Cuenta de transacciones

Una cuenta de transacciones (también llamada cuenta corriente , cuenta de cheques, cuenta de depósito a la vista o cuenta de acciones en cooperativas de crédito ) es una cuenta de depósito o cuenta bancaria en un banco u otra institución financiera. Está disponible para el titular de la cuenta "a demanda" y permite un acceso frecuente e inmediato por parte del titular o de terceros según sus instrucciones. El acceso puede realizarse de diversas maneras, como retiros de efectivo, tarjetas de débito , cheques y transferencias electrónicas. En términos económicos, los fondos depositados en una cuenta de transacciones se consideran fondos líquidos . En términos contables , se consideran efectivo .

Las cuentas de transacción se conocen con diversas denominaciones, como cuenta corriente (inglés británico), cuenta de cheques o cuenta de cheques cuando las tiene un banco , y cuenta de cheques cuando las tiene una cooperativa de crédito en Norteamérica . ^{[ 1 ]} En la Commonwealth , Reino Unido , Hong Kong , India , Irlanda , Australia , Nueva Zelanda , Singapur , Malasia , Sudáfrica y otros países, se las suele llamar cuentas corrientes o, antes de la desaparición de los cheques, cuentas de cheques. Debido a que el dinero está disponible a demanda, también se las conoce a veces como cuentas a la vista o cuentas de depósito a la vista. En Estados Unidos, las cuentas NOW funcionan como cuentas de transacción.

Las cuentas transaccionales son utilizadas tanto por empresas como por usuarios particulares. Dependiendo del país y de la economía de la demanda local , la rentabilidad de los intereses varía. ^{[ 2 ]} Asimismo, dependiendo del país, ^{[ 3 ]} la entidad financiera que gestiona la cuenta puede cobrar al titular comisiones de mantenimiento o por transacción, u ofrecer el servicio de forma gratuita y cobrar únicamente si el titular utiliza un servicio adicional, como un descubierto . ^{[ 4 ]}

A principios del siglo XVI, en los Países Bajos , Ámsterdam era un importante centro comercial y marítimo. Quienes habían acumulado grandes sumas de dinero comenzaron a depositarlo en casas de cajeros para proteger su patrimonio. Estos cajeros custodiaban el dinero a cambio de una comisión. La competencia impulsó a los cajeros a ofrecer servicios adicionales, como el pago a cualquier persona que presentara una orden escrita del depositante. Conservaban el comprobante de pago.

Este concepto se extendió a otros países, incluyendo Inglaterra y sus colonias en América del Norte, donde en 1681 los terratenientes de Boston hipotecaron sus tierras a cajeros que les proporcionaban una cuenta contra la cual podían emitir cheques.

En el siglo XVIII, en Inglaterra, aparecieron los cheques preimpresos, los números de serie y la palabra " cheque ". A finales del siglo XVIII, la dificultad de compensar los cheques (enviarlos de un banco a otro para su cobro) dio lugar al desarrollo de las cámaras de compensación .

Todas las cuentas transaccionales ofrecen listados detallados de todas las transacciones financieras, ya sea a través de un extracto bancario o una libreta de ahorros . Una cuenta transaccional permite al titular realizar o recibir pagos mediante:

• Tarjetas de cajero automático (para retirar efectivo en cualquier cajero automático )
• Tarjeta de débito (pago directo sin efectivo en una tienda o comercio)
• Efectivo (depósito y retiro de monedas y billetes en una sucursal)
• Cheque y giro postal (instrucción de pago en papel)
• Domiciliación bancaria (débito preautorizado)
• Orden permanente (transferencias automáticas y periódicas de fondos)
• Transferencias electrónicas de fondos (transferir fondos electrónicamente a otra cuenta)
• Banca en línea (transferencia de fondos directamente a otra persona a través de la banca por internet)

Los bancos que ofrecen cuentas transaccionales pueden permitir que una cuenta entre en descubierto si así se ha acordado previamente. Si una cuenta tiene saldo negativo, se está tomando dinero prestado del banco y se aplican los intereses y las comisiones por descubierto habituales.

En el Reino Unido y otros países con tradición bancaria británica, las cuentas corrientes se conocen como cuentas de transacción. Estas ofrecen diversos métodos de pago flexibles que permiten a los clientes disponer de su dinero directamente. Una de las principales diferencias entre una cuenta corriente británica y una cuenta de cheques estadounidense es que las primeras generan intereses considerables, a veces comparables a los de una cuenta de ahorros, y generalmente no se cobra ninguna comisión por las retiradas en cajeros automáticos, salvo las que apliquen los propietarios de dichos cajeros.

