KiwiSaver

KiwiSaver es un plan de ahorro neozelandés. Comenzó a funcionar el 2 de julio de 2007 y, por lo general, permite a los participantes acceder a sus fondos de KiwiSaver solo después de los 65 años, pero pueden retirarlos antes en ciertas circunstancias limitadas, por ejemplo, si atraviesan dificultades financieras importantes o para usarlos como depósito para una primera vivienda.

KiwiSaver, una iniciativa política del Quinto Gobierno Laborista de Nueva Zelanda (en el poder entre 1999 y 2008), se rige por diversas leyes del Parlamento, incluida la Ley KiwiSaver de 2006, que se aprobó en septiembre de 2006.

Al 31 de marzo de 2025, la Autoridad de Mercados Financieros informó que 3.385.856 ciudadanos neozelandeses eran miembros de KiwiSaver, con un saldo promedio de $36.349 por miembro. Las contribuciones anuales fueron de $12.200 millones, con ganancias de inversión de $6.400 millones y $ 123.100 millones en activos administrados por los proveedores de KiwiSaver. ^{[ 1 ]}

Cualquier persona con derecho a residir en Nueva Zelanda de forma indefinida y que normalmente viva allí puede afiliarse a KiwiSaver. Los menores de 18 años necesitan el consentimiento de sus padres para afiliarse. Los participantes eligen invertir sus ahorros en uno de los diversos planes de ahorro aprobados. Solo pueden pertenecer a un plan a la vez, pero pueden cambiar de plan cuando lo deseen. Si no eligen un plan y el participante tiene 18 años o más, se le asignará automáticamente al plan predeterminado de su empleador o a un plan predeterminado seleccionado por el gobierno. Cada plan ofrece varios fondos de inversión gestionados para invertir los ahorros de los participantes, con diferentes niveles de riesgo y rentabilidad esperados.

Las contribuciones se componen de tres elementos principales:

• Contribución del empleado : Los empleados participantes deben contribuir un mínimo del 3% (3,5% a partir del 1 de abril de 2026, ^{[ 2 ]} 4%, 6%, 8% o 10% de su salario bruto, y pueden cambiar las tasas tres meses después de establecer una tasa (a menos que los empleadores acuerden un plazo más corto). Estas contribuciones se deducen del salario del empleado y el empleador las envía a la Agencia Tributaria junto con sus declaraciones de impuestos PAYE. Los autónomos y los desempleados pueden elegir cuánto quieren contribuir. ^{[ 3 ] [ 4 ]} Todos los participantes elegibles de entre 18 y 64 años que comienzan un nuevo trabajo, con algunas excepciones, se inscriben automáticamente en KiwiSaver. Los nuevos empleados pueden optar por no participar desde el día 14 hasta el día 56 de su empleo. ^{[ 5 ]}

• Contribución del empleador : Los empleadores están obligados a aportar al menos el 3 % del salario bruto del empleado a su cuenta KiwiSaver. Esta contribución se grava según el tipo impositivo del impuesto sobre las contribuciones a la jubilación del empleador (ESCT, por sus siglas en inglés). Los tramos del ESCT tienen umbrales de ingresos ligeramente superiores a los tramos impositivos correspondientes, lo que significa que se gravan ligeramente menos. ^{[ 6 ]} Por lo tanto, la contribución después de impuestos que el empleado recibe en su cuenta oscila entre el 2,135 % y el 3,1325 %.

• Contribución del gobierno : Cualquier persona que contribuya por encima del umbral mínimo de $1,042.86 entre el 1 de julio y el 30 de junio recibe una contribución del gobierno de $260.72. ^{[ 7 ]}

Desde el inicio del programa hasta mayo de 2015, quienes se unieron a KiwiSaver recibieron un "impulso inicial" libre de impuestos de $1,000 para su cuenta KiwiSaver por parte del gobierno. El Quinto Gobierno Nacional lo eliminó a partir del 21 de mayo de 2015 como parte de su presupuesto de 2015. [ ^{8 ] Quienes} tienen 16 años o más también reciben del gobierno un "crédito fiscal para miembros" (MTC) de 25 centavos por dólar aportado (o fracción del mismo) para los primeros $1,042.86 aportados por año (del 1 de julio al 30 de junio; anteriormente 50 centavos por dólar antes de julio de 2025 ^{[ 9 ]} ). El MTC no es un verdadero crédito fiscal ; es una contribución monetaria pagada por el gobierno a través de la Administración Tributaria, principalmente para compensar el impuesto pagado sobre los intereses ganados. Quienes retiren fondos de KiwiSaver para ayudar a comprar su primera vivienda también pueden obtener un subsidio para el depósito de hasta 5000 dólares (viviendas existentes) o 10 000 dólares (construcciones nuevas) de Housing New Zealand , siempre que cumplan con los requisitos de ingresos, depósito y precio de la vivienda.

