Ciencias actuariales

Actuarial science became a formal mathematical discipline in the late 17th century with the increased demand for long-term insurance coverage such as burial, life insurance, and annuities. These long term coverages required that money be set aside to pay future benefits, such as annuity and death benefits many years into the future. This requires estimating future contingent events, such as the rates of mortality by age, as well as the development of mathematical techniques for discounting the value of funds set aside and invested. This led to the development of an important actuarial concept, referred to as the present value of a future sum. Certain aspects of the actuarial methods for discounting pension funds have come under criticism from modern financial economics.

• In traditional life insurance, actuarial science focuses on the analysis of mortality, the production of life tables, and the application of compound interest to produce life insurance, annuities and endowment policies. Contemporary life insurance programs have been extended to include credit and mortgage insurance, key person insurance for small businesses, long term care insurance and health savings accounts.^[4]
• In health insurance, including insurance provided directly by employers, and social insurance, actuarial science focuses on the analysis of rates of disability, morbidity, mortality, fertility and other contingencies. The effects of consumer choice and the geographical distribution of the utilization of medical services and procedures, and the utilization of drugs and therapies, is also of great importance. These factors underlay the development of the Resource-Base Relative Value Scale (RBRVS) at Harvard in a multi-disciplined study.^[5] Actuarial science also aids in the design of benefit structures, reimbursement standards, and the effects of proposed government standards on the cost of healthcare.^[6]
• En el sector de las pensiones, se utilizan métodos actuariales para medir los costes de las distintas estrategias en lo que respecta al diseño, la financiación, la contabilidad, la administración y el mantenimiento o rediseño de los planes de pensiones. Estas estrategias se ven muy influenciadas por los tipos de interés de los bonos a corto y largo plazo, la situación financiera de los planes de pensiones y prestaciones, la negociación colectiva , la competencia (antigua, nueva y extranjera) del empleador, los cambios demográficos de la fuerza laboral, las modificaciones en el código tributario, los cambios en la postura del Servicio de Impuestos Internos (IRS) respecto al cálculo de los superávits y, de igual importancia, las tendencias financieras y económicas a corto y largo plazo. En las fusiones y adquisiciones, es habitual que varios planes de pensiones deban combinarse o, al menos, administrarse de forma equitativa. Cuando se producen cambios en las prestaciones, es necesario integrar los planes antiguos y nuevos, satisfaciendo las nuevas demandas sociales y los diversos cálculos de las pruebas de no discriminación del gobierno, y ofreciendo a los empleados y jubilados opciones y trayectorias de transición comprensibles. Los pasivos de los planes de prestaciones deben valorarse adecuadamente, reflejando tanto las prestaciones devengadas por servicios prestados en el pasado como las prestaciones por servicios futuros. Por último, es necesario desarrollar planes de financiación que sean viables y que satisfagan a los organismos reguladores o de normalización del país correspondiente, como el Consejo de Normas de Contabilidad Financiera (FASB) en Estados Unidos.
• En los programas de bienestar social, la Oficina del Actuario Jefe (OCACT) de la Administración del Seguro Social (SSA) planifica y dirige un programa de estimaciones y análisis actuariales relacionados con los programas de jubilación, supervivencia y seguro por discapacidad administrados por la SSA, así como con los cambios propuestos en dichos programas. Evalúa el funcionamiento del Fondo Fiduciario Federal de Seguro de Vejez y Supervivencia y del Fondo Fiduciario Federal de Seguro por Discapacidad, realiza estudios sobre la financiación de los programas, lleva a cabo investigaciones actuariales y demográficas sobre el seguro social y cuestiones relacionadas con los programas, como mortalidad, morbilidad, utilización, jubilación, discapacidad, supervivencia, matrimonio, desempleo, pobreza, vejez, familias con hijos, etc., y proyecta la carga de trabajo futura. Además, la Oficina se encarga de realizar análisis de costos relacionados con el programa de Ingreso Suplementario de Seguridad (SSI), un programa financiado con ingresos generales y sujeto a verificación de recursos para personas mayores, ciegas y discapacitadas de bajos ingresos. La oficina presta servicios técnicos y de consultoría al Comisionado, a la junta directiva de los Fondos Fiduciarios de la Seguridad Social, y su personal comparece ante los Comités del Congreso para ofrecer testimonios de expertos sobre los aspectos actuariales de los asuntos de la Seguridad Social.

