al elegir un proveedor de IRA de oro, y se recomienda a los inversores que consulten con profesionales financieros para asegurarse de que una IRA de oro se ajuste a su estrategia general de jubilación. Para obtener más información sobre la evaluación de inversiones en metales preciosos, consulte las pautas de la Comisión de Bolsa y Valores de EE. UU.

• Planes de jubilación individuales (IRA) (IRS)
• Planes de jubilación: Preguntas frecuentes sobre las cuentas IRA (IRS)