Creación de fideicomisos expresos en el derecho inglés

La creación de fideicomisos expresos en el derecho inglés debe incluir cuatro elementos para que el fideicomiso sea válido: capacidad, certeza, constitución y formalidad. La capacidad se refiere a la habilidad del fideicomitente para crear un fideicomiso; en términos generales, cualquier persona capaz de poseer bienes puede crear un fideicomiso. Existen excepciones para organismos públicos y corporaciones, y los menores de edad que normalmente no pueden poseer bienes pueden, en ciertas circunstancias, crear fideicomisos. La certeza se refiere a las tres certezas requeridas para que un fideicomiso sea válido. El instrumento de fideicomiso debe mostrar certeza de la intención de crear un fideicomiso, certeza sobre cuál es el objeto del fideicomiso y certeza sobre quiénes son los beneficiarios (u objetos). Cuando existe incertidumbre por cualquier motivo, el fideicomiso fracasará, aunque los tribunales han desarrollado mecanismos para sortear esta situación. La constitución significa que, para que el fideicomiso sea válido, los bienes deben haber sido transferidos del fideicomitente a los fiduciarios .

Si la propiedad no se ha transferido, los fideicomisarios y beneficiarios potenciales son voluntarios, y una máxima de equidad es que "la equidad no asistirá a un voluntario"; los tribunales no examinarán el caso. Para sortear esto, los tribunales han desarrollado excepciones a esta regla para situaciones en las que el fideicomitente ha hecho "todo lo que pudo hacer", los fideicomisarios o beneficiarios han adquirido la propiedad de otra manera, o cuando la donación se hizo donatio mortis causa . La formalidad se refiere al lenguaje o los formularios específicos utilizados al transferir la propiedad. Para los bienes muebles, no se necesita lenguaje ni documentación formal, a menos que se haga como un testamento. Para los terrenos, la transferencia debe redactarse de acuerdo con la Ley de Propiedad de 1925 y la Ley de Propiedad (Disposiciones Varias) de 1989. Al disponer de un interés equitativo , también debe seguirse la Ley de Propiedad de 1925; gran parte de la jurisprudencia en esta área se ha centrado en el significado de "disponer", con muchos casos que involucran a personas que intentan evadir impuestos.

El primer requisito de un fideicomiso expreso es la capacidad; la persona que crea el fideicomiso debe ser legalmente capaz de hacerlo. En términos generales, cualquier persona capaz de poseer bienes puede formar un fideicomiso, aunque existen excepciones. Un menor no puede poseer tierras y, por lo tanto, no puede crear un fideicomiso sobre tierras; además, a menos que sean soldados o "marineros en alta mar", no pueden otorgar un testamento válido. ^{[ 1 ]} Cuando un menor intenta crear un fideicomiso, este se considerará anulable y podrá repudiarlo al alcanzar la mayoría de edad o poco después. Si el fideicomiso es claramente perjudicial para el menor, los tribunales pueden decidir declararlo nulo; el individuo, al alcanzar la mayoría de edad, podría alegar alternativamente non est factum si era demasiado joven para comprender la naturaleza de la formación de un fideicomiso. ^{[ 2 ]} Las personas consideradas con trastorno mental (según la Ley de Salud Mental de 1983 ) y a quienes se les ha designado un administrador judicial no pueden tener fideicomisos ejecutados directamente contra ellas, ya que ya no tienen control sobre sus bienes. Cuando no existe un administrador judicial, el fideicomiso de la persona con trastorno mental se considerará nulo, a menos que se haya constituido durante un período de lucidez en el que la persona fuera capaz de comprender sus actos. Las corporaciones y los organismos públicos solo tienen las facultades que les confiere su acta constitutiva o la ley que los autoriza; si estas no autorizan la creación de fideicomisos, cualquier fideicomiso de este tipo se considerará ultra vires . ^{[ 3 ]}