Un participante puede acceder a todas sus contribuciones a KiwiSaver una vez que alcance la edad de jubilación neozelandesa (actualmente 65 años), siempre que haya sido miembro de KiwiSaver durante cinco años. De lo contrario, solo se podrá acceder a las contribuciones a KiwiSaver (con restricciones) en las siguientes circunstancias:

• un retiro único después de tres años para ayudar a comprar una primera vivienda
• enfermedad grave o muerte
• importantes dificultades financieras
• emigración permanente de Nueva Zelanda a un país distinto de Australia

Algunos fondos de pensiones ofrecen un plan de desvío de la hipoteca que permite utilizar parte de las aportaciones del empleado para pagar la hipoteca en lugar de destinarlas al Kiwisaver, una vez que la persona lleva 12 meses afiliada. Esto solo se aplica a la hipoteca de la vivienda principal, no a otras propiedades como viviendas de inversión o vacacionales. Las aportaciones del empleador no podrán utilizarse para la hipoteca.

Esta opción fue suprimida por el Gobierno Nacional que llegó al poder en 2008, aunque los empleados que la utilizaron antes de junio de 2009 pueden seguir usándola siempre que su proveedor la ofrezca.

Las personas inscritas en el programa pueden suspender sus ahorros (anteriormente conocido como período de gracia para las contribuciones) después de 12 meses por cualquier período comprendido entre tres meses y cinco años, sin ningún límite en futuras suspensiones de ahorros.

Las personas menores de 18 años pueden unirse a KiwiSaver si el proveedor permite su inscripción. Si el menor no trabaja, debe acordar un nivel de contribuciones con el proveedor. Tan pronto como el menor trabaje, deberá contribuir y no podrá optar por no hacerlo. ^{[ 10 ]} Los menores tienen derecho a los créditos fiscales. ^{[ 11 ]}

En agosto de 2021, había 252.000 miembros de KiwiSaver menores de dieciocho años. ^{[ 12 ]}

Cada plan ofrece varios fondos de inversión para los ahorros de KiwiSaver de los participantes, y estos pueden invertir parte de sus ahorros en diferentes fondos. Cada fondo de inversión tiene diferentes riesgos , rentabilidades, composición de la inversión y comisiones.

Dado que el objetivo principal del fondo KiwiSaver es el ahorro para la jubilación, se puede retirar dinero del fondo a la edad en la que la persona tiene derecho a la pensión pública , actualmente 65 años, siempre que haya sido miembro de KiwiSaver durante cinco años.

Sin embargo, se puede retirar dinero antes de la jubilación en una serie de circunstancias que se describen en el Anexo 1 (Reglamento del plan KiwiSaver) de la Ley KiwiSaver de 2006.

• Después de tres años, las contribuciones pueden retirarse para la compra de la primera vivienda. Esto excluye el subsidio inicial del gobierno de $1000 y, hasta el 1 de abril de 2015, los créditos fiscales.
• En caso de dificultades financieras importantes. Esto excluye el subsidio inicial de $1000 del gobierno y los créditos fiscales.
• En caso de enfermedad grave. ^{[ 22 ]}
• Si una persona emigra permanentemente de Nueva Zelanda a un país distinto de Australia, no tendrá derecho al crédito fiscal del gobierno.
• Divorcio o fin de una relación de hecho de más de 3 años (menos si hay hijos). Los ahorros de KiwiSaver acumulados durante el matrimonio, la unión civil o la relación de hecho se consideran bienes gananciales según la Ley de Bienes (Relaciones) de 1976 y pueden ser reclamados por una expareja como cualquier otro bien ganancial. Los ahorros de KiwiSaver acumulados antes de la relación se consideran bienes privativos y no pueden ser reclamados por una expareja.
• Fallecimiento. Los ahorros de KiwiSaver se ingresan en la herencia de la persona fallecida.

