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Costo hundido

En economía y toma de decisiones empresariales , un costo hundido (también conocido como costo retroactivo ) es un costo que ya se ha incurrido y no se puede recuperar. [ 1 ] [ ...

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En economía y toma de decisiones empresariales , un costo hundido (también conocido como costo retroactivo ) es un costo que ya se ha incurrido y no se puede recuperar. [ 1 ] [ 2 ] Los costos hundidos se contraponen a los costos prospectivos , que son costos futuros que se pueden evitar si se toman medidas. [ 3 ] En otras palabras, un costo hundido es una suma pagada en el pasado que ya no debería ser relevante para las decisiones sobre el futuro. Aunque los economistas argumentan que los costos hundidos ya no son relevantes para la toma de decisiones racionales futuras, las personas en la vida cotidiana a menudo toman en cuenta los gastos previos en situaciones, como la reparación de un automóvil o una casa, en sus decisiones futuras con respecto a esas propiedades.

Principio de pasado

Según la economía clásica y la teoría microeconómica estándar , solo los costos prospectivos (futuros) son relevantes para una decisión racional . [ 4 ] En cualquier momento, lo mejor que se puede hacer depende únicamente de las alternativas actuales . [ 5 ] Lo único que importa son las consecuencias futuras . [ 6 ] Los errores del pasado son irrelevantes. [ 5 ] Cualquier costo incurrido antes de tomar la decisión ya se ha incurrido independientemente de la decisión que se tome. Se puede describir como "agua pasada", [ 7 ] y tomar decisiones sobre la base de ellos se puede describir como "llorar sobre la leche derramada". [ 8 ] En otras palabras, las personas no deberían dejar que los costos hundidos influyan en sus decisiones; los costos hundidos son irrelevantes para las decisiones racionales. Por lo tanto, si una nueva fábrica se proyectó originalmente para costar $100 millones y generar $120 millones en valor, y después de gastar $30 millones en ella la proyección de valor cae a $65 millones, la empresa debería abandonar el proyecto en lugar de gastar $70 millones adicionales para completarlo. Por el contrario, si la proyección de valor cae a 75 millones de dólares, la empresa, como agente racional, debería continuar con el proyecto. Esto se conoce como el principio de lo pasado [ 6 ] [ 9 ] o el principio marginal . [ 10 ]

El principio de lo pasado se fundamenta en la rama de la teoría de la decisión normativa conocida como teoría de la elección racional , en particular en la hipótesis de la utilidad esperada . La teoría de la utilidad esperada se basa en una propiedad conocida como cancelación , que establece que es racional en la toma de decisiones ignorar (cancelar) cualquier estado del mundo que produzca el mismo resultado independientemente de la elección realizada. [ 11 ] Las decisiones pasadas, incluidos los costos hundidos, cumplen con ese criterio.

El principio de pasado también puede formalizarse como la noción de "separabilidad". La separabilidad exige que los agentes tomen decisiones comparando las opciones disponibles en eventualidades que aún pueden ocurrir, sin verse influenciados por cómo se llegó a la situación actual ni por eventualidades excluidas por ese historial. En el lenguaje de los árboles de decisión, exige que la elección del agente en un nodo de elección particular sea independiente de las partes inaccesibles del árbol. Esta formulación deja claro lo fundamental que es el principio para la teoría económica estándar, ya que, por ejemplo, fundamenta el algoritmo de retroceso para decisiones secuenciales individuales y conceptos de teoría de juegos como la perfección de subjuegos. [ 12 ]

Hasta que quien toma las decisiones no comprometa recursos de forma irreversible, el costo potencial es un costo futuro evitable y debe incluirse en cualquier proceso de toma de decisiones. [ 9 ] Por ejemplo, si alguien está considerando reservar entradas de cine, pero aún no las ha comprado, el costo sigue siendo evitable.

