Lista negra del Grupo de Acción Financiera Internacional

Según su sitio web oficial, el GAFI cuenta con 39 miembros (anteriormente 40, ya que la membresía de Rusia fue suspendida en febrero de 2023) y dos organizaciones regionales (Unión Europea y Consejo de Cooperación del Golfo), que representan a la mayoría de los centros financieros del mundo. La lista incluía los siguientes países: ^{[ 11 ]}

Actualmente no hay naciones observadoras del GAFI, pero muchas instituciones financieras participan a ese nivel. ^{[ 12 ]}

La lista inicial de quince países considerados poco cooperativos en la lucha contra el blanqueo de capitales se publicó en junio de 2000. ^{[ 13 ]} La lista estaba compuesta por los siguientes países: ^{[ 13 ]}

El segundo informe del GAFI, publicado en 2001 e incluyendo un informe complementario en septiembre, señaló a otros ocho países como no cooperativos:

Según el informe de junio de 2002 del GAFI, los siguientes países fueron catalogados como NCCT. ^{[ 14 ]}

Según un informe de junio de 2003 del GAFI, los siguientes países fueron catalogados como NCCT. ^{[ 15 ]}

Según el informe de julio de 2004 del GAFI, los siguientes países fueron catalogados como NCCT. ^{[ 16 ]}

Según el informe de junio de 2005 del GAFI, los siguientes fueron catalogados como NCCT. ^{[ 17 ]}

La séptima lista, publicada en junio de 2006, ^{[ 18 ]} solo incluía al siguiente país como no cooperativo:

La octava revisión del GAFI sobre los países y territorios no cooperativos (Revisión anual de países y territorios no cooperativos 2006-2007, de fecha 12 de octubre de 2007) no incluyó a ningún país como no cooperativo. ^{[ 19 ]} Myanmar (anteriormente Birmania) fue eliminado el 13 de octubre de 2006, Nauru el 13 de octubre de 2005 y Nigeria el 23 de junio de 2006. ^{[ 19 ]}

La novena revisión del GAFI identificó a los siguientes países como de alto riesgo y no cooperativos. ^{[ 20 ]}

El GAFI emitió una "declaración pública" el 25 de febrero de 2009 en la que señalaba preocupaciones y alentaba a un mayor cumplimiento por parte de los siguientes países: ^{[ 21 ]}

El siguiente país no ha logrado avances suficientes para subsanar las deficiencias o no se ha comprometido con un plan de acción elaborado con el GAFI para subsanar dichas deficiencias. ^{[ 22 ]}

Los siguientes países no han logrado avances suficientes para abordar las deficiencias o no se han comprometido con un plan de acción elaborado con el GAFI para abordar las deficiencias. ^{[ 23 ]}

El GAFI catalogó a un total de 17 países como jurisdicciones de alto riesgo y no cooperativas. Todos los países que se enumeran a continuación se definen como tales; las contramedidas solo estaban vigentes para Irán y la República Popular Democrática de Corea (RPDC, Corea del Norte). ^{[ 24 ]}

Países de alto riesgo y poco cooperativos a los que se aplicaron contramedidas:

Países de alto riesgo y poco cooperativos, que no se han comprometido con un plan de acción:

Se identificaron un total de 14 países como jurisdicciones que presentan deficiencias estratégicas que representan un riesgo para el sistema financiero internacional. ^{[ 25 ]}

Las jurisdicciones sujetas a una recomendación del GAFI exigen a sus miembros y a otras jurisdicciones que apliquen contramedidas para proteger el sistema financiero internacional de los riesgos sustanciales y continuos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo (LD/FT) que emanan de dichas jurisdicciones.

Jurisdicciones con deficiencias estratégicas en materia de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo que no han avanzado lo suficiente en la solución de dichas deficiencias o que no se han comprometido con un plan de acción.

Se identificaron un total de 13 países como jurisdicciones que presentan deficiencias estratégicas que representan un riesgo para el sistema financiero internacional. ^{[ 26 ]}

Jurisdicciones con deficiencias estratégicas en materia de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo que no han avanzado lo suficiente en la solución de dichas deficiencias o que no se han comprometido con un plan de acción.