Si un neozelandés emigra permanentemente a Australia, puede optar por mantener sus ahorros de KiwiSaver en Nueva Zelanda o transferirlos a un fondo de jubilación australiano que cumpla con los requisitos . Del mismo modo, si un australiano emigra permanentemente a Nueva Zelanda, puede optar por mantener sus ahorros de jubilación australianos en Australia o transferirlos a un fondo de KiwiSaver que cumpla con los requisitos. Independientemente de dónde se guarde el dinero, los ahorros de jubilación australianos se pueden retirar una vez que la persona cumpla 60 años y se jubile, o cumpla 65 años independientemente de su situación laboral. Los ahorros australianos no se pueden retirar para ayudar a comprar una primera vivienda.

Los contribuyentes de KiwiSaver que cumplan ciertos requisitos pueden solicitar una subvención en efectivo para comprar su primera vivienda o un terreno. Esta subvención está destinada a personas con ingresos inferiores a 85 000 $ anuales o a dos o más personas con ingresos totales de 130 000 $ anuales. Esta subvención es adicional a la opción de retirar los ahorros. ^{[ 23 ]}

El plan KiwiSaver fue una de las promesas incluidas en la controvertida tarjeta de compromisos de la primera ministra Helen Clark en 2005 , como parte de las promesas del Partido Laborista para esas elecciones. En 2008, John Key , entonces líder de la oposición, declaró que un gobierno liderado por el Partido Nacional significaría que "no habría cambios radicales... habría algunos cambios modestos en KiwiSaver". ^{[ 24 ]} Por lo tanto, KiwiSaver cuenta con un amplio apoyo político.

Además, se ha eliminado la subvención de cuotas para las personas que se afilien después del 1 de abril de 2009, y para las personas que se afiliaron antes del 1 de abril de 2009 solo se pagará una subvención de cuotas de 1 o 2 años (dependiendo de la fecha de afiliación).

El 16 de julio de 2009, los gobiernos de Nueva Zelanda y Australia anunciaron planes ^{[ 25 ]} para permitir la transferencia de fondos de KiwiSaver y de los fondos de jubilación australianos entre ambos sistemas. Esto permitiría a los neozelandeses que habían trabajado en Australia repatriar sus fondos de jubilación a Nueva Zelanda, y viceversa, a los australianos que habían trabajado en Nueva Zelanda repatriar sus fondos de KiwiSaver a Australia. La portabilidad trans-Tasmania de los ahorros para la jubilación entró en vigor el 1 de julio de 2013; a partir de esa fecha, los neozelandeses ya no podían retirar sus fondos de KiwiSaver en efectivo por emigrar permanentemente a Australia.

En 2012, el gobierno liderado por el Partido Nacional introdujo el impuesto sobre las contribuciones patronales a los fondos de jubilación (ESCT). Anteriormente, la contribución del empleador estaba exenta de impuestos. ^{[ 26 ]}

En 2013, el Partido Laborista dijo que le gustaría hacer universal el plan KiwiSaver, frente al creciente costo de la jubilación, ^{[ 27 ]} mientras que las organizaciones financieras pidieron aumentar las contribuciones mínimas al 7 por ciento. ^{[ 28 ]}

Como parte del presupuesto de Nueva Zelanda de 2015 , el gobierno liderado por el Partido Nacional derogó el pago inicial de $1,000. ^{[ 8 ]} Tras la presentación del presupuesto, el ministro de Finanzas, Bill English, indicó que el gobierno estaba considerando la "inscripción automática masiva" de todos los trabajadores menores de 65 años. ^{[ 29 ]}

En 2025, el gobierno liderado por el Partido Nacional redujo la contribución máxima del gobierno de $521,43 a $260,72 a partir del 1 de julio de 2025, y aumentó las contribuciones mínimas de empleados y empleadores del 3% al 3,5% a partir del 1 de abril de 2026. ^{[ 2 ]}

