software de cumplimiento tributario

El software de cumplimiento tributario facilita el cumplimiento de las obligaciones fiscales y puede abarcar el impuesto sobre la renta , el impuesto de sociedades , el IVA , el impuesto sobre servicios , los aranceles aduaneros , el impuesto sobre las ventas , el impuesto sobre el consumo u otros impuestos que sus usuarios deban pagar. El software calcula automáticamente las obligaciones tributarias del usuario ante el gobierno, realiza un seguimiento de todas las transacciones (en el caso de impuestos indirectos ), registra los créditos fiscales aplicables, etc. También puede generar los formularios o declaraciones necesarios para el cumplimiento tributario. El software cuenta con tipos impositivos y tramos predefinidos y puede asignar los ingresos al tramo correspondiente. El objetivo del software es proporcionar al usuario una forma sencilla de calcular el pago de impuestos y minimizar los errores humanos . El software de cumplimiento tributario lleva tiempo presente en los países desarrollados en forma de calculadoras de impuestos, principalmente para impuestos directos como el impuesto sobre la renta y el impuesto de sociedades. Gradualmente, organizaciones de todo el mundo han diseñado y desarrollado software de cumplimiento tributario más complejo y personalizado.

El software de cumplimiento tributario se puede dividir en dos categorías principales: software de cumplimiento tributario directo e indirecto.

Un impuesto directo es aquel que pagan directamente al gobierno las personas (jurídicas o físicas) a quienes se les impone (a menudo acompañado de una declaración de impuestos presentada por el contribuyente). Algunos ejemplos son el impuesto sobre la renta, el impuesto de sociedades y los impuestos sobre transferencias, como el impuesto sobre sucesiones y el impuesto sobre donaciones. El software básico para el cálculo del impuesto sobre la renta, en forma de calculadora fiscal, es de uso generalizado. Por ejemplo, el Gobierno de la India ofrece una calculadora de impuestos sobre la renta ^{[ 1 ]} en su sitio web. El software de cumplimiento tributario corporativo también existe desde hace años, generalmente integrado en el software de finanzas y contabilidad de la empresa o en el módulo financiero de los ERP . Estas suites cuentan con las funcionalidades para gestionar el libro mayor, la gestión de efectivo, las cuentas por pagar, las cuentas por cobrar, los activos fijos y algunos impuestos básicos de la empresa. ^{[ 2 ]}

Un impuesto indirecto (como el impuesto sobre las ventas, el impuesto al valor agregado (IVA) o el impuesto sobre bienes y servicios (GST)) es un impuesto recaudado por un intermediario (como una tienda minorista) de la persona que soporta la carga económica final del impuesto (como el cliente). Posteriormente, el intermediario presenta una declaración de impuestos y remite los fondos recaudados al gobierno junto con dicha declaración. El cumplimiento de las obligaciones tributarias indirectas siempre ha sido mucho más complejo que el de los impuestos directos. Muchos programas de cumplimiento de impuestos indirectos cuentan con módulos separados para el IVA, el impuesto sobre servicios, las aduanas, etc.

• Proyecto de simplificación del impuesto sobre las ventas