Para que un fideicomiso expreso sea válido, el instrumento fiduciario debe mostrar certeza de intención, objeto y beneficiario. ^{[ 4 ]} La certeza de intención significa que debe ser claro que el fideicomitente o testador desea crear un fideicomiso; esto no depende de ningún lenguaje particular utilizado, y un fideicomiso puede crearse sin que se utilice la palabra "fideicomiso", ^{[ 5 ]} o incluso sin que el fideicomitente sepa que está creando un fideicomiso. ^{[ 6 ]} Desde la década de 1950, los tribunales han estado más dispuestos a concluir que hubo intención de crear un fideicomiso, en lugar de sostener que el fideicomiso es nulo. ^{[ 7 ]} La certeza del objeto significa que debe ser claro qué bienes forman parte del fideicomiso. ^{[ 8 ]} Históricamente, los bienes debían estar segregados de los bienes que no formaban parte del fideicomiso; más recientemente, los tribunales han trazado una línea divisoria entre los activos tangibles e intangibles, sosteniendo que con los activos intangibles no siempre es necesaria la segregación. ^{[ 9 ]} La certeza de los beneficiarios significa que debe ser claro quiénes son los beneficiarios u beneficiarios. ^{[ 10 ]} La prueba para determinar esto difiere según el tipo de fideicomiso; puede ser que todos los beneficiarios deban ser identificados individualmente, ^{[ 11 ]} o que los fideicomisarios deban poder decir con certeza, si un reclamante se presenta ante ellos, si es o no un beneficiario. ^{[ 12 ]}

La incertidumbre se presenta en cuatro categorías: incertidumbre conceptual, incertidumbre probatoria, determinabilidad e inviabilidad administrativa. ^{[ 13 ]} La incertidumbre conceptual surge cuando el lenguaje no es claro, lo que lleva a que el fideicomiso sea declarado inválido. La incertidumbre probatoria se da cuando no se puede responder a una cuestión de hecho, como si un reclamante es un beneficiario; esto no siempre conlleva la invalidez. ^{[ 14 ]} La determinabilidad se da cuando no se puede encontrar a un beneficiario, ^{[ 15 ]} y la inviabilidad administrativa surge cuando la naturaleza del fideicomiso es tal que no se puede llevar a cabo de manera realista. ^{[ 16 ]} Los fideicomisarios y los tribunales han desarrollado diversas formas de resolver las incertidumbres, incluyendo el nombramiento de expertos para determinar la incertidumbre probatoria y otorgar a los fideicomisarios el poder de decidir quién es o no un beneficiario. ^{[ 17 ]}

El fideicomiso debe entonces constituirse formalmente, mediante la transferencia de su propiedad a los fideicomisarios . Para los bienes muebles , basta con entregar la propiedad a los fideicomisarios, siempre que exista la intención pertinente de crear un fideicomiso. En algunas circunstancias, basta con proporcionar la intención e indicar a los fideicomisarios dónde encontrar la propiedad, como en Thomas v Times Books . ^{[ 18 ]} Cuando la propiedad es un terreno o un interés equitativo en un terreno, debe transferirse por escrito de conformidad con las Secciones 52-3 de la Ley de Propiedad de 1925. Cuando se trata de acciones, la transferencia no se completa hasta que se haya completado un documento de transferencia y la empresa haya registrado el cambio de propiedad en sus libros. ^{[ 19 ]} Una de las máximas de equidad es que "la equidad no amparará a un voluntario"; si alguien no tiene un interés en la propiedad, no puede iniciar un proceso judicial. Cuando los fideicomisos no están debidamente constituidos, los fideicomisarios y los beneficiarios no tienen un interés equitativo en la propiedad, y por lo tanto son voluntarios. Existen varias excepciones a esta máxima. ^{[ 20 ]} Los tribunales están dispuestos a conocer casos en los que la transferencia no se completó, siempre que los beneficiarios o fideicomisarios previstos hayan adquirido un interés al ser nombrados albaceas del patrimonio del fideicomitente (la regla en Strong v Bird ), o la donación se realizó como donatio mortis causa , o cuando el fideicomitente hizo todo lo que pudo, como en Re Rose , ^{[ 21 ]} o cuando sería "inadmisible" declarar la donación inválida, como en Pennington v Waine . ^{[ 22 ] [ 23 ]}

Por regla general, no se requieren formalidades específicas en los instrumentos fiduciarios; estos pueden ser orales o escritos. El único requisito es que demuestren la intención de crear un fideicomiso. Las excepciones se dan cuando se trata de una transferencia de bienes inmuebles, la transferencia de derechos patrimoniales existentes ^{[ 24 ]} o cuando el fideicomiso se constituye mediante testamento ^{[ 25 ] .}

• Edwards, Richard; Nigel Stockwell (2007). Fideicomisos y equidad (8.ª  ed.). Pearson Longman. ISBN 978-1-4058-4684-4.
• Hudson, Alastair (2009). Equidad y fideicomisos (6.ª  ed.). Routledge-Cavendish. ISBN 978-0-415-49771-8.