Tanto los costos retrospectivos como los prospectivos podrían ser costos fijos (continuos mientras la empresa esté en funcionamiento y no afectados por el volumen de producción) o costos variables (dependientes del volumen). [ 13 ] Sin embargo, muchos economistas consideran un error clasificar los costos hundidos como "fijos" o "variables". Por ejemplo, si una empresa invierte $400 millones en la instalación de un software empresarial, ese costo es "hundido" porque fue un gasto único y no se puede recuperar una vez gastado. Un costo "fijo" serían los pagos mensuales realizados como parte de un contrato de servicio o un acuerdo de licencia con la empresa que instaló el software. El pago inicial irrecuperable por la instalación no debería considerarse un costo "fijo", ya que su costo se distribuye a lo largo del tiempo. Los costos hundidos deben mantenerse separados. Los "costos variables" para este proyecto podrían incluir el consumo de energía del centro de datos, por ejemplo.

Existen casos en los que tener en cuenta los costos hundidos en la toma de decisiones, violando el principio de lo pasado, resulta racional. [ 14 ] Por ejemplo, para un gerente que desea ser percibido como perseverante ante la adversidad, o evitar la culpa por errores anteriores, puede ser racional persistir con un proyecto por razones personales, incluso si no beneficia a su empresa. O bien, si posee información privada sobre la inconveniencia de abandonar un proyecto, es totalmente racional persistir con un proyecto que, según personas externas, evidencia la falacia de los costos hundidos. [ 15 ]

Efecto de falacia

El principio de pasado no siempre se ajusta al comportamiento del mundo real. Los costos hundidos a menudo influyen en las decisiones de las personas, [ 7 ] [ 14 ] y las personas creen que las inversiones (es decir, los costos hundidos) justifican gastos adicionales. [ 16 ] Las personas demuestran "una mayor tendencia a continuar un esfuerzo una vez que se ha realizado una inversión en dinero, esfuerzo o tiempo". [ 17 ] [ 18 ] Esta es la falacia del costo hundido , y tal comportamiento puede describirse como "tirar el dinero a la basura", [ 19 ] [ 14 ] mientras se niegan a sucumbir a lo que puede describirse como "reducir las pérdidas". [ 14 ] Las personas pueden permanecer en relaciones fallidas porque "ya han invertido demasiado como para irse". Otras personas se dejan influir por argumentos de que una guerra debe continuar porque las vidas se habrán sacrificado en vano a menos que se logre la victoria. Las personas atrapadas en estafas psicológicamente manipuladoras seguirán invirtiendo tiempo, dinero y energía emocional en el proyecto, a pesar de las dudas o sospechas de que algo no está bien. [ 20 ] Este tipo de comportamiento no parece ajustarse a la teoría de la elección racional y a menudo se clasifica como errores de conducta. [ 21 ]

Rego, Arantes y Magalhães señalan que el efecto del costo hundido existe en las relaciones comprometidas. Diseñaron dos experimentos, uno de los cuales mostró que las personas en una relación en la que habían invertido dinero y esfuerzo eran más propensas a mantenerla que a terminarla; y en el segundo experimento, cuando las personas estaban en una relación en la que habían invertido suficiente tiempo, tendían a dedicarle más tiempo. [ 22 ] Esto también significa que las personas caen en la falacia del costo hundido. Sin embargo, las personas deberían ignorar los costos hundidos y tomar decisiones racionales al planificar el futuro; el tiempo, el dinero y el esfuerzo a menudo hacen que las personas continúen manteniendo esta relación, lo que equivale a invertir en proyectos fallidos.

Según la evidencia presentada por De Bondt y Makhija (1988), los gerentes de muchas compañías de servicios públicos en Estados Unidos se han mostrado excesivamente reacios a cancelar proyectos de centrales nucleares económicamente inviables. [ 23 ] En la década de 1960, la industria de la energía nuclear prometió "energía tan barata que no necesita ser medida". La energía nuclear perdió el apoyo público en las décadas de 1970 y 1980, cuando las comisiones de servicio público de todo el país ordenaron revisiones de prudencia. A partir de estas revisiones, De Bondt y Makhija encuentran evidencia de que las comisiones negaron a muchas compañías de servicios públicos incluso la recuperación parcial de los costos de construcción nuclear con el argumento de que habían estado administrando mal los proyectos de construcción nuclear de manera consistente con malgastar dinero. [ 24 ]

La falacia del costo hundido también se conoce como la " falacia del Concorde ": los gobiernos británico y francés tomaron sus gastos pasados ​​en el costoso avión supersónico como justificación para continuar con el proyecto, en lugar de "minimizar sus pérdidas".

