Delitos financieros

El delito financiero es cualquier actividad ilegal que involucre dinero, finanzas o sistemas financieros, cometida para obtener un beneficio personal o organizacional. Abarca un amplio espectro de actos ilícitos. ^{[ 1 ]}

Los delitos financieros pueden incluir fraude ( fraude con cheques , fraude con tarjetas de crédito , fraude hipotecario , fraude médico , fraude corporativo, fraude de valores (incluido el uso de información privilegiada ), fraude bancario , fraude de seguros , manipulación del mercado , fraude de pagos ( punto de venta ), fraude en la atención médica ; estafas o engaños ; evasión fiscal ; soborno ; malversación ; extorsión y chantaje ; robo de identidad ; lavado de dinero y financiación del terrorismo ; y falsificación , incluida la producción de dinero y bienes de consumo falsificados ) . Los delitos financieros pueden ser cometidos por individuos, corporaciones o por grupos del crimen organizado . Las víctimas pueden incluir individuos, corporaciones, gobiernos y economías enteras.

Los delitos financieros incluyen los delitos contra la propiedad , que implican la apropiación indebida de bienes para beneficio personal. Estos delitos también pueden incluir otros actos delictivos, como delitos informáticos y abuso de ancianos , e incluso delitos violentos como robo , robo a mano armada u homicidio .

Las fuerzas del orden suelen clasificar las formas más importantes de colusión financiera como organizaciones criminales .

El fraude implica un engaño intencional para privar a la víctima de un derecho legal o para obtener un beneficio ilícito o injusto de ella. Algunas de las principales categorías de fraude incluyen:

• Robo de identidad : Robar los datos personales de alguien para cometer delitos, abrir cuentas, comprar bienes y servicios o solicitar préstamos. ^{[ 2 ]}
• Fraude cibernético y en línea : Delitos que utilizan internet, incluyendo ataques de phishing , piratería informática y ransomware para robar fondos o datos; cuentas intermediarias para blanquear dinero; estafas con criptomonedas e inversiones utilizadas para robar activos digitales. ^{[ 3 ]}
• Fraude corporativo y de valores: Falsificación intencional de estados financieros o estafas de inversión como esquemas Ponzi y piramidales para engañar a los inversores; manipulación del mercado; robo interno de datos o información confidencial para beneficio personal. ^{[ 4 ]}
• Fraude en seguros , sector público y atención médica : Presentar reclamaciones falsas o inflar los daños para cobrar indebidamente seguros, prestaciones sociales o pagos de atención médica. ^{[ 5 ] [ 6 ]}
• Fraude bancario y con tarjetas de crédito: Uso no autorizado de tarjetas, falsificación de cheques o fraude en solicitudes para robar a instituciones financieras o particulares. ^{[ 7 ]}

En 2005, se estimó que el fraude en el sector financiero costaba al Reino Unido 14.000 millones de libras esterlinas al año. ^{[ 8 ]} En 2025, el Ministerio del Interior del Reino Unido estimó que el coste económico y social del fraude en 2023-2024 contra particulares y empresas superaría los 14.000 millones de libras esterlinas. De esta cantidad, 9.000 millones afectaron a particulares y más de 5.000 millones a empresas. ^{[ 9 ]}

Con el aumento del volumen de transacciones digitales, el fraude y la ciberseguridad se han entrelazado cada vez más. Los patrones de fraude y delitos financieros se han digitalizado y evolucionan con mayor rapidez, aprovechando las características inherentes a las infraestructuras de pagos digitales.Esto provocó que los sistemas tradicionales basados ​​en reglas resultaran ineficaces y allanó el camino a las técnicas de detección de fraude basadas en el aprendizaje automático y la inteligencia artificial .

Impulsadas por las capacidades emergentes de la IA generativa y las inversiones tecnológicas, las organizaciones criminales han intensificado sus actividades en el ámbito de los delitos financieros y el fraude en los últimos años. El director de Interpol resumió recientemente los desafíos de la siguiente manera: «Nos enfrentamos a una epidemia de fraude financiero, que está provocando que personas, a menudo vulnerables, y empresas sean víctimas de fraude a gran escala y a nivel mundial».

