Instituto Nacional do Seguro Social

The Instituto Nacional do Seguro Social (English: National Social Security Institute) or INSS is a Brazilian government agency linked to the Ministry of Labor and Employment that collects contributions for the maintenance of the General Social Security System (RGPS), which is responsible for paying retirement pensions, maternity, death, reclusion, sickness and accident benefits, and other services belonging to the core of Exclusive State Activities, for those who are entitled to these benefits in accordance with the law. The INSS works in conjunction with Dataprev, the technology company that processes all social security data.^[1][2]

Besides the General System, states and municipalities can establish their own systems financed by specific contributions.^[1]

The INSS was created by the Federal Decree No. 99.350 of 27 June 1990, which merged the Instituto de Administração Financeira da Previdência e Assistência Social (English: Financial Administration of Social Security and Assistance), or IAPAS, and the Instituto Nacional de Previdência Social (English: National Social Security Institute), or INPS. It is responsible for implementing the protection of the rights of the clients of the General Social Security System (RGPS), which currently covers more than 40 million taxpayers, as well as helping to minimize social inequalities.^[1][3]

The institute has an administrative staff of almost 18,000 active employees, located in all parts of the country, who provide face-to-face assistance to more than four million people every month. It has a highly diversified network of around 1,500 service units, known as Social Security Agencies (APS), present in every state of the Federation. The Executive Offices (GEX) total 104, distributed into sectors and sub-sectors.^[4]

Los ingresos pagados por el sistema de Seguridad Social se utilizan para garantizar el sustento del trabajador y su familia cuando pierden la capacidad de trabajar debido a enfermedad, accidente, embarazo, encarcelamiento, fallecimiento o vejez. Sin embargo, a pesar de las prestaciones sociales, los especialistas señalan que el INSS presenta un déficit. El 17 de junio de 2015, la entonces presidenta Dilma Rousseff promulgó la Ley Federal 13.135, que estableció medidas de ajuste para reducir los costos. ^{[ 4 ] [ 5 ]}

El Instituto Nacional de Assistência Médica da Previdência Social (inglés: Instituto Nacional de Asistencia Médica de la Seguridad Social), o INAMPS, fue una agencia federal creada en 1977 y abolida en 1993. También en 1977, la Ley Federal N° 6.439 estableció el Sistema Nacional de Previdência e Assistência Social (inglés: Sistema Nacional de Bienestar y Asistencia Social), o SINPAS, con el fin de crear un nuevo modelo para el sistema de seguridad social centrado en la especialización e integración de diferentes actividades e instituciones. Bajo este sistema, el Instituto Nacional de Previdência Social (INPS) sólo conservaba la facultad de otorgar prestaciones, mientras que el INAMPS era responsable de brindar asistencia médica a los asegurados y el Instituto de Administração Financeira da Previdência e Assistência Social (IAPAS) era responsable de la gestión financiera. ^{[ 3 ]}

A principios de 1985, la Policía Federal expuso el esquema fraudulento del INAMPS, que involucraba a unos 30 hospitales de los 179 afiliados, revelando un déficit de aproximadamente 1,5 billones de Cr$ . El fraude incluía la emisión falsa de admisiones hospitalarias y citas inexistentes. Desde 1988, el SUS es responsable de la atención de la salud pública, con base en el artículo 198 de la Constitución Federal , que establece que la salud es un derecho universal. El INAMPS fue abolido en 1993 por la Ley Federal N° 8.689, y sus poderes se distribuyeron entre los órganos de gestión del SUS a nivel federal, estatal y municipal. ^{[ 3 ]}

Parte de las cotizaciones se deducen de la nómina antes de que el empleado reciba su salario completo. Sin embargo, existe un límite máximo para las deducciones del INSS y los porcentajes de descuento dependen del salario de cada persona. Cuando el salario del empleado supera el límite máximo de cotización, solo se permite deducir una cantidad establecida, denominada tope. Aunque el trabajador gane más, no puede cotizar más. Las leyes de seguridad social cambian con bastante frecuencia, por lo que la tabla actual de deducciones del INSS del salario es: ^{[ 6 ]}