Se identificaron un total de 11 países como jurisdicciones con deficiencias estratégicas que representan un riesgo para el sistema financiero internacional. ^{[ 27 ]}

Jurisdicciones con deficiencias estratégicas en materia de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo que no han avanzado lo suficiente en la solución de dichas deficiencias o que no se han comprometido con un plan de acción.

Se identificaron un total de 6 países como jurisdicciones que presentan deficiencias estratégicas que representan un riesgo para el sistema financiero internacional. ^{[ 28 ]}

Jurisdicciones con deficiencias estratégicas en materia de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo que no han avanzado lo suficiente en la solución de dichas deficiencias o que no se han comprometido con un plan de acción.

Las jurisdicciones sujetas a un llamamiento del GAFI a sus miembros y a otras jurisdicciones para que apliquen contramedidas para proteger el sistema financiero internacional de los riesgos sustanciales y continuos de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo (BC/FT) que emanan de dichas jurisdicciones. ^{[ 29 ]}

Jurisdicciones con deficiencias estratégicas en materia de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo que no han avanzado lo suficiente en la solución de dichas deficiencias o que no se han comprometido con un plan de acción elaborado con el GAFI para subsanarlas. El GAFI insta a sus miembros a considerar los riesgos derivados de las deficiencias asociadas a cada jurisdicción, tal como se describe a continuación.

La declaración del GAFI emitida el 23 de octubre de 2015 identificó tres jurisdicciones de alto riesgo y no cooperativas: ^{[ 30 ]}

Llamamiento para aplicar contramedidas:

Jurisdicciones con deficiencias estratégicas:

Jurisdicciones sujetas a un llamamiento del GAFI a sus miembros y a otras jurisdicciones para que apliquen contramedidas para proteger el sistema financiero internacional de los riesgos continuos y sustanciales de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo (BC/FT) que emanan de las jurisdicciones., ^{[ 31 ]}

En lo que respecta a Corea del Norte, el GAFI expresó la siguiente preocupación:

"El régimen de lucha contra el terrorismo (AML/CFT) y la grave amenaza que supone para la integridad del sistema financiero internacional. El GAFI insta a la RPDC a que aborde de forma inmediata y eficaz sus deficiencias en materia de lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. Asimismo, el GAFI tiene serias preocupaciones respecto a la amenaza que representan las actividades ilícitas de la RPDC relacionadas con la proliferación de armas de destrucción masiva (ADM) y su financiamiento." ^{[ 32 ]}

A fecha de 13 de febrero de 2026, los siguientes países figuraban en esta lista: ^{[ 33 ]}

Corea del Norte presenta graves deficiencias estratégicas en la lucha contra el blanqueo de capitales, la financiación del terrorismo y la financiación de la proliferación . Está sujeta a una mayor diligencia debida e incluso a contramedidas para proteger el sistema financiero internacional de los riesgos que plantea. ^{[ 34 ]}

Irán aún no ha completado su plan de acción, no ha ratificado el Convenio de Palermo ni los Convenios sobre Financiación del Terrorismo (CFT), y requiere medidas adicionales significativas para cumplir con los estándares del GAFI. ^{[ 34 ]} Tras la aprobación de la adhesión de Irán al Convenio de Palermo, el GAFI invitó a representantes de la República Islámica a dialogar sobre la presencia de Irán en la lista negra. A pesar de su adhesión al Convenio de Palermo, según Iran International , Irán aún no se ha adherido a los CFT y, durante años, ha financiado a organizaciones como Hamás y Hezbolá , consideradas organizaciones terroristas por gran parte de la comunidad internacional. ^{[ 35 ]} El 24 de octubre de 2025, el GAFI anunció que Irán no sería eliminado de su lista negra. A pesar de la aprobación por parte del régimen de la adhesión a los CFT y al Convenio de Palermo, el GAFI declaró que Irán no había realizado cambios sustanciales y seguía representando un alto riesgo de financiación del terrorismo , blanqueo de capitales y proliferación de armas de destrucción masiva . ^{[ 36 ]}