La corrupción es el abuso del poder o la autoridad conferidos para beneficio personal o privado. Implica un comportamiento deshonesto, ilegal o poco ético por parte de individuos en el poder, como políticos, funcionarios públicos o ejecutivos de empresas, que explotan su posición para obtener una ventaja injusta. Las formas comunes de corrupción incluyen el soborno , la malversación y la extorsión . ^{[ 10 ]}

El soborno se define generalmente como la solicitud, aceptación o transferencia corrupta de valor a cambio de una acción oficial. Se refiere a ofrecer, dar, solicitar o recibir cualquier artículo de valor como medio para influir en las acciones de una persona que tiene un deber público o legal. La solicitud de un soborno también constituye un delito. ^{[ 11 ]} Estados Unidos introdujo la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero en 1977 para abordar el soborno de funcionarios extranjeros. Esta legislación dominó la aplicación internacional de la lucha contra la corrupción hasta alrededor de 2010, cuando otros países comenzaron a introducir una legislación más amplia y sólida, en particular la Ley de Soborno del Reino Unido de 2010. [ ^{12 ] [ 13 ] La} Organización Internacional de Normalización introdujo una norma internacional de sistema de gestión antisoborno en 2016. ^{[ 14 ]} En los últimos años, la cooperación en la aplicación de la ley entre países ha aumentado. ^{[ 15 ]} En 2016, Grupo Odebrecht , una de las mayores constructoras de América Latina , llegó a un acuerdo de 2.600 millones de dólares con las autoridades de Estados Unidos y Suiza, luego de que ejecutivos confesaran haber pagado sobornos por contratos en Brasil y más de 10 países. ^{[ 16 ]}

La malversación se produce cuando un individuo se apropia indebidamente de dinero, propiedades o bienes que le han sido confiados legalmente. Es un abuso de confianza, donde el infractor tiene acceso legítimo y legal a los bienes, debido a su trabajo, cargo o relación, pero elige abusar de esa autoridad para beneficio personal. ^{[ 17 ]} En junio de 2026, Peter Murrell , ex director ejecutivo del Partido Nacional Escocés y esposo separado de la ex primera ministra de Escocia , Nicola Sturgeon , fue condenado a cinco años de prisión por malversar más de 400 000 libras esterlinas del SNP. ^{[ 18 ]}

La extorsión es el uso ilícito de la fuerza, la violencia o la intimidación, ya sea real o amenazada, para obtener dinero o bienes de un individuo o entidad. Generalmente implica una amenaza contra los bienes personales de la víctima o contra su familia y amigos. Si bien la amenaza de violencia o daños a la propiedad es común, también puede implicar daños a la reputación. Las principales formas incluyen el chantaje , las redes de protección y la extorsión cibernética, incluido el ransomware . El chantaje es una forma de extorsión en la que, en lugar de daño físico, la amenaza es la divulgación de información perjudicial relacionada con la víctima. En los últimos años, la rápida proliferación de la tecnología ha facilitado formas de extorsión cibernética que suelen implicar el uso de software malicioso que restringe el acceso a los sistemas informáticos hasta que se cumplan las demandas de pago. ^{[ 19 ]} En 2025, tres personas fueron condenadas por un complot para extorsionar 15 millones de euros a la familia del excampeón de Fórmula 1 Michael Schumacher . Habían amenazado con causar daños a la reputación publicando material difamatorio en la web oscura. ^{[ 20 ]}

El abuso de mercado se produce cuando una persona o grupo de personas actúa para perjudicar a otros inversores en los mercados financieros. Implica prácticas ilegales que socavan la integridad del mercado, distorsionan la fijación de precios de los activos y perjudican a los inversores desprevenidos. Existen tres tipos principales de abuso de mercado: uso de información privilegiada , manipulación del mercado y divulgación ilícita. ^{[ 21 ]} En el Reino Unido, por ejemplo, estos delitos están estrictamente regulados por la Autoridad de Conducta Financiera (FCA) en virtud del Reglamento sobre el Abuso de Mercado del Reino Unido (UK MAR) y la Ley de Servicios Financieros y Mercados (FSMA). ^{[ 22 ]}

