Financiación del terrorismo

Aunque a menudo están vinculados en la legislación y la normativa, la financiación del terrorismo y el blanqueo de capitales son conceptos opuestos. El blanqueo de capitales consiste en hacer que el dinero obtenido mediante actividades delictivas parezca legítimo para su reinserción en el sistema financiero, mientras que a la financiación del terrorismo le importa poco el origen de los fondos, sino el uso que se les dará, lo que define su alcance.

Un estudio en profundidad de la relación simbiótica entre el crimen organizado y las organizaciones terroristas detectada en Estados Unidos y otros países, denominados puntos de nexo crimen-terrorismo, se ha publicado en la literatura forense. ^{[ 9 ] [ 10 ] [ 11 ] [ 12 ] [ 13 ] [ 14 ]} El artículo de Perri, Lichtenwald y MacKenzie destaca la importancia de los grupos de trabajo interinstitucionales y las herramientas que pueden utilizarse para identificar, infiltrar y desmantelar organizaciones que operan a lo largo de los puntos de nexo crimen-terrorismo.

El contrabando de grandes cantidades de efectivo y su colocación a través de negocios que manejan grandes cantidades de efectivo es una tipología. Ahora también mueven dinero a través de los nuevos sistemas de pago en línea. También utilizan esquemas vinculados al comercio para blanquear dinero. Sin embargo, los sistemas más antiguos no han desaparecido. Los terroristas también continúan moviendo dinero a través de MSB/ Hawalas y mediante transacciones internacionales en cajeros automáticos. ^{[ 15 ]} Las organizaciones benéficas también se siguen utilizando en países donde los controles no son tan estrictos.

Said y Cherif Kouachi, antes del tiroteo de Charlie Hebdo en París, Francia, en 2015, utilizaron el blanqueo de transacciones para financiar sus actividades. ^{[ 16 ] [ 17 ] [ 18 ]} Algunos ejemplos incluían la reventa de productos falsificados y drogas .

"Esta cadena de financiación muestra una clara correlación entre el blanqueo de dinero mediante transacciones ilícitas y el terrorismo, utilizando mercados legítimos para llevar a cabo actividades ilegales (en este caso, la venta de zapatos falsificados) y luego utilizando las ganancias para blanquear dinero para terroristas."

Tanto la lucha contra el blanqueo de capitales (AML) como la lucha contra la financiación del terrorismo (CTF) se basan en el concepto de Conozca a su Cliente (KYC), que implica que las organizaciones financieras cuenten con la identificación personal del cliente y verifiquen la legalidad de la transacción en cuestión. Si bien esta metodología no es del agrado de bancos, abogados u otros profesionales que pueden presenciar transacciones de dinero o asistencia jurídica, debido a que la identificación personal puede perjudicar la relación comercial y con el cliente. Esto puede dañar las relaciones con clientes de larga data que necesitan demostrar su identidad, y los miembros respetables de la sociedad no desean que se les solicite identificación personal cada vez. ^{[ 6 ] [ 19 ]}

El mecanismo de la Lista Negra del GAFI (la lista de Países o Territorios No Cooperativos) se utilizó para coaccionar a los países a que introdujeran cambios.

La Operación Green Quest , un grupo de trabajo interinstitucional estadounidense establecido en octubre de 2001 con el propósito oficial de contrarrestar la financiación del terrorismo, considera los siguientes patrones de actividad como indicadores de la recaudación y el movimiento de fondos que podrían estar asociados con la financiación del terrorismo:

• Transacciones de cuenta que no coinciden con depósitos o retiros anteriores, como efectivo, cheques , transferencias bancarias , etc.
• Transacciones que implican un alto volumen de transferencias bancarias entrantes o salientes, sin un propósito lógico o aparente, que provienen de, van a, o transitan por lugares de interés, es decir, países sancionados, naciones no cooperativas y naciones simpatizantes.
• Compensación o negociación inexplicables de cheques de terceros y sus depósitos en cuentas bancarias extranjeras.
• Estructuración en múltiples sucursales o en la misma sucursal con múltiples actividades.
• Estructuras corporativas complejas, transferencias entre cuentas bancarias de entidades relacionadas o de organizaciones benéficas sin motivo aparente.
• Transferencias bancarias realizadas por organizaciones benéficas a empresas ubicadas en países conocidos por ser paraísos fiscales o centros bancarios .
• Falta de actividad aparente de recaudación de fondos , por ejemplo, falta de cheques pequeños o donaciones típicas asociadas con depósitos bancarios benéficos.
• Utilizar múltiples cuentas para recaudar fondos que luego se transfieren a los mismos beneficiarios extranjeros.
• Transacciones sin un propósito económico lógico, es decir, sin ningún vínculo entre la actividad de la organización y las demás partes involucradas en la transacción.
• Superposición de directivos corporativos, firmantes bancarios u otras similitudes identificables asociadas con direcciones, referencias y actividades financieras.
• Esquemas de débito de efectivo en los que los depósitos en EE. UU. se correlacionan directamente con retiros en cajeros automáticos en países sospechosos. Las transacciones inversas de esta naturaleza también resultan sospechosas.
• Emitir cheques, giros postales u otros instrumentos financieros , a menudo numerados consecutivamente, a la misma persona o empresa, o a una persona o empresa cuyo nombre se escriba de forma similar.

