Compra a plazos

Un contrato de compra a plazos ( HP , por sus siglas en inglés), ^{[ 1 ]} también conocido como plan de pago a plazos , es un acuerdo mediante el cual un cliente acepta un contrato para adquirir un activo pagando una cuota inicial (por ejemplo, el 40% del total) y devolviendo el saldo del precio del activo más los intereses durante un período de tiempo. Otras prácticas análogas se describen como arrendamiento a plazo fijo o alquiler con opción a compra .

El contrato de compra a plazos se desarrolló en el Reino Unido en el siglo XIX para permitir a los clientes con dificultades económicas realizar una compra costosa que, de otro modo, habrían tenido que posponer o incluso descartar. Por ejemplo, en los casos en que un comprador no puede pagar el precio total de un bien al contado, pero sí puede abonar un porcentaje como depósito , un contrato de compra a plazos le permite alquilar el bien mediante una renta mensual . Una vez abonada en cuotas iguales una cantidad equivalente al precio original más los intereses, el comprador puede ejercer la opción de comprar el bien a un precio predeterminado (normalmente una cantidad simbólica) o devolverlo al propietario.

Si el comprador incumple el pago de las cuotas, el propietario puede recuperar la mercancía, una protección para el vendedor que no está disponible en los sistemas de crédito al consumo sin garantía. El financiamiento a plazos suele ser ventajoso para los consumidores porque distribuye el costo de artículos caros durante un período prolongado. Los consumidores empresariales pueden encontrar beneficioso para su renta imponible el diferente tratamiento contable y fiscal de los bienes adquiridos a plazos. La necesidad de financiamiento a plazos se reduce cuando los consumidores tienen garantías u otras formas de crédito fácilmente disponibles, como tarjetas de crédito .

Estos contratos se utilizan con mayor frecuencia para artículos como automóviles y aparatos eléctricos de alto valor, cuando los compradores no pueden pagar los bienes directamente.

Para ser válidos, los acuerdos de HP deben constar por escrito y estar firmados por ambas partes . Deben exponer claramente la siguiente información en un texto legible para todos:

1. una descripción clara de los productos
2. el precio al contado de los bienes
3. el precio de compra (es decir, la suma total que debe pagarse para alquilar y luego comprar los bienes)
4. el depósito
5. las cuotas mensuales (la mayoría de los estados exigen que se divulgue la tasa de interés aplicable y regulan las tasas y los cargos que se pueden aplicar en las transacciones de compraventa de vehículos).
6. una declaración razonablemente completa de los derechos de las partes (que a veces incluye el derecho a rescindir el acuerdo durante un período de reflexión).
7. El derecho del arrendatario a rescindir el contrato cuando así lo desee y con una causa justificada.

Si el vendedor tiene los recursos y el derecho legal para vender los bienes a crédito (lo que generalmente depende de un sistema de licencias en la mayoría de los países), el vendedor y el propietario serán la misma persona. Sin embargo, la mayoría de los vendedores prefieren recibir el pago en efectivo de inmediato. Para ello, el vendedor transfiere la propiedad de los bienes a una entidad financiera, generalmente a un precio con descuento, y es esta entidad la que los alquila y vende al comprador. La intervención de un tercero complica la transacción. Supongamos que el vendedor realiza afirmaciones falsas sobre la calidad y fiabilidad de los bienes que inducen al comprador a comprarlos. En un contrato de compraventa convencional, el vendedor será responsable ante el comprador si estas declaraciones resultan ser falsas. Pero en este caso, el vendedor que realiza la declaración no es el propietario que vende los bienes al comprador solo después de que se hayan pagado todas las cuotas. Para evitar esto, algunas jurisdicciones, incluida Irlanda , establecen la responsabilidad solidaria del vendedor y la entidad financiera por los incumplimientos del contrato de compraventa.