El uso de información privilegiada se produce cuando una persona utiliza información privilegiada para realizar una transacción con un instrumento financiero al que se refiere dicha información. La información privilegiada es precisa, no es pública, se refiere al emisor o emisores de instrumentos financieros y, de hacerse pública, tendría un efecto significativo en los precios. ^{[ 23 ]} En 2012, Matthew Kluger , un abogado que había trabajado en algunos de los bufetes más prestigiosos de Estados Unidos, fue condenado a una pena récord de 12 años de prisión por dirigir un esquema de uso de información privilegiada por valor de 37 millones de dólares durante un período de 17 años. ^{[ 24 ]}

La manipulación del mercado se produce cuando alguien afecta artificialmente la oferta o la demanda de un valor, por ejemplo, provocando que los precios suban o bajen. Puede implicar técnicas como la difusión de información falsa o engañosa sobre una empresa; la realización de una serie de transacciones para que un valor parezca más negociado; y la manipulación de cotizaciones, precios u operaciones para que parezca que hay más o menos demanda de un valor de la que realmente existe. ^{[ 25 ]} En 2021, la Autoridad de los Mercados Financieros (AMF) francesa multó a Amundi Asset Management y Amundi Intermediation con un total de 32 millones de euros. Fueron declarados culpables de manipulación de precios y operaciones ficticias, en particular en futuros del Euro Stoxx 50. Dos exempleados fueron inhabilitados durante diez años para ejercer actividades en el mercado. ^{[ 26 ]}

La divulgación ilícita de información privilegiada se produce cuando una persona posee información privilegiada y la divulga a otra persona, salvo que la divulgación se realice en el ejercicio normal del empleo, la profesión o las funciones. ^{[ 27 ]} En 2022, la FCA británica multó a Sir Christopher Gent , expresidente no ejecutivo de ConvaTech Group , con 80 000 libras esterlinas por divulgar ilícitamente información privilegiada. Las divulgaciones se referían a un anuncio previsto por ConvaTech relacionado con una revisión de las directrices financieras y los planes de jubilación del director ejecutivo. ^{[ 28 ]}

Para la mayoría de los países, el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo plantean importantes problemas en materia de prevención, detección y enjuiciamiento. Las sofisticadas técnicas utilizadas para blanquear dinero y financiar el terrorismo aumentan la complejidad de estos problemas. Dichas técnicas pueden implicar distintos tipos de instituciones financieras; múltiples transacciones financieras; el uso de intermediarios, como asesores financieros, contables, empresas fantasma y otros proveedores de servicios; transferencias hacia, a través de y desde diferentes países; y el uso de distintos instrumentos financieros y otros tipos de activos de reserva de valor. Sin embargo, el blanqueo de capitales es, fundamentalmente, un concepto sencillo. Se trata del proceso mediante el cual se disfrazan las ganancias procedentes de una actividad delictiva para ocultar su verdadero origen. Básicamente, el blanqueo de capitales se refiere a las ganancias derivadas de bienes de origen delictivo, más que a los bienes en sí mismos. El blanqueo de capitales puede definirse de diversas maneras; la mayoría de los países se adhieren a la definición adoptada por la Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas (1988) (Convención de Viena) y la Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada Transnacional (2000) (Convención de Palermo):

i. La conversión o transferencia de bienes, sabiendo que dichos bienes provienen de cualquier delito o delitos (de narcotráfico) o de un acto de participación en dicho delito o delitos, con el propósito de ocultar o disimular el origen ilícito de los bienes o de ayudar a cualquier persona involucrada en la comisión de dicho delito o delitos a eludir las consecuencias legales de sus acciones;

ii. La ocultación o el disfraz de la verdadera naturaleza, origen, ubicación, disposición, movimiento, derechos con respecto a, o propiedad de bienes, sabiendo que dichos bienes se derivan de un delito o delitos o de un acto de participación en tal delito o delitos, y;

iii. La adquisición, posesión o uso de bienes, sabiendo en el momento de la recepción que dichos bienes se derivaron de un delito o delitos o de un acto de participación en dicho delito o delitos.