• Límite máximo de deducción: R$642,34; ^{[ 7 ]}
• Importe deducido junto con los dependientes para el cálculo del impuesto sobre la renta; ^{[ 6 ]}
• Además del monto deducido en origen, la empresa debe pagar el 20% de la nómina como INSS, independientemente de si hay salarios que superen el límite máximo. En otras palabras, existe la deducción del empleador y la deducción del empleado; ^{[ 6 ]}

Existen diferentes tasas de cotización para los Contribuyentes Individuales. En ese caso, el monto máximo es el 20% del salario de cotización deseado, donde el mínimo no puede ser inferior al límite salarial y el máximo es el límite de la seguridad social, que en 2019 era de R$5.839,45. Para quienes deseen cotizar el salario mínimo y renunciar a la opción de jubilarse por tiempo de cotización, existe la opción de pagar el 11% del salario mínimo. ^{[ 8 ]}

La Ley Federal N° 12.470 del 31 de agosto de 2011 introdujo una tasa de cotización del 5% del salario mínimo para todos los ciudadanos que no trabajan, no tienen ingresos propios, pertenecen a una familia de bajos ingresos y están inscritos en el Registro Único de Programas Sociales del Gobierno Federal. Para los cotizantes individuales, también existe la opción de formalizarse como pequeños empresarios y convertirse en Microempresarios Individuales (MEI), de modo que la cotización al INSS pase a ser del 5% del salario mínimo. ^{[ 9 ]}

Los trabajadores asegurados obligatoriamente son todos aquellos enumerados en el artículo 11 de la Ley Federal 8.213 del 24 de julio de 1991. ^{[ 10 ]}

• Empleado : en términos generales, cualquier persona que trabaja para una empresa, subordinada a ella, a cambio de una remuneración;
• Trabajador/a doméstico/a : cualquier persona que trabaje en un hogar, para un individuo o una familia, sin ánimo de lucro;
• Trabajador autónomo: persona que trabaja ocasionalmente para una o más empresas, a cambio de una remuneración, intermediada por un organismo gestor laboral o un sindicato de la categoría;
• Contribuyente individual: persona que trabaja para una o más empresas, a cambio de una remuneración, por cuenta propia;
• Asegurados especiales: pequeños agricultores y pescadores;

Las personas aseguradas opcionales son aquellas enumeradas en el artículo 11 del Decreto Federal n.º 3048, de 6 de mayo de 1999. Deben ser mayores de 16 años y afiliarse al Sistema General de la Seguridad Social, mediante la cotización, siempre que no ejerzan una actividad remunerada que las califique como aseguradas obligatorias. El miembro opcional se convierte en asegurado al pagar su primera cotización. ^{[ 11 ]}

• amas de casa;
• El administrador del condominio, cuando no recibe pago;
• Estudiantes;
• Brasileños que acompañan a su cónyuge que trabaja en el extranjero;
• Aquellos que ya no están asegurados obligatoriamente;
• Miembros del consejo de tutela, cuando no estén vinculados a ningún sistema de seguridad social;
• Becarios y aprendices que presten servicios a una empresa de conformidad con la Ley Federal N° 6.494 del 7 de diciembre de 1977;
• Académicos que se dedican a tiempo completo a la investigación, especialización, posgrado, maestría o doctorado, en Brasil o en el extranjero, siempre que no estén vinculados a ningún sistema de seguridad social;
• Presos que no trabajan remuneradamente y no están vinculados a ningún sistema de seguridad social;
• Los brasileños que residan o estén domiciliados en el extranjero, a menos que estén afiliados al sistema de seguridad social de un país con el que Brasil tenga un acuerdo internacional;
• Personas aseguradas que se encuentren en prisión bajo un régimen cerrado o semiabierto, que, en esta condición, presten servicios, dentro o fuera del centro penitenciario, a una o más empresas, con o sin intermediación de la organización penitenciaria o entidad similar, o que realicen actividades artesanales por cuenta propia.