El arrendatario suele tener los siguientes derechos:

1. Para comprar los bienes en cualquier momento, notificando al propietario y pagando el saldo del precio de compra a plazos menos un descuento.
2. Devolver la mercancía al propietario.
3. Con el consentimiento del propietario, se podrá ceder tanto los derechos como las obligaciones del contrato a un tercero. El propietario no podrá denegar injustificadamente dicho consentimiento si el tercero designado cuenta con una buena solvencia crediticia.
4. Cuando el propietario recupera indebidamente los bienes, ya sea para recuperar los bienes más una indemnización por la pérdida de la posesión pacífica o una indemnización que represente el valor de los bienes perdidos.

Cada jurisdicción tiene una fórmula diferente para calcular el importe del reembolso. Generalmente, la devolución de la mercancía conlleva el pago de una penalización que refleja la pérdida de beneficios del propietario, pero sujeta a un máximo especificado en la legislación de cada jurisdicción para lograr un equilibrio entre la necesidad del comprador de minimizar su responsabilidad y el hecho de que el propietario ahora posee un bien obsoleto de valor reducido.

El arrendatario suele tener las siguientes obligaciones:

1. pagar la cuota del alquiler
2. cuidar razonablemente los bienes (si el arrendatario daña los bienes al usarlos de manera no estándar, deberá continuar pagando las cuotas y, si corresponde, compensar al propietario por cualquier pérdida en el valor del bien).
3. informar al propietario dónde se guardarán los bienes.
4. El arrendatario puede vender los productos si, y solo si, los ha comprado definitivamente o a cualquier otro tercero.

El propietario generalmente tiene derecho a rescindir el contrato si el arrendatario incumple el pago de las cuotas o viola cualquiera de las demás cláusulas del contrato. Esto le otorga al propietario los siguientes derechos:

1. perder el depósito
2. retener las cuotas ya pagadas y recuperar el saldo adeudado.
3. para recuperar la posesión de los bienes (lo cual puede requerir una solicitud ante un tribunal dependiendo de la naturaleza de los bienes y del porcentaje del precio total pagado).
4. reclamar daños y perjuicios por cualquier pérdida sufrida

En Australia, las empresas (incluidas sociedades , asociaciones y autónomos ) suelen utilizar el arrendamiento con opción a compra para financiar la adquisición de automóviles , vehículos comerciales y otros equipos empresariales.

Según las normas de la Oficina de Impuestos de Australia , las empresas que contabilizan el GST ( Impuesto sobre Bienes y Servicios ) sobre una base de devengo tienen derecho a reclamar un crédito fiscal por el IVA soportado por todo el GST incluido en el precio de compra de los bienes en su próxima Declaración de Actividad Empresarial .

En Australia, el arrendamiento con opción a compra también se conoce comúnmente como arrendamiento comercial o arrendamiento corporativo (ambos abreviados como CHP ). Este sistema fue introducido en Australia a principios de la década de 1960 por Les Meteyard y su socio comercial (actualmente desconocido).

En Malasia, los contratos de compra a plazos se conocen comúnmente como contratos HP y son utilizados por las instituciones financieras malasias para financiar la compra de bienes de consumo, vehículos , otros equipos empresariales y maquinaria industrial.

En Malasia , la legislación que rige las transacciones de compra a plazos es la Ley de Compra a Plazos de 1967, que entró en vigor el 11 de abril de 1968 tras la popularización de esta modalidad para la adquisición de bienes de consumo costosos, como automóviles , equipos comerciales y maquinaria industrial. La compra de automóviles es el tipo de contrato de compra a plazos más común en Malasia , y el plazo de amortización puede extenderse hasta 9 años desde la fecha de firma del contrato.

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• Hipoteca mobiliaria
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• Pago a plazos
• Arrendamiento
• Compra mediante contrato personal
• Alquiler con opción a compra
• Arrendamiento de vehículos

• «Contrato de compra a plazos»  . Encyclopædia Britannica . Vol. 13 (11.ª ed.). 1911. pág. 523.