Sería difícil determinar, basándose únicamente en dicha actividad, si el acto en cuestión está relacionado con el terrorismo o con el crimen organizado . Por este motivo, estas actividades deben examinarse en el contexto de otros factores para determinar una conexión con la financiación del terrorismo. Las transacciones simples pueden resultar sospechosas, y el blanqueo de capitales derivado del terrorismo suele implicar operaciones sencillas (operaciones minoristas de cambio de divisas , transferencias internacionales de fondos) que revelan vínculos con otros países, incluidos los incluidos en la lista negra del GAFI. Algunos de los clientes pueden tener antecedentes penales , especialmente por tráfico de estupefacientes y armas, y pueden estar vinculados con grupos terroristas extranjeros. Los fondos podrían haber pasado por un Estado patrocinador del terrorismo o por un país con un problema de terrorismo. Un vínculo con una persona políticamente expuesta (PEP) podría, en última instancia, estar relacionado con una transacción de financiación del terrorismo. Una organización benéfica podría ser un eslabón en la transacción. Las cuentas (especialmente las de estudiantes) que solo reciben depósitos periódicos retirados por cajero automático durante dos meses y permanecen inactivas en otros periodos podrían indicar que se están activando para preparar un ataque.

Al 24 de octubre de 2019, Pakistán figuraba en la lista gris del GAFI para la financiación del terrorismo y solo había cumplido 5 de los 27 puntos de acción, y se le habían otorgado cuatro meses para cumplir con los puntos de acción restantes para la prevención de la financiación del terrorismo. ^{[ 20 ] [ 21 ]} A partir de 2022, Pakistán cumple con la mayor parte del plan de acción, pero continúa en la lista. ^{[ 22 ] [ 23 ]}

Bahréin ha sido acusado repetidamente de hacer muy poco para impedir el flujo de fondos destinados a la financiación del terrorismo en otros países.

Arabia Saudita ha sido acusada de no hacer lo suficiente para detener la financiación del terrorismo por parte de particulares. ^{[ 24 ]}

Un informe del GAFI puso de manifiesto graves deficiencias en los esfuerzos de Arabia Saudita para combatir el terrorismo. La financiación del terrorismo, que florecía en Arabia Saudita, se convirtió en una importante fuente de financiación para Al Qaeda y otras organizaciones terroristas. ^{[ 25 ] [ 26 ]}

En un memorando clasificado filtrado, Hillary Clinton afirmó que en 2009 el reino fue una fuente crucial de fondos para grupos terroristas sunitas, incluidos Al Qaeda, los talibanes y Lashkar-e-Taiba, señalando la incompetencia de sus servicios de inteligencia. ^{[ 27 ]}

En 2019, la Comisión Europea incluyó a Arabia Saudí, junto con otros países, en su lista negra de Estados que no han logrado controlar el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Se ha acusado a Arabia Saudí de no haber hecho lo suficiente para controlar las enormes cantidades de dinero que se transfieren a extremistas islamistas y grupos terroristas. ^{[ 28 ]}

Hasta su eliminación de la lista en 2024, los Emiratos Árabes Unidos habían sido acusados ​​por el GAFI ^{[ 29 ]} de ser un centro financiero para organizaciones terroristas. ^{[ 24 ]} El OCCRP sugirió que esto podría haber sido prematuro. ^{[ 30 ]} Históricamente, se encontró que el sistema bancario de los EAU estuvo involucrado en los ataques del 11 de septiembre de 2001 contra Estados Unidos llevados a cabo por Al Qaeda . Los terroristas del 11-S tenían cuentas bancarias en los EAU. Ejecutar el ataque le costó al grupo terrorista alrededor de $400,000–500,000, de los cuales $300,000 se transfirieron a través de una de las cuentas bancarias de los secuestradores en los EE. UU. El movimiento de fondos se realizó con la ayuda tanto de los sistemas bancarios públicos como de las redes Hawala establecidas por Al Qaeda . ^{[ 31 ] [ 32 ]}

Según el Informe de la Comisión del 11-S , en respuesta a la preocupación de que el sistema bancario de los EAU hubiera sido utilizado por los secuestradores del 11-S para blanquear dinero, los EAU adoptaron en 2002 una legislación que otorgaba al Banco Central la facultad de congelar cuentas sospechosas durante 7 días sin autorización legal previa. El informe indicaba: «Se ha aconsejado a los bancos que supervisen cuidadosamente las transacciones que transitan por los EAU procedentes de Arabia Saudita y Pakistán, y ahora están sujetos a requisitos más estrictos de información sobre transacciones y clientes». ^{[ 33 ]} Desde entonces, el gobierno de los EAU ha reafirmado su postura y política de tolerancia cero hacia la financiación del terrorismo. ^{[ 34 ]}