El INSS ofrece doce tipos de prestaciones de seguridad social, una prestación de asistencia social y dos servicios de seguridad social. Las prestaciones se diferencian de los servicios porque son monetarias, y las prestaciones de asistencia social se diferencian de las prestaciones de seguridad social porque no requieren cotización. Estas prestaciones son: ^{[ 12 ]}

• Pensión de jubilación por edad : los trabajadores urbanos varones tienen derecho a esta prestación a los 65 años y las trabajadoras a los 60. Los trabajadores rurales pueden solicitar la jubilación por vejez cinco años antes: a los 60 para los hombres y a los 55 para las mujeres. Para reclamar la prestación, los trabajadores urbanos registrados después del 25 de julio de 1991 deben acreditar 180 cotizaciones mensuales. Los trabajadores rurales deben acreditar, con documentos, que han trabajado en el campo durante 180 meses; ^{[ 13 ]}
• Pensión de jubilación por invalidez : prestación otorgada a los trabajadores que, debido a enfermedad o accidente, son considerados incapaces por el examen médico del INSS para ejercer sus actividades u otro tipo de servicio que garantice su supervivencia; ^{[ 14 ]}
• Jubilación por tiempo de cotización : puede ser completa o proporcional. Para tener derecho a una pensión completa, un trabajador debe tener al menos 35 años de cotización y una trabajadora debe tener 30 años. Para solicitar la jubilación proporcional, el trabajador debe combinar dos requisitos: tiempo de cotización y edad mínima. Según la Enmienda Constitucional N° 20 del 15 de diciembre de 1998, los hombres pueden solicitar la jubilación proporcional a los 53 años de edad y 30 años de cotización, más un 40% adicional sobre el tiempo restante al 16 de diciembre de 1998 para completar 30 años de cotización, mientras que las mujeres tienen derecho a la jubilación proporcional a los 48 años de edad y 25 años de cotización, más un 40% adicional sobre el tiempo restante al 16 de diciembre de 1998 para completar 25 años de cotización. Para tener derecho a la jubilación completa o proporcional, también es necesario cumplir el período de espera, que corresponde al número mínimo de cotizaciones mensuales requeridas para que la persona asegurada tenga derecho a la prestación. Los registrados después del 25 de julio de 1991 deben tener al menos 180 contribuciones mensuales, mientras que los afiliados antes de esa fecha deben seguir la tabla progresiva; ^{[ 15 ]}
• Pensión especial de jubilación : prestación otorgada a los trabajadores asegurados que hayan trabajado en condiciones perjudiciales para su salud o integridad física. Para tener derecho a la pensión especial de jubilación, el trabajador debe demostrar, además del tiempo de trabajo, una exposición efectiva a agentes físicos, químicos o biológicos o a una combinación de agentes nocivos durante el período requerido para otorgar la prestación (15, 20 o 25 años); ^{[ 16 ]}

La pérdida de la condición de asegurado no se tendrá en cuenta para la concesión de la jubilación por antigüedad. La jubilación por tiempo de cotización, edad y jubilación especial es irreversible y no se puede renunciar a ella: una vez recibido el primer pago, retirado el PIS o el Fondo de Garantía (lo que ocurra primero), no se puede renunciar a la prestación. Los trabajadores no tienen que dejar sus puestos de trabajo para solicitar la jubilación. ^{[ 17 ]}

• Sickness benefit: granted to insured people who are unable to work due to illness or accident for more than 15 consecutive days. In the case of workers with a formal contract, the first 15 days are paid by the employer and the INSS pays from the 16th day of absence from work. In the case of individual contributors (entrepreneurs, freelance workers, among others), the Social Security system pays for the entire period of the illness or accident (as long as the worker has applied for the benefit). To be entitled to it, the worker must contribute to Social Security system for at least 12 months; this period will not be required in case of an accident of any kind (whether an accident at work or outside of work). The granting of the benefit and the number of assisted months is established by the INSS after a medical examination;^[18]
• Accident benefit: paid to workers who suffer an accident and are left with sequelae that reduce their ability to work. It is granted to insured people who were receiving sickness benefit. Employees, freelance workers and special insurers are entitled to accident benefit. Domestic workers, individual and optional contributors do not receive the benefit;^[19]
• Imprisonment benefit: the dependents of low-income insured workers who are detained for any reason are entitled to receive imprisonment benefit for the entire period of confinement. The benefit will be paid if the worker is not receiving a salary from the company, sickness benefit, retirement or in-service allowance. The Federal Law No. 13,846 of 18 June 2019 included the Item IV in the Article 25 of the Law No. 8.213 of 1991, instituting a grace period of twenty-four monthly contributions for the insured's dependents to be entitled to the benefit, in addition to requiring that the insured be imprisoned in a closed regime, with the semi-open regime no longer being allowed;^[20]