La ciencia actuarial también se aplica a los seguros de propiedad , responsabilidad civil y generales . En estos tipos de seguros, la cobertura suele ser renovable (por ejemplo , anualmente). Cualquiera de las partes puede cancelar la cobertura al finalizar dicho período.

Las compañías de seguros de propiedad y responsabilidad civil tienden a especializarse debido a la complejidad y diversidad de los riesgos. Una división consiste en organizarse en torno a líneas de seguros personales y comerciales. Las líneas de seguros personales son para individuos e incluyen coberturas de incendio, automóvil, vivienda, robo y responsabilidad civil adicional. Las líneas comerciales cubren las necesidades de seguro de las empresas e incluyen seguros de propiedad, continuidad del negocio, responsabilidad civil por productos, flotas/vehículos comerciales, compensación laboral, fianzas y seguros de responsabilidad civil para directores y funcionarios . La industria de seguros también ofrece cobertura para riesgos como catástrofes, riesgos relacionados con el clima, terremotos, infracción de patentes y otras formas de espionaje corporativo, terrorismo y eventos únicos (por ejemplo, lanzamiento de satélites). La ciencia actuarial proporciona herramientas de recopilación, medición, estimación, pronóstico y valoración de datos para brindar información financiera y de suscripción a la gerencia, lo que permite evaluar las oportunidades de marketing y la naturaleza de los riesgos. La ciencia actuarial a menudo ayuda a evaluar el riesgo general de eventos catastróficos en relación con la capacidad de suscripción o el superávit.

En el ámbito del reaseguro , la ciencia actuarial puede utilizarse para diseñar y fijar el precio de los acuerdos de reaseguro y retrocesión, así como para establecer fondos de reserva para siniestros conocidos y futuros siniestros y catástrofes.

Existe una tendencia creciente a reconocer que las habilidades actuariales pueden aplicarse a una variedad de ámbitos fuera de los campos tradicionales de seguros, pensiones, etc. Un ejemplo notable es el uso, en algunos estados de EE. UU., de modelos actuariales para establecer pautas de sentencia penal. Estos modelos intentan predecir la probabilidad de reincidencia según factores de calificación que incluyen el tipo de delito, la edad, la formación académica y la etnia del delincuente. ^{[ 7 ]} Sin embargo, estos modelos han sido objeto de críticas por justificar la discriminación contra grupos étnicos específicos por parte de las fuerzas del orden. Si esto es estadísticamente correcto o una profecía autocumplida sigue siendo objeto de debate. ^{[ 8 ]}

Otro ejemplo es el uso de modelos actuariales para evaluar el riesgo de reincidencia en delitos sexuales. Los modelos actuariales y las tablas asociadas, como MnSOST-R, Static-99 y SORAG, se han utilizado desde finales de la década de 1990 para determinar la probabilidad de que un delincuente sexual vuelva a delinquir y, por lo tanto, si debe ser internado en una institución o puesto en libertad. ^{[ 9 ]}

La ciencia actuarial tradicional y la economía financiera moderna en los EE. UU. tienen prácticas diferentes, lo cual se debe a las distintas formas de calcular las estrategias de financiación e inversión, y a las diferentes regulaciones.

Las regulaciones provienen de la investigación Armstrong de 1905 , la Ley Glass-Steagall de 1932 , la adopción de la Reserva Obligatoria de Valoración de Valores por parte de la Asociación Nacional de Comisionados de Seguros , que amortiguó las fluctuaciones del mercado, y la Junta de Normas de Contabilidad Financiera (FASB) en los EE. UU. y Canadá, que regula las valoraciones y la financiación de las pensiones.

Los acuerdos elementales de ayuda mutua y las pensiones surgieron en la antigüedad. ^{[ 16 ]} A principios del Imperio Romano , se formaron asociaciones para sufragar los gastos de entierro, cremación y monumentos, precursores de los seguros funerarios y las sociedades de ayuda mutua . Semanalmente se ingresaba una pequeña suma en un fondo común, y tras la muerte de un miembro, el fondo cubría los gastos de los ritos y el entierro. Estas sociedades a veces vendían participaciones en la construcción de columbarios , o bóvedas funerarias, propiedad del fondo, precursores de las compañías de seguros mutuos . ^{[ 17 ]} Otros ejemplos tempranos de pactos de garantía mutua se remontan a diversas formas de fraternidad dentro de los clanes sajones de Inglaterra y sus antepasados ​​germánicos, y a la sociedad celta. ^{[ 18 ]} Sin embargo, muchas de estas formas primitivas de garantía y ayuda solían fracasar por falta de comprensión y conocimiento. ^{[ 19 ]}