El Grupo de Acción Financiera Internacional contra el Blanqueo de Capitales (GAFI), reconocido como el organismo internacional que establece los estándares para las iniciativas contra el blanqueo de capitales, define brevemente el término "blanqueo de capitales" como "el procesamiento de los beneficios delictivos para disimular su origen ilegal" con el fin de "legitimar" las ganancias ilícitas obtenidas mediante el delito.

En 2005, se creía que el blanqueo de dinero dentro del sector financiero en el Reino Unido ascendía a 25.000 millones de libras esterlinas al año. ^{[ 8 ]} En 2009, un estudio de la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito (UNODC) ^{[ 29 ]} estimó que los ingresos procedentes de actividades delictivas ascendían al 3,6 % del PIB mundial , de los cuales el 2,7 % (o 1,6 billones de dólares estadounidenses) se blanqueaban. ^{[ 30 ] [ 31 ]}

El Departamento de Vivienda de Irlanda instó al ministro Darragh O'Brien a que exigiera enérgicamente a los Emiratos Árabes Unidos que rindieran cuentas por su relación con Daniel Kinahan , un capo de la droga acusado junto con su hermano Christopher Kinahan en 2018 por el Tribunal Superior de controlar y gestionar las operaciones diarias de narcotráfico en Irlanda . Los hermanos Kinahan son hijos del fundador del Cártel Kinahan, Christy Kinahan Senior, quien traficó drogas y armas de fuego al Reino Unido , Irlanda y Europa continental durante mucho tiempo. Durante varios años, la cúpula del cártel Kinahan residió en Dubái, donde Daniel negó su participación en el crimen organizado, defendiéndose como un "empresario de alto perfil en la industria del boxeo profesional". Según la investigación de Panorama, Daniel operaba en la industria del boxeo a través de MTK y, simultáneamente, dirigía desde Dubái las mayores redes de blanqueo de dinero, narcotráfico y ejecuciones de bandas criminales de Europa. Un portavoz del ministro O'Brien dijo: «El respeto a los derechos humanos es una piedra angular de la política exterior de Irlanda», cuando se le preguntó si el ministro plantearía las preocupaciones sobre la presencia y las operaciones de Daniel en Dubái durante su visita en marzo de 2022 para el Día de San Patricio . ^{[ 32 ] [ 33 ]}

Existen organismos encargados de hacer cumplir la ley cuyas principales actividades se centran en las infracciones penales del código tributario de su país y los delitos financieros conexos, como el lavado de dinero, las infracciones cambiarias, el fraude por robo de identidad relacionado con impuestos y la financiación del terrorismo. Algunos de estos organismos son:

• Australia - Oficina de Impuestos de Australia
• Canadá - El Ministerio de Finanzas es el principal impulsor de las políticas contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. La Real Policía Montada de Canadá (RCMP) tiene el mandato federal principal para hacer cumplir la ley.
• Dinamarca - Nacional derrotado por Særlig Kriminalitet (NSK)
• México - Unidad de Inteligencia Financiera
• Países Bajos - Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst
• Nigeria - Comisión de Delitos Económicos y Financieros
• Noruega - Økokrim
• Suecia - Ekobrottsmyndigheten
• Reino Unido - Hacienda y Aduanas de Su Majestad
• Estados Unidos de América - Servicio de Impuestos Internos, Investigación Criminal

• Havocscope Black Markets - Base de datos sobre actividades del mercado negro, como el blanqueo de dinero y la evasión fiscal. Archivada el 7 de noviembre de 2010 en Wayback Machine.
• Oficina Federal de Investigación - Informe público sobre delitos financieros
• Sitio web de la UE sobre delitos financieros
• Cooperación internacional en materia de blanqueo de capitales y el GAFI