También hay evidencia de que los representantes del gobierno no ignoraron los costos hundidos. [ 21 ] El término «falacia del Concorde» [ 25 ] deriva del hecho de que los gobiernos británico y francés continuaron financiando el desarrollo conjunto del costoso avión supersónico Concorde incluso después de que se hizo evidente que ya no existía una justificación económica para la aeronave. El gobierno británico consideraba en privado el proyecto como un desastre comercial que nunca debió haberse iniciado. Los problemas políticos y legales hicieron imposible que cualquiera de los gobiernos se retirara. [ 9 ]

El concepto de costos hundidos se emplea con frecuencia al analizar decisiones empresariales. Un ejemplo común de costo hundido para una empresa es la promoción de una marca. Este tipo de marketing genera costos que normalmente no se pueden recuperar. Por lo general, no es posible "rebajar" posteriormente el prestigio de una marca a cambio de dinero. Un segundo ejemplo son los costos de investigación y desarrollo (I+D). Una vez incurridos, estos costos se consideran hundidos y no deberían afectar las decisiones futuras sobre precios. El intento de una empresa farmacéutica de justificar precios elevados debido a la necesidad de recuperar los gastos de I+D sería falaz. La empresa cobraría un precio alto independientemente de si el costo de I+D fuera de un dólar o de un millón. Los costos de I+D y la capacidad de recuperarlos son un factor determinante para decidir si se debe invertir en I+D. [ 26 ]

Dijkstra y Hong propusieron que parte del comportamiento de una persona está influenciado por sus emociones actuales. Sus experimentos demostraron que las respuestas emocionales se ven favorecidas por la falacia del costo hundido. Las influencias negativas conducen a esta falacia. Por ejemplo, las personas ansiosas se enfrentan al estrés provocado por la falacia del costo hundido. Cuando están estresadas, tienden a invertir más en proyectos fallidos en lugar de buscar otras alternativas. Su informe muestra que la falacia del costo hundido tendrá un mayor impacto en las personas bajo condiciones de alta carga, y que el estado psicológico y el entorno externo serán los factores clave que la influyen. [ 27 ]

El efecto de los costos hundidos puede provocar sobrecostos . En los negocios, un ejemplo de costos hundidos podría ser una inversión en una fábrica o investigación que ahora tiene un valor menor o nulo. Por ejemplo, se han gastado 20 millones de dólares en la construcción de una central eléctrica; su valor actual es cero porque está incompleta (y no es factible venderla ni recuperar la inversión). La central puede completarse por 10 millones de dólares adicionales o abandonarse y construir una instalación diferente, pero igualmente valiosa, por 5 millones de dólares. Abandonar el proyecto y construir la instalación alternativa es la decisión más racional, aunque represente una pérdida total del gasto original: la suma invertida inicialmente es un costo hundido. Si quienes toman las decisiones son irracionales o tienen incentivos "incorrectos" (diferentes), podrían optar por completar el proyecto. Por ejemplo, los políticos o los gerentes podrían tener un mayor incentivo para evitar la apariencia de una pérdida total. En la práctica, existe una considerable ambigüedad e incertidumbre en estos casos, y las decisiones pueden parecer irracionales en retrospectiva, aunque en su momento fueran razonables para los agentes económicos involucrados y en el contexto de sus incentivos. Un responsable de la toma de decisiones podría tomar decisiones racionales según sus incentivos, más allá de la eficiencia o la rentabilidad. Esto se considera un problema de incentivos y es distinto de un problema de costos hundidos. Algunas investigaciones también han señalado circunstancias en las que el efecto de los costos hundidos se invierte, donde los individuos parecen irracionalmente deseosos de amortizar inversiones anteriores para emprender un nuevo proyecto. [ 28 ]