Myanmar tiene importantes deficiencias estratégicas en sus mecanismos para combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo, y permanecerá bajo estrecha vigilancia hasta que complete por completo su plan de acción. ^{[ 34 ]}

A fecha de 13 de febrero de 2026, los siguientes 23 países/territorios figuraban en esta lista: ^{[ 33 ]}

El Plenario del GAFI, el órgano decisorio, se reúne tres veces al año, alrededor de febrero, junio y octubre. ^{[ 42 ] [ 43 ]}

• En junio de 2021, el GAFI declaró que Mauricio y Botsuana habían completado sus planes de acción y que serían objeto de visitas in situ antes de ser eliminados de la lista en octubre de 2021.
• En junio de 2021, Ghana fue eliminada de la lista gris tras la finalización de su plan de acción y una visita exitosa de los evaluadores sobre el terreno. ^{[ 44 ]}
• En junio de 2021, Haití , Malta , Filipinas y Sudán del Sur se añadieron a la lista gris. ^{[ 45 ] [ 46 ] [ 47 ]}
• En octubre de 2021, Jordania , Malí y Turquía se añadieron a la lista gris. Botsuana y Mauricio fueron eliminados de la lista. ^{[ 48 ] [ 49 ]}
• En marzo de 2022, los Emiratos Árabes Unidos se añadieron a la lista gris, mientras que Zimbabue fue eliminado de la lista. ^{[ 50 ] [ 51 ]}
• En junio de 2022, Malta fue eliminada de la lista gris. ^{[ 52 ] [ 53 ]}
• En octubre de 2022, Nicaragua y Pakistán fueron eliminados de la lista gris. ^{[ 54 ]} La República Democrática del Congo , Mozambique y Tanzania fueron añadidos a la lista, ^{[ 55 ] [ 56 ]} mientras que Myanmar fue trasladado a la lista negra. ^{[ 57 ] [ 58 ]}
• En febrero de 2023, Camboya y Marruecos fueron eliminados de la lista gris, mientras que Sudáfrica fue añadida a la lista. ^{[ 59 ] [ 60 ]}
• En junio de 2023, Camerún , Croacia y Vietnam se añadieron a la lista gris. ^{[ 61 ] [ 62 ]}
• En octubre de 2023, Bulgaria se añadió a la lista gris, mientras que Albania , las Islas Caimán , Jordania y Panamá fueron eliminadas. ^{[ 63 ] [ 64 ]}
• En febrero de 2024, Kenia y Namibia se añadieron a la lista gris, mientras que Barbados , Gibraltar , Uganda y los Emiratos Árabes Unidos fueron eliminados. ^{[ 65 ] [ 66 ] [ 67 ]}
• En junio de 2024, Mónaco y Venezuela se añadieron a la lista gris, mientras que Jamaica y Turquía fueron eliminadas. ^{[ 68 ] [ 69 ]}
• En octubre de 2024, Argelia , Angola , Costa de Marfil y Líbano se añadieron a la lista gris, mientras que Senegal fue eliminado. ^{[ 70 ] [ 71 ]}
• En febrero de 2025, Laos y Nepal se añadieron a la lista gris, mientras que Filipinas fue eliminada. ^{[ 72 ] [ 73 ]}
• En junio de 2025, Bolivia y las Islas Vírgenes Británicas se añadieron a la lista gris, mientras que Croacia , Malí y Tanzania fueron eliminadas. ^{[ 74 ] [ 75 ]}
• En octubre de 2025, Burkina Faso , Mozambique , Nigeria y Sudáfrica fueron eliminados de la lista gris. ^{[ 76 ] [ 77 ]}
• En febrero de 2026, Kuwait y Papúa Nueva Guinea se añadieron a la lista gris. ^{[ 78 ] [ 79 ]}

Aunque su principal enfoque es el delito fiscal, la OCDE también se preocupa por el blanqueo de capitales y ha complementado el trabajo realizado por el GAFI. ^{[ 80 ]}

