Préstamo

Un préstamo garantizado es una forma de deuda en la que el prestatario ofrece algún activo (por ejemplo, un coche, una casa) como garantía .

Un préstamo hipotecario es un tipo de préstamo muy común, utilizado por muchas personas para comprar propiedades residenciales o comerciales. El prestamista, generalmente una institución financiera, recibe una garantía —un gravamen sobre el título de propiedad— hasta que la hipoteca se pague por completo. En el caso de los préstamos para vivienda, si el prestatario incumple con el pago, el banco tendría el derecho legal de recuperar la casa y venderla para recuperar las sumas adeudadas. La modificación del préstamo puede evitar los impagos. ^{[ 1 ]}  

De forma similar, un préstamo para la compra de un automóvil puede estar garantizado por el propio vehículo. La duración del préstamo es mucho más corta , generalmente equivalente a la vida útil del automóvil. Existen dos tipos de préstamos para automóviles: directos e indirectos. En un préstamo directo, un banco presta el dinero directamente al consumidor. En un préstamo indirecto, un concesionario (o una empresa vinculada) actúa como intermediario entre el banco o la institución financiera y el consumidor. 

Otras formas de préstamos garantizados incluyen préstamos con garantía de valores, como acciones, fondos de inversión, bonos, etc. Este instrumento en particular otorga a los clientes una línea de crédito basada en la calidad de los valores pignorados. Los préstamos con garantía de oro se otorgan a los clientes tras evaluar la cantidad y calidad del oro presente en los bienes pignorados. Las entidades corporativas también pueden obtener préstamos garantizados mediante la pignoración de los activos de la empresa, incluida la propia empresa. Los tipos de interés de los préstamos garantizados suelen ser inferiores a los de los préstamos sin garantía. Por lo general, la entidad crediticia contrata personal (de forma permanente o por contrato) para evaluar la calidad de la garantía pignorada antes de aprobar el préstamo.

Los préstamos sin garantía son préstamos monetarios que no están respaldados por los activos del prestatario. Estos pueden estar disponibles en instituciones financieras bajo diversas formas o paquetes de marketing:

• Tarjetas de crédito
• préstamos personales
• Descubiertos bancarios
• facilidades de crédito o líneas de crédito
• Bonos corporativos (con o sin garantía)
• Préstamos entre particulares

Los tipos de interés aplicables a estas diferentes modalidades pueden variar según la entidad prestamista y el prestatario. Estos tipos pueden estar o no regulados por ley. En el Reino Unido, cuando se aplican a particulares, pueden estar sujetos a la Ley de Crédito al Consumo de 1974 .

Los tipos de interés de los préstamos sin garantía son casi siempre más altos que los de los préstamos con garantía, ya que las opciones de recurso del prestamista sin garantía contra el prestatario en caso de impago son muy limitadas, lo que lo expone a un mayor riesgo en comparación con un préstamo con garantía. Un prestamista sin garantía debe demandar al prestatario, obtener una sentencia monetaria por incumplimiento de contrato y, posteriormente, ejecutar la sentencia contra los bienes libres del prestatario (es decir, aquellos que no están ya pignorados a los prestamistas con garantía). En los procedimientos de insolvencia, los prestamistas con garantía tradicionalmente tienen prioridad sobre los prestamistas sin garantía cuando un tribunal reparte los bienes del prestatario. Por lo tanto, un tipo de interés más alto refleja el riesgo adicional de que, en caso de insolvencia, la deuda pueda resultar incobrable.

Los préstamos a la vista son préstamos a corto plazo ^{[ 2 ]} que normalmente no tienen fechas fijas de reembolso. En cambio, los préstamos a la vista tienen una tasa de interés variable , que fluctúa según la tasa de interés preferencial u otros términos contractuales definidos. La entidad prestamista puede exigir el reembolso de los préstamos a la vista en cualquier momento. ^{[ 3 ]} Los préstamos a la vista pueden ser garantizados o no garantizados.

Un préstamo subvencionado es un préstamo cuyos intereses se reducen mediante una subvención explícita u oculta . En el contexto de los préstamos universitarios en Estados Unidos , se refiere a un préstamo en el que no se acumulan intereses mientras el estudiante permanece matriculado en un programa educativo. ^{[ 4 ]}

Un préstamo en condiciones favorables, a veces llamado "préstamo blando", se otorga en términos sustancialmente más generosos que los préstamos del mercado, ya sea mediante tasas de interés inferiores a las del mercado, períodos de gracia o una combinación de ambos. ^{[ 5 ]} Dichos préstamos pueden ser otorgados por gobiernos extranjeros a países en desarrollo o pueden ser ofrecidos a los empleados de las instituciones crediticias como un beneficio laboral (a veces llamado beneficio adicional ).

Un préstamo puente es un préstamo a corto plazo que se utiliza para cubrir el período entre la compra de un nuevo activo y la venta de uno existente. Se suele utilizar cuando el comprador es insolvente, por ejemplo, cuando necesita liquidez rápidamente, o cuando planea comprar un nuevo activo antes de vender uno antiguo, como por ejemplo, cuando desea comprar una casa nueva antes de vender la suya. Los préstamos puente requieren garantías , como una vivienda para un particular o inventario o bienes inmuebles comerciales para una empresa, ya que el banco se asegura de recuperar la propiedad si no se vende rápidamente. Entre las ventajas de un préstamo puente se incluye un acceso más rápido a la financiación, mientras que entre sus inconvenientes se encuentran los tipos de interés más elevados. ^{[ 6 ]}

Los préstamos personales más comunes incluyen hipotecas , préstamos para automóviles, líneas de crédito con garantía hipotecaria, tarjetas de crédito , préstamos a plazos y préstamos de día de pago . La calificación crediticia del prestatario es un factor clave en la evaluación y el cálculo de las tasas de interés ( TAE ) de estos préstamos. Las cuotas mensuales de los préstamos personales pueden reducirse eligiendo plazos de pago más largos, pero el interés total pagado también aumenta. ^{[ 7 ]} Un préstamo personal puede obtenerse de bancos, prestamistas alternativos (no bancarios), proveedores de préstamos en línea y prestamistas privados.

Los préstamos a empresas son similares a los anteriores, pero también incluyen hipotecas comerciales , bonos corporativos y préstamos con garantía gubernamental. La evaluación crediticia no se basa en la puntuación crediticia, sino en la calificación crediticia .

Aunque un préstamo no comienza siendo un ingreso para el prestatario, se convierte en ingreso para el prestatario si se le concede la deuda. ^{[ 12 ] : 111 [ 15 ]} Por lo tanto, si se condona una deuda, entonces el prestatario esencialmente ha recibido un ingreso igual al monto de la deuda.

Ejemplo: X le debe a Y $50,000. Si Y salda la deuda, entonces X ya no le debe a Y $50,000. Para efectos del cálculo de ingresos, esto se trata de la misma manera que si Y le hubiera dado a X $50,000.

Para una descripción más detallada de la "cancelación de deuda", consulte la Sección 108 ( Ingresos por cancelación de deuda ) del Código de Rentas Internas . ^{[ 16 ] [ 17 ]}