sesgo de continuación del plan

Un fenómeno relacionado es el sesgo de continuación del plan, [ 29 ] [ 30 ] [ 31 ] [ 32 ] [ 33 ] que se reconoce como un sesgo cognitivo sutil que tiende a forzar la continuación de un plan o curso de acción incluso ante condiciones cambiantes. En el campo aeroespacial, se ha reconocido como un factor causal significativo en accidentes, y un estudio de la NASA de 2004 encontró que en 9 de los 19 accidentes estudiados, la tripulación aérea exhibió este sesgo de comportamiento. [ 29 ]

Esto representa un peligro para los capitanes de barcos o pilotos de aeronaves que pueden aferrarse a un rumbo planificado incluso cuando este conduce a un desastre fatal, cuando deberían abortar la misión. Un ejemplo famoso es el derrame de petróleo del Torrey Canyon, en el que un buque cisterna encalló cuando su capitán persistió en un rumbo arriesgado en lugar de aceptar un retraso. [ 34 ] Ha sido un factor en numerosos accidentes aéreos y un análisis de 279 accidentes de aproximación y aterrizaje (ALA) encontró que era la cuarta causa más común, ocurriendo en el 11% de los casos. [ 35 ] Otro análisis de 76 accidentes encontró que fue un factor contribuyente en el 42% de los casos. [ 36 ]

También existen dos factores predominantes que caracterizan el sesgo. El primero es una estimación excesivamente optimista de la probabilidad de éxito, posiblemente para reducir la disonancia cognitiva al tomar una decisión. El segundo es el de la responsabilidad personal: cuando uno es personalmente responsable, le resulta difícil admitir que se equivocó. [ 29 ]

Los proyectos a menudo sufren sobrecostos y retrasos debido a la falacia de la planificación y factores relacionados, incluyendo un optimismo excesivo, la renuencia a admitir el fracaso , el pensamiento grupal y la aversión a la pérdida de costos hundidos. [ 37 ]

Factores psicológicos

La psicología del sesgo cognitivo ofrece un conjunto de sesgos de "necesidad de actuar rápido" (verde claro) que afectan la racionalidad en economía. [Haga doble clic para explorar].

La evidencia proveniente de la economía conductual sugiere que existen al menos cuatro factores psicológicos específicos que subyacen al efecto de los costos hundidos:

  • Efectos de encuadre , un sesgo cognitivo en el que las personas deciden sobre las opciones en función de si se presentan con connotaciones positivas o negativas ; por ejemplo, como una pérdida o como una ganancia. [ 38 ] Las personas tienden a evitar el riesgo cuando se presenta un encuadre positivo, pero buscan riesgos cuando se presenta un encuadre negativo. [ 39 ]
  • Un sesgo de probabilidad excesivamente optimista, por el cual, después de una inversión, se incrementa la evaluación de la rentabilidad obtenida con dicha inversión.
  • El requisito de responsabilidad personal. El concepto de costo hundido parece aplicarse principalmente a quienes sienten una responsabilidad personal por las inversiones que se consideran como tal.
  • El deseo de no parecer derrochador: "Una razón por la que la gente puede querer tirar el dinero que ya no se invierte es que dejar de invertir constituiría una admisión de que el dinero anterior se desperdició". [ 18 ]

En conjunto, estos resultados sugieren que el efecto del costo hundido puede reflejar medidas de utilidad no estándar , que en última instancia son subjetivas y únicas para cada individuo.

Efecto de encuadre

El efecto de encuadre, que subyace al efecto de los costos hundidos, se basa en el concepto de extensionalidad, según el cual el resultado es el mismo independientemente de cómo se presente la información. Esto contradice el concepto de intencionalidad, que se centra en si la presentación de la información modifica la situación en cuestión.