La OCDE ha mantenido una «lista negra» de países que considera «paraísos fiscales no cooperativos» en su afán por lograr la transparencia en materia tributaria y el intercambio efectivo de información, denominada oficialmente «Lista de Paraísos Fiscales No Cooperativos». Desde mayo de 2009, ningún país ha sido incluido oficialmente en la lista de paraísos fiscales no cooperativos, en vista de sus compromisos para implementar las normas de la OCDE. ^{[ 81 ]}

El 22 de octubre de 2008, en una reunión de la OCDE en París, 17 países, liderados por Francia y Alemania, decidieron elaborar una nueva lista negra de paraísos fiscales. Se les había solicitado que investigaran alrededor de 40 nuevos paraísos fiscales donde se ocultaban ingresos no declarados y que albergaban a muchos de los fondos de cobertura no regulados que fueron objeto de críticas durante la crisis financiera de 2008. Alemania, Francia y otros países pidieron a la OCDE que añadiera a Suiza a una lista negra de países que fomentan el fraude fiscal. ^{[ 82 ]} El 2 de abril de 2009, la OCDE publicó una lista de países, dividida en tres partes según si aplicaban o no un «estándar fiscal acordado internacionalmente» en determinadas jurisdicciones: paraísos fiscales u otros centros financieros de interés. ^{[ 83 ]}

• Implementaron sustancialmente el estándar: Andorra , Anguila , Antigua y Barbuda , Argentina , Aruba , Australia , Austria , Bahamas , Baréin , Barbados , Bélgica , Belice , Bermudas , Brasil , Islas Vírgenes Británicas , Brunéi , Canadá , Islas Caimán , ^{[ 84 ]} Chile , China , Islas Cook , Costa Rica , Chipre , República Checa , Dinamarca , Dominica , Estonia , Finlandia , Francia , Alemania , Gibraltar , Grecia , Granada , Guernsey , Hong Kong , Hungría , Islandia , India , Indonesia , Irlanda , Isla de Man , Israel , Italia , Japón , Jersey , Corea del Sur , Liberia , Liechtenstein , Luxemburgo , Macao , Malasia , Malta , Islas Marshall , Mauricio , México , Mónaco , Montserrat , Países Bajos , Antillas Neerlandesas , Nueva Zelanda , Noruega , Pakistán , Panamá , Filipinas , Polonia , Portugal , Qatar , Rusia , San Cristóbal y Nieves , Santa Lucía , San Vicente y las Granadinas , Samoa , San Marino , Seychelles , Singapur , Eslovaquia , Eslovenia , Sudáfrica , España ,Suecia , Suiza , Turquía , Islas Turcas y Caicos , Emiratos Árabes Unidos , Reino Unido , Estados Unidos , Islas Vírgenes de los Estados Unidos , Vanuatu . Esta no es una lista completa, ya que muchos países, incluidos Líbano, Nigeria y muchos más, no están incluidos.
• Comprometidos con el estándar, pero aún no lo han implementado sustancialmente: Nauru , Niue , Guatemala , Uruguay
• no se han comprometido con el estándar: ninguno a octubre de 2009. ^{[ 85 ]}

El Foro Global sobre Transparencia e Intercambio de Información con Fines Tributarios revisa y emite informes sobre el cumplimiento de las normas por parte de sus jurisdicciones tributarias miembros. El proceso de revisión por pares del Foro Global examina tanto los aspectos legales y regulatorios del intercambio (revisiones de la Fase 1) como el intercambio de información en la práctica (Fase 2).

Naciones como Bahréin , Egipto , Arabia Saudita , los Emiratos Árabes Unidos y Qatar han sido acusadas de no impedir el flujo de fondos para la financiación del terrorismo en otros países. ^{[ 86 ]} En marzo de 2022, el GAFI añadió a los Emiratos Árabes Unidos a su lista gris de jurisdicciones sujetas a una mayor vigilancia, ya que afirma que el país no coopera en la lucha mundial contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. ^{[ 87 ] [ 88 ]} Qatar, que también ha sido acusado de apoyar a terroristas, fue hallado por el GAFI en un informe de junio de 2023 como habiendo demostrado un esfuerzo a nivel gubernamental para abordar los riesgos de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo e implementar un régimen eficaz de sanciones financieras selectivas (SFS). ^{[ 89 ] [ 90 ]}