• Maternity allowance: workers who contribute to Social Security system are entitled to maternity allowance for the 120 days they are away from work due to childbirth, pregnancy or breastfeeding. The amount paid is generally the same as the salary the worker was receiving before she took time off, although it can vary depending on the country or region you are in. The benefit is also extended to adoptive mothers. Employed workers are entitled to maternity allowance, while freelance or informal workers can receive a maternity benefit, which is a fixed amount paid by the government;^[21]
• Subsidio por hijos : monto adicional al ingreso familiar otorgado para niños menores de 14 años que asisten a la escuela. Este beneficio se paga a los trabajadores con un salario mensual de hasta R$862,60 para ayudar a mantener a los niños de hasta 14 años que están incompletos o discapacitados; ^{[ 22 ]}

• Pensión por fallecimiento: prestación que se paga a la familia de un trabajador cuando este fallece. No existe un período mínimo de cotización para la pensión por fallecimiento, pero el accidente debe haber ocurrido mientras el trabajador estaba asegurado; ^{[ 23 ]}

Se les suele denominar Loas (en referencia a la ley que lo regula, la Ley Orgánica de Asistencia Social ) o BPC ( Prestación Continua ). Se abona a las personas que no pueden cotizar al sistema de la Seguridad Social. Tienen derecho a la asistencia social las personas mayores de 65 años que no trabajan y no tienen otros pensionistas en la familia, así como las personas con discapacidad que no pueden trabajar ni vivir de forma independiente. ^{[ 24 ] [ 25 ]}

Uno de los criterios para obtener la prestación es demostrar un ingreso familiar per cápita inferior o igual a 1/4 del salario mínimo por persona. Esta prestación es financiada por la Asistencia Social, no por la Seguridad Social, por lo que no es una prestación contributiva, aunque es administrada por el Ministerio de Seguridad Social . ^{[ 25 ] [ 24 ]}

• Rehabilitación profesional: forma de asistencia educativa y adaptación profesional con el propósito de proporcionar los medios para reingresar al mercado laboral a los beneficiarios que están parcial o totalmente incapacitados para trabajar, independientemente de la necesidad, y a las personas con discapacidad; ^{[ 26 ]}
• Servicios sociales: un programa que asiste a todas las personas aseguradas, dependientes y demás usuarios de la Seguridad Social. El ciudadano será atendido por un trabajador social, quien le aclarará sus derechos sociales y la forma adecuada de ejercerlos, además de buscar soluciones a los problemas que surjan en su relación con el INSS. También es responsable de realizar la Evaluación Social, que forma parte del análisis para la concesión de la Prestación Continua (PCC) para Personas con Discapacidad y la Jubilación para Personas con Discapacidad. ^{[ 27 ]}

An audit carried out by the Federal Court of Accounts (TCU), published in October 2009, raised suspicions about 3.2 million benefits; 2 million were granted without the beneficiary's CPF being registered and 1.2 million were provided to people with abbreviated names, which could facilitate fraud. There are 31,285 cases of the same CPF receiving three or more pensions and 1,827 benefits granted to people who have already died. There are also 3,700 benefits paid in excess of the legal limit, although the TCU recognizes that there are some specific laws, such as for ex-combatants, in which it is possible to receive a subsidy above the limit.^[28]

• Ministry of Labour and Employment
• Social security in Brazil

• Sitio web oficial del INSS
• Portal INSS