Consideremos dos funciones matemáticas:

  1. f ( x ) = 2 x + 10
  2. f ( x ) = 2 · ( x + 5)

Si bien estas funciones se presentan de manera diferente, independientemente de la variable de entrada "x", el resultado es analíticamente equivalente. Por lo tanto, si un agente racional tuviera que elegir entre estas dos funciones, la probabilidad de que se eligiera cada una debería ser la misma. Sin embargo, un efecto de encuadre genera sesgos desiguales hacia preferencias que, de otro modo, serían iguales.

El tipo más común de efecto de encuadre fue teorizado por Kahneman y Tversky, 1979 en forma de efectos de encuadre de valencia. [ 40 ] Esta forma de encuadre indica tipos de encuadre. El primer tipo puede considerarse positivo, donde la opción "seguro" resalta la positividad, mientras que si es negativo, la opción "seguro" resalta la negatividad, siendo ambos analíticamente idénticos. Por ejemplo, salvar a 200 personas de un barco que se hunde con 600 es equivalente a dejar que 400 personas se ahoguen. El primer tipo de encuadre es positivo y el segundo es negativo.

Ellingsen, Johannesson, Möllerström y Munkammar [ 41 ] han categorizado los efectos del encuadre en una orientación social y económica en tres amplias clases de teorías. En primer lugar, el encuadre de las opciones presentadas puede afectar las normas sociales internalizadas o las preferencias sociales; esto se denomina hipótesis de la sociabilidad variable. En segundo lugar, la hipótesis de la imagen social sugiere que el marco en el que se presentan las opciones afectará la forma en que se percibe al decisor y, a su vez, afectará su comportamiento. Por último, el marco puede afectar las expectativas que las personas tienen sobre el comportamiento de los demás y, a su vez, afectará su propio comportamiento.

Sesgo de probabilidad excesivamente optimista

En 1968, Knox e Inkster [ 42 ] contactaron a 141 apostadores de caballos : 72 de ellos acababan de realizar una apuesta de $2.00 en los últimos 30 segundos, y 69 estaban a punto de realizar una apuesta de $2.00 en los próximos 30 segundos. Su hipótesis era que las personas que acababan de comprometerse con una acción (apostar $2.00) reducirían la disonancia posterior a la decisión al creer con mayor firmeza que nunca que habían elegido un ganador. Knox e Inkster pidieron a los apostadores que calificaran las probabilidades de que su caballo ganara en una escala de 7 puntos. Lo que encontraron fue que las personas que estaban a punto de realizar una apuesta calificaron la probabilidad de que su caballo ganara en un promedio de 3.48, lo que correspondía a una "probabilidad razonable de ganar", mientras que las personas que acababan de terminar de apostar dieron una calificación promedio de 4.81, lo que correspondía a una "buena probabilidad de ganar". Su hipótesis se confirmó: tras comprometerse a apostar 2 dólares, la gente se sentía más segura de que su apuesta resultaría ganadora. Knox e Inkster realizaron una prueba complementaria con los propios apostadores y lograron (tras la normalización) repetir su hallazgo de forma casi idéntica. Otros investigadores también han encontrado evidencia de estimaciones de probabilidad infladas. [ 43 ] [ 44 ]

Sentido de responsabilidad personal

En un estudio con 96 estudiantes de administración de empresas, Staw y Fox [ 45 ] les dieron a los participantes la opción de realizar una inversión en I+D en un departamento de la empresa con bajo rendimiento o en otras secciones de la empresa hipotética. Staw y Fox dividieron a los participantes en dos grupos: uno con baja responsabilidad y otro con alta responsabilidad. En el grupo de alta responsabilidad, se les informó que, como gerentes, habían realizado una inversión previa en I+D que resultó decepcionante. En el grupo de baja responsabilidad, se les informó que un exgerente había realizado una inversión previa en I+D en la división con bajo rendimiento y se les proporcionaron los mismos datos de ganancias que al otro grupo. En ambos casos, se les pidió a los participantes que realizaran una nueva inversión de 20 millones de dólares. Se observó una interacción significativa entre la responsabilidad asumida y la inversión promedio, con un promedio de 12,97 millones de dólares en el grupo de alta responsabilidad y de 9,43 millones de dólares en el grupo de baja responsabilidad. Se han obtenido resultados similares en otros estudios. [ 46 ] [ 43 ] [ 47 ]

Deseo de no parecer derrochador.