Cualquier costo o comisión cobrada por la entidad financiera que administra la cuenta, ya sea como un cargo mensual único o por cada transacción financiera , dependerá de diversos factores, incluyendo la normativa del país y las tasas de interés generales para préstamos y ahorros, así como el tamaño de la entidad financiera y la cantidad de canales de acceso que ofrece. Por eso, un banco directo puede permitirse ofrecer servicios bancarios de bajo costo o gratuitos, y también por eso, en algunos países, no existen comisiones por transacción, pero las tasas de interés para préstamos son extremadamente altas. Este es el caso del Reino Unido, donde la banca gratuita existe desde 1984, cuando el entonces Midland Bank , en un intento por ganar cuota de mercado, eliminó las comisiones de las cuentas corrientes. ^{[ 7 ] [ 8 ]} Tuvo tanto éxito que todos los demás bancos no tuvieron más remedio que ofrecer lo mismo o seguir perdiendo clientes. Los titulares de cuentas de banca gratuita ahora solo pagan si utilizan un servicio adicional, como un sobregiro . ^{[ 4 ]}

Las comisiones por transacciones financieras pueden cobrarse por artículo o a una tarifa fija que cubre un número determinado de transacciones. A menudo, los jóvenes , estudiantes , personas mayores o clientes de alto valor no pagan comisiones por las transacciones financieras básicas. Algunos bancos ofrecen transacciones gratuitas por mantener un saldo promedio muy alto en su cuenta. Se aplican otros cargos por servicio en caso de sobregiro , fondos insuficientes , uso de una red interbancaria externa , etc. En países donde no hay cargos por transacción, existen otros cargos recurrentes, como la cuota anual de la tarjeta de débito . En Estados Unidos, existen opciones de cuentas corrientes que no requieren comisiones mensuales de mantenimiento, lo que puede reducir los costos. Si bien la mayoría de las cuentas corrientes estadounidenses cobran comisiones mensuales de mantenimiento, aproximadamente un tercio no las cobra. Un estudio sobre las comisiones mensuales de mantenimiento de cuentas corrientes muestra que el costo promedio es de $13.47 al mes o $161.64 al año. ^{[ 9 ]}

A diferencia de las cuentas de ahorro, cuyo principal objetivo al depositar dinero es generar intereses, la función principal de una cuenta transaccional es la de realizar transacciones. Por lo tanto, la mayoría de las entidades financieras pagan pocos o ningún interés sobre los saldos a favor.

Anteriormente, en Estados Unidos , la Regulación Q (12 CFR 217) y las Leyes Bancarias de 1933 y 1935 (12 USC 371a) prohibían a los miembros del sistema de la Reserva Federal pagar intereses sobre cuentas de depósito a la vista. Históricamente, esta restricción se eludía con frecuencia mediante la creación de un tipo de cuenta como una cuenta de Orden Negociable de Retiro (cuenta NOW), que legalmente no es una cuenta de depósito a la vista, o mediante la oferta de cuentas corrientes con intereses a través de un banco que no pertenece al sistema de la Reserva Federal. Sin embargo, la Ley Dodd-Frank de Reforma de Wall Street y Protección al Consumidor, aprobada por el Congreso y promulgada por el presidente Obama el 21 de julio de 2010, derogó las leyes que prohibían las cuentas de depósito a la vista con intereses, derogando efectivamente la Regulación Q (Pub. L. 111-203, Sección 627). La derogación entró en vigor el 21 de julio de 2011. Desde esa fecha, las instituciones financieras tienen permitido, pero no están obligadas, a ofrecer cuentas de depósito a la vista que generen intereses.

En el Reino Unido, algunos bancos en línea ofrecen tasas más altas en muchas cuentas de ahorro, además de banca gratuita ^{[ 2 ]} (sin cargos por transacciones), ya que las instituciones que ofrecen servicios centralizados (telefónicos, por internet o postales) tienden a pagar mayores tasas de interés. Lo mismo ocurre con los bancos dentro de la zona euro.

Las cuentas pueden prestar dinero de dos maneras: mediante descubierto y mediante hipoteca compensatoria.

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