El siglo XVII fue un periodo de avances matemáticos en Alemania, Francia e Inglaterra. Al mismo tiempo, surgió un creciente deseo y necesidad de fundamentar científicamente la valoración del riesgo personal. De forma independiente, se estudió el interés compuesto y la teoría de la probabilidad se consolidó como una disciplina matemática bien establecida. Otro avance importante se produjo en 1662 gracias a John Graunt , un comerciante de telas londinense y considerado el padre de la demografía , quien demostró la existencia de patrones predecibles de longevidad y mortalidad en un grupo, o cohorte , de personas de la misma edad, a pesar de la incertidumbre sobre la fecha de fallecimiento de cada individuo. Este estudio sentó las bases de la tabla de mortalidad original . Ahora era posible establecer un plan de seguros para proporcionar seguros de vida o pensiones a un grupo de personas y calcular con cierta precisión cuánto debía aportar cada persona a un fondo común que generaba un tipo de interés fijo. La primera persona en demostrar públicamente cómo se podía hacer esto fue Edmond Halley (conocido por el cometa Halley ). Halley construyó su propia tabla de mortalidad y mostró cómo podía utilizarse para calcular la prima que una persona de una edad determinada debería pagar para adquirir una renta vitalicia. ^{[ 20 ]}

El trabajo pionero de James Dodson sobre los contratos de seguros a largo plazo, en los que se cobra la misma prima cada año, condujo a la formación de la Sociedad para Seguros Equitativos sobre Vidas y Supervivencia (ahora comúnmente conocida como Equitable Life ) en Londres en 1762. ^{[ 21 ]} A William Morgan se le suele considerar el padre de la ciencia actuarial moderna por su trabajo en este campo en las décadas de 1780 y 1790. Muchas otras compañías de seguros de vida y fondos de pensiones se crearon durante los siguientes 200 años. Equitable Life fue la primera en utilizar la palabra "actuario" para su director ejecutivo en 1762. ^{[ 22 ]} Anteriormente, "actuario" se refería a un funcionario que registraba las decisiones, o "actas", de los tribunales eclesiásticos. ^{[ 19 ]} Otras compañías que no utilizaron tales métodos matemáticos y científicos a menudo fracasaron o se vieron obligadas a adoptar los métodos pioneros de Equitable. ^{[ 23 ]}

En los siglos XVIII y XIX, los cálculos se realizaban sin computadoras. Los cálculos de las primas de seguros de vida y los requisitos de reserva son bastante complejos, y los actuarios desarrollaron técnicas para simplificarlos al máximo, por ejemplo, las "funciones de conmutación" (esencialmente columnas precalculadas de sumas a lo largo del tiempo de valores descontados de probabilidades de supervivencia y muerte). ^{[ 24 ]} Se fundaron organizaciones actuariales para apoyar y promover tanto a los actuarios como a la ciencia actuarial, y para proteger el interés público mediante la promoción de la competencia y los estándares éticos. ^{[ 25 ]} Sin embargo, los cálculos seguían siendo engorrosos y los atajos actuariales eran comunes. Los actuarios de seguros generales siguieron los pasos de sus colegas de seguros de vida durante el siglo XX. La revisión de 1920 de las tarifas del Consejo Nacional de Seguros de Compensación para Trabajadores, con sede en Nueva York, requirió más de dos meses de trabajo ininterrumpido por equipos de actuarios que trabajaban día y noche. ^{[ 26 ]} En las décadas de 1930 y 1940, se desarrollaron los fundamentos matemáticos de los procesos estocásticos . ^{[ 27 ]} Los actuarios pudieron entonces empezar a estimar las pérdidas utilizando modelos de eventos aleatorios, en lugar de los métodos deterministas que habían utilizado en el pasado. La introducción y el desarrollo de la computadora revolucionaron aún más la profesión actuarial. Desde el lápiz y el papel hasta las tarjetas perforadas y los dispositivos de alta velocidad actuales, la capacidad de modelado y pronóstico del actuario ha mejorado rápidamente, aunque sigue dependiendo en gran medida de los supuestos introducidos en los modelos; los actuarios han tenido que adaptarse a este nuevo mundo. ^{[ 28 ]}

• Charles L. Trowbridge (1989). "Conceptos fundamentales de la ciencia actuarial" (PDF) . Edición revisada. Actuarial Education and Research Fund. Archivado del original (PDF) el 29 de junio de 2006. Consultado el 28 de junio de 2006 .