KiwiSaver ha sido criticado por ser parte de una estrategia para reducir la provisión de Superannuation Universal de Nueva Zelanda y aumentar la dependencia de los neozelandeses de las instituciones financieras privadas para financiar los ingresos de jubilación, ^{[ 32 ]} y puede verse como parte de la estrategia global más amplia de privatización de pensiones promovida originalmente por el Banco Mundial y otros. ^{[ 33 ]} Winston Peters ha criticado KiwiSaver como una "estafa de mil millones de dólares" por parte de la industria financiera y propuso alternativamente que los fondos privados de KiwiSaver se inviertan en un "KiwiFund" administrado por el gobierno que invertiría principalmente en activos e infraestructura de Nueva Zelanda. ^{[ 34 ]} KiwiSaver también ha sido criticado por los frecuentes cambios por parte de sucesivos gobiernos, incluida la eliminación de una serie de incentivos originalmente diseñados para fomentar la inscripción en KiwiSaver. ^{[ 35 ]} KiwiSaver ha sido etiquetado como un "pariente pobre" según los estándares internacionales, incluidos los planes comparables respaldados por el gobierno en el Reino Unido, Estados Unidos, Australia y Singapur. En la mayoría de los casos, las ventajas fiscales en otros países son sustanciales y, en la mayoría de los casos, es posible optar por una retirada anticipada. ^{[ 36 ]}

Russel Norman, del Partido Verde, propuso anteriormente canalizar los fondos de KiwiSaver hacia el Fondo de Pensiones de Nueva Zelanda (también conocido como el "Fondo Cullen") para reducir las altas comisiones que se pagan a la industria financiera. ^{[ 37 ] [ 38 ]}

El 30 de agosto de 2007 se anunció que casi 130.000 neozelandeses se habían inscrito en el programa. ^{[ 39 ] [ 40 ]}

En octubre de 2007, después de 3 meses de funcionamiento, 200.000 personas se habían inscrito, lo que llevó al Ministro de Hacienda, Peter Dunne, a decir que

Si la acogida continúa a este ritmo, podría ser más fácil hacer que el programa sea obligatorio, eliminando así los costes de cumplimiento para los empleadores asociados con las personas que optan por no participar.

Dijo que esas eran sus opiniones personales y no las del gobierno. ^{[ 41 ]}

El 6 de diciembre de 2007, cinco meses después del inicio de KiwiSaver, se anunció que 316.000 personas se habían inscrito. Más de la mitad eran menores de 45 años, casi el 20% menores de 25 y 33.000 menores de 20. ^{[ 42 ]} Para el 31 de mayo de 2008, la participación se había duplicado con creces, alcanzando los 673.000, y se habían aportado más de 900  millones de dólares a los planes KiwiSaver. ^{[ 43 ]}

A modo de comparación, el coste de la jubilación en Nueva Zelanda para el ejercicio 2014/15 es de 11.589  millones de dólares. ^{[ 49 ]}

• Plan de ahorro para la jubilación registrado (RRSP) y cuenta de ahorro libre de impuestos (TFSA) en Canadá ^{[ 50 ]}
• Cuenta Individual de Jubilación (IRA) y 401K en los Estados Unidos
• Plan de pensiones personal autogestionado (SIPP) y cuenta de ahorro individual (ISA) en el Reino Unido
• Cuenta Personal de Ahorro para la Jubilación (PRSA) en Irlanda
• Jubilación en Australia : Australia y Nueva Zelanda tienen un acuerdo recíproco que permite a los neozelandeses que se mudan a Australia transferir su plan de jubilación australiano a fondos KiwiSaver aprobados, y viceversa. ^{[ 51 ]}
• iDeCo en Japón
• Fondo de Previsión para Empleados en India
• Fondo de Previsión Obligatoria en Hong Kong ^{[ 52 ]}
• Fondo Nacional de Previsión de Vanuatu : plan de ahorro obligatorio para la jubilación de los empleados que reciben un salario de 3.000 vatu o más al mes.
• Fondo Central de Previsión en Singapur ^{[ 53 ]}
• Fondo de Previsión para Empleados (Malasia) ^{[ 54 ]}
• Pensiones en Chile

• Pensión
• sistema de pensiones

• Datos relacionados con KiwiSaver en Wikidata
• Sitio web de KiwiSaver
• Página de KiwiSaver de la Agencia Tributaria
• Ley KiwiSaver de 2006