Hispanopedia WikiLa reserva de pérdidas es el cálculo de las reservas requeridas para un tramo de negocio de seguros , [ 1 ] incluyendo las reservas de reclamaciones pendientes .
Por lo general, las reservas para siniestros representan el dinero que la aseguradora debería mantener para poder hacer frente a todas las reclamaciones futuras derivadas de las pólizas vigentes y de las pólizas suscritas en el pasado.
Los métodos de cálculo de reservas en seguros generales difieren de los utilizados en seguros de vida , pensiones y seguros de salud, ya que los contratos de seguros generales suelen tener una duración mucho menor. La mayoría de los contratos de seguros generales se suscriben por un período de un año y, por lo general, solo se realiza un pago de prima al inicio del contrato a cambio de cobertura durante ese año. Las reservas se calculan de forma diferente a los contratos de mayor duración con múltiples pagos de primas, puesto que en este caso no hay primas futuras que considerar. Las reservas se calculan pronosticando las pérdidas futuras a partir de las pérdidas pasadas.
Métodos
Los métodos más populares para la reserva de siniestros en pólizas de seguros generales y de salud de corta duración incluyen el método de la cadena y el método Bornhuetter-Ferguson . Otro método es el enfoque de frecuencia-gravedad, utilizado principalmente cuando los datos son escasos.
El método de la escalera de cadenas , también conocido como método de desarrollo, parte de la premisa de que la experiencia pasada es un indicador de la experiencia futura. Los patrones de desarrollo de pérdidas del pasado se utilizan para estimar cómo aumentarán (o disminuirán) los montos de las reclamaciones en el futuro.
El método Bornhuetter-Ferguson utiliza tanto el desarrollo de pérdidas pasadas como una estimación previa derivada independientemente de las pérdidas esperadas finales. [ 1 ]
Reservas para siniestros pendientes
Las reservas para siniestros pendientes en seguros generales constituyen un tipo de reserva técnica o provisión contable en los estados financieros de una aseguradora. Su objetivo es cuantificar las responsabilidades por siniestros que se han notificado pero aún no se han liquidado (RBNS) o que se han producido pero aún no se han notificado (IBNR). Se trata de una reserva técnica de la compañía aseguradora, establecida para prever las futuras responsabilidades por siniestros ocurridos pero aún no liquidados.
Una póliza de seguro ofrece, a cambio del pago de una prima, la aceptación de la responsabilidad de realizar pagos a la persona asegurada ante la ocurrencia de uno o más eventos específicos (reclamaciones de seguro) durante un período de tiempo determinado. La ocurrencia de los eventos específicos y el monto del pago generalmente se modelan como variables aleatorias . En general, existe una demora en la liquidación de la reclamación por parte de la aseguradora. Las razones típicas para esto son: (i) demora en la notificación (intervalo de tiempo entre la ocurrencia de la reclamación y su notificación a la compañía de seguros) y; (ii) demora en la liquidación (porque generalmente se requiere tiempo para evaluar el monto total de la reclamación). La diferencia de tiempo entre la ocurrencia de la reclamación y su cierre (liquidación final) puede ser de días (por ejemplo, en seguros de propiedad) pero también puede ser de años (típicamente en seguros de responsabilidad civil ).
La reserva de siniestros ahora significa que la compañía de seguros aparta provisiones suficientes de los pagos de las primas para poder liquidar todos los siniestros derivados de estos contratos de seguro. Esto difiere del seguro social, donde normalmente existe un sistema de reparto, lo que significa que los pagos de las primas no se corresponden con los contratos que generan los siniestros [ 2 ].
Método de estimación
Se han establecido varios métodos estadísticos para el cálculo de las reservas de siniestros pendientes en seguros generales. Estos incluyen: [ 2 ] [ 3 ] [ 4 ]
- Método de escalera de cadena sin distribución
- Modelo de Poisson sobredisperso (ODP)
- Modelo de escalera de cadena logarítmica normal de Hertig
- Método de separación
- Métodos de coste medio por reclamación
- Método de Bornhuetter-Ferguson
- Modelo de reserva de siniestros en cadena pagados (PIC)
- Métodos Bootstrap
- métodos bayesianos
La mayoría de estos métodos comenzaron como algoritmos deterministas . Posteriormente, los actuarios comenzaron a desarrollar y analizar modelos estocásticos subyacentes que justifican estos algoritmos. El modelo estocástico más popular es probablemente el método de la cadena de escalera sin distribución, desarrollado por T. Mack. [ 5 ] Estos métodos estocásticos permiten analizar y cuantificar la incertidumbre de predicción en las obligaciones por pérdidas pendientes. El análisis clásico estudia la incertidumbre total de predicción, mientras que la investigación reciente (bajo la influencia de Solvencia 2) también estudia la incertidumbre a un año, denominada resultado de desarrollo de reclamaciones (CDR). [ 6 ] [ 7 ] [ 2 ]
Véase también
Referencias
- 1 2 Schmidt , KD, Zocher , M., El principio de Bornhuetter–Ferguson , Variance 2:1, 2008, pp. 85-110.
- 1 2 3 Wüthrich , MV, Merz , M., Métodos estocásticos de reserva de reclamaciones en seguros , Wiley Finance, 2008, Sección 1.1.
- ↑ Benjamin , B., Seguros generales , Heinemann, 1987, Londres.
- ↑ Taylor , G., Reservas para pérdidas: una perspectiva actuarial , Kluwer, 2000, Boston.
- ↑ Mack , T., Cálculo no paramétrico del error estándar de las estimaciones de reservas de la escalera de cadenas , ASTIN Bulletin 23/2, 213-225, 1993.
- ↑ Merz , M., Wüthrich , MV, Modelado del resultado del desarrollo de reclamaciones para fines de solvencia , CAS E-Forum, otoño de 2008, 542-568, 2008.
- ↑ England , PD, Verrall , RJ, Reservas estocásticas de siniestros en seguros generales , British Actuarial Journal 8/3, 443-518, 2002.
Bibliografía
- Meyers , Glenn G., Reserva de pérdidas estocásticas utilizando modelos bayesianos MCMC, Monografía CAS n.° 1. 2015 .
- Meyers , Glenn G., Reserva de pérdidas estocásticas utilizando modelos bayesianos MCMC (2.ª edición), Monografía CAS n.º 8. 2019 .
- Ciencias actuariales