Esquema de protección institucional

Un esquema de protección institucional ( EPI ) es un mecanismo definido por la legislación de la Unión Europea desde 2013 mediante el Reglamento de Requisitos de Capital , que implica una forma de responsabilidad mutua entre varios bancos e instituciones financieras, en virtud de la cual cada entidad participante está protegida de la insolvencia por los recursos financieros de los demás participantes. Los esquemas de protección institucional se han descrito como «grupos virtuales» de bancos. ^{[ 1 ]} Son particularmente prominentes en Austria y Alemania , y también existen en Italia , Polonia y España . ^{[ 2 ] : 12}

La definición reglamentaria de un IPS según el derecho de la UE se establece en el artículo 113(7) del Reglamento de Requisitos de Capital de la UE , promulgado por primera vez en 2013. ^{[ 3 ] : 14} Dicho texto estipula, en particular, que un IPS es un «acuerdo de responsabilidad contractual o legal que protege a las instituciones [que lo conforman] y, en particular, garantiza su liquidez y solvencia para evitar la quiebra cuando sea necesario». Detalla una serie de criterios para la designación de un IPS, incluyendo que el IPS «deberá basarse en una amplia composición de entidades de crédito con un perfil empresarial predominantemente homogéneo», ^{[ 4 ]} aunque no define específicamente estos conceptos. ^{[ 5 ] : 7}

Las autoridades nacionales son responsables de las designaciones de IPS. En la unión bancaria , dicha designación se lleva a cabo según las directrices publicadas por el Banco Central Europeo ^{[ 6 ]} , y la Supervisión Bancaria del BCE participa directamente en la supervisión de las IPS en la medida en que estas incluyan instituciones significativas según se definen en el marco de la Supervisión Bancaria Europea .

Los IPS interactúan con los sistemas de garantía de depósitos . El artículo 4(2) de la Directiva de Garantía de Depósitos de 2014 establece: «Un IPS puede ser reconocido oficialmente como un SGD». El artículo 13(1) del mismo texto especifica que «Los Estados miembros pueden decidir que los miembros de un IPS paguen contribuciones menores al SGD». El considerando 12 aclara además que, cuando un IPS «es independiente de un SGD, su función adicional de salvaguardia debe tenerse en cuenta al determinar las contribuciones de sus miembros al SGD». Sin embargo, el hecho de que ambas funciones estén integradas en una sola entidad puede debilitar la función del seguro de depósitos. ^{[ 2 ] : 18}

A principios de 2022, había 8 IPS aprobados en la UE, de los cuales 6 en la zona del euro (los otros 2 en Polonia), en orden descendente de tamaño medido por el total de depósitos cubiertos a finales de 2019: ^{[ 2 ] : 12}

• Sparkassen-Finanzgruppe en Alemania
• Grupo Financiero Cooperativo Alemán
• Grupo bancario austriaco Raiffeisen
• Sparkassengruppe Österreich , también en Austria
• Grupo Caja Rural en España
• Grupo BPS en Polonia
• Grupo SGB , también en Polonia
• Grupo Raiffeisen del Tirol del Sur en Italia

El Grupo Financiero Cooperativo Alemán se refiere a 1934 como el punto de partida de sus acuerdos de apoyo mutuo que posteriormente fueron reconocidos formalmente como IPS. ^{[ 3 ] : 29} El Sparkassen-Finanzgruppe organizó sus acuerdos de apoyo mutuo en 1975, en respuesta al establecimiento por parte de la Bundesverband deutscher Banken de su esquema de seguro de depósitos, el Einlagensicherungsfonds . El Grupo Bancario Austriaco Raiffeisen hizo lo mismo en 1999, ^{[ 7 ] : 19} y las cajas de ahorros (Sparkassengruppe Österreich) en 2001. ^{[ 8 ]}

• seguro de depósitos
• Grupo Desjardins