Un comprador que adquiere una entrada anticipada para un evento que finalmente no disfruta asume un compromiso semipúblico de asistir. Irse antes de tiempo implica hacer evidente este error de juicio ante desconocidos, una situación que de otro modo preferiría evitar. [ 48 ] Asimismo, la persona puede no querer abandonar el evento porque ya ha pagado, por lo que puede sentir que irse sería un desperdicio de su dinero. [ 49 ] Por otra parte, puede sentir orgullo por haber reconocido el costo de oportunidad de usar su tiempo de otra manera.

Enfoques de la neuroeconomía y la neurociencia

En los últimos años, se ha observado un resurgimiento de los estudios sobre cómo el cerebro procesa la información en relación con los costos irrecuperables. Medir la sensibilidad a los costos irrecuperables en estudios de laboratorio puede resultar complejo, ya que a menudo es difícil distinguir la influencia de estos costos de los beneficios futuros de la inversión. En un estudio comparativo entre especies (humanos, ratas y ratones), Sweis et al. [ 50 ] descubrieron una historia evolutiva conservada en la sensibilidad a los costos irrecuperables en todas las especies.

Esto ha abierto más preguntas sobre cuáles podrían ser los impulsores evolutivos detrás de por qué el cerebro es capaz de procesar información de esta manera, qué utilidad, si la hay, puede conferir la sensibilidad a los costos hundidos, y cómo podrían distintos circuitos en el cerebro [ 51 ] dar lugar a este tipo de valoración dependiendo del planteamiento de la pregunta, las circunstancias del entorno o el estado del individuo. [ 52 ] [ 53 ] [ 54 ] El trabajo en curso está caracterizando cómo las neuronas codifican la sensibilidad a los costos hundidos, cómo los costos hundidos aparecen solo después de ciertos tipos de elecciones, y cómo los costos hundidos podrían contribuir a la carga del estado de ánimo.

Véase también

Referencias

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Lecturas adicionales

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  • Arkes, HR; Ayton, P. (1999). "El costo hundido y los efectos Concorde: ¿son los humanos menos racionales que los animales inferiores?". Psychological Bulletin . 125 (5): 591– 600. doi : 10.1037/0033-2909.125.5.591 . S2CID 10296273 . 
  • Bade, Robin; y Michael Parkin. Fundamentos de microeconomía. Addison Wesley. Edición de bolsillo, 1.ª edición: 2001.
  • Bernheim, D. y Whinston, M. «Microeconomía». McGraw-Hill Irwin, Nueva York, NY, 2008. ISBN 978-0-07-290027-9.
  • Doody, Ryan (2020). "La 'falacia' del costo hundido no es una falacia" (PDF) . Ergo: An Open Access Journal of Philosophy . 6 (40): 1153– 1190. doi : 10.3998/ergo.12405314.0006.040 .
  • Kahneman, D. (2011) Pensar rápido, pensar despacio , Farrar, Straus and Giroux , ISBN 978-0374275631(Reseña de Freeman Dyson en New York Review of Books , 22 de diciembre de 2011, págs.  40-44).
  • Klein, G. y Bauman, Y. Introducción a la economía en formato de caricatura. Volumen uno: Microeconomía. Hill and Wang, 2010. ISBN 978-0-8090-9481-3.
  • Samuelson, Paul; y Nordhaus, William. Economía. Ediciones internacionales McGraw-Hill: 1989.
  • Sutton, J. Costos hundidos y estructura de mercado . The MIT Press, Cambridge, Massachusetts, 1991 ISBN 0-262-19305-1.
  • Varian, Hal R. Microeconomía intermedia: Un enfoque moderno. Quinta edición. Nueva York, 1999 ISBN 0-393-97830-3.
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