El Departamento del Tesoro de Estados Unidos alegó que una red empresarial, con presencia en los Emiratos Árabes Unidos, el Cuerno de África y Chipre, blanqueaba millones de dólares para Al-Shabaab. La Oficina de Control de Activos Extranjeros (OFAC) sancionó a 16 empresas e individuos involucrados en la red de blanqueo de capitales. Un importante facilitador financiero de Al-Shabaab es Haleel Commodities LLC, con sede en Dubái, junto con sus filiales y sucursales en Uganda, Kenia, Somalia y Chipre. ^{[ 35 ]}

Las leyes australianas contra la financiación del terrorismo incluyen:

• Ley del Código Penal de 1995 (Cth):
  • Artículo 102.6 (obtención de fondos para, de o en beneficio de una organización terrorista)
  • Artículo 102.7 (prestar apoyo a una organización terrorista)
  • Artículo 103.1 (financiación del terrorismo)
  • Sección 103.2 (financiamiento de un terrorista) y
  • artículo 119.4(5) (dar o recibir bienes y servicios para promover la comisión de un delito de incursión extranjera). ^{[ 40 ]}
• Ley de la Carta de las Naciones Unidas de 1945 (Cth):
  • sección 20 (relativa a los activos congelables) y
  • Artículo 21 (entrega de un activo a una persona o entidad prohibida).

Estos delitos sancionan a personas y entidades según el derecho australiano e internacional. ^{[ 41 ]} La responsabilidad de procesar estos delitos en Australia recae en la Policía Federal Australiana , las fuerzas policiales estatales y el Director de la Fiscalía Pública de la Commonwealth .

En julio de 2010, Alemania ilegalizó la Internationale Humanitäre Hilfsorganisation (IHH), alegando que había utilizado donaciones para apoyar proyectos en Gaza relacionados con Hamás , considerada por la Unión Europea como una organización terrorista, ^{[ 42 ] [ 43 ]} mientras presentaba sus actividades a los donantes como ayuda humanitaria. El ministro del Interior alemán, Thomas de Maizière, declaró: « Las donaciones a los llamados grupos de asistencia social pertenecientes a Hamás, como los millones donados por la IHH, en realidad apoyan a la organización terrorista Hamás en su conjunto». ^{[ 42 ] [ 43 ]}

Según una investigación realizada por el Instituto Abba Eban como parte de la iniciativa Janus, Hezbolá se financia a través de organizaciones sin fines de lucro como el Proyecto Huérfanos Líbano, una organización benéfica alemana para huérfanos libaneses. Se descubrió que esta organización donaba parte de sus contribuciones a una fundación que financia a las familias de miembros de Hezbolá que cometen atentados suicidas. ^{[ 44 ]} La Fundación Europea para la Democracia publicó que el Proyecto Huérfanos Líbano canaliza directamente donaciones financieras desde Alemania a la Asociación Al-Shahid libanesa, que forma parte de la red de Hezbolá y promueve atentados suicidas en el Líbano, especialmente entre niños. En Alemania, las donaciones al Proyecto Huérfanos Líbano son deducibles de impuestos y, por lo tanto, están subvencionadas por la política fiscal del Estado alemán. ^{[ 45 ]}

En 2018, una investigación de la Administración para el Control de Drogas de Estados Unidos (DEA), denominada «Operación Cedar», condujo al arresto de operativos de Hezbolá involucrados en el lavado de millones de euros procedentes del narcotráfico sudamericano hacia Europa y Líbano. Uno de los operativos arrestados fue Hassan Tarabolsi, un ciudadano alemán que dirige una red mundial de lavado de dinero. Tarabolsi representa la estrecha conexión entre la operación criminal y los líderes de Hezbolá. ^{[ 46 ] [ 47 ]}

India ha impulsado la vinculación de la regulación macroprudencial y las políticas de crédito del FMI con disposiciones clave de la lucha contra el blanqueo de capitales ( AML ) y la financiación del terrorismo (CFT) del GAFI, con el fin de mejorar el cumplimiento de sus países miembros del FMI en estas cuestiones que representan una amenaza para la economía mundial. India también busca vincular estas políticas del FMI con las jurisdicciones que aplican el secreto bancario , los riesgos cibernéticos y los paraísos fiscales . ^{[ 48 ]}

En febrero de 2019, el Tesoro español , a través de la Comisión para la Prevención del Blanqueo de Capitales y de los Delitos Monetarios ( SEPBLAC ^{[ 49 ]} ), publicó su estrategia para prevenir la financiación del terrorismo. ^{[ 50 ] [ 51 ]}

En el Reino Unido, la Ley de Prevención del Terrorismo (Disposiciones Temporales) de 1989 , promulgada ese mismo año, contribuyó a prevenir la financiación del terrorismo. Esto se debió principalmente a su objetivo de desmantelar la financiación de los grupos paramilitares republicanos y lealistas en Irlanda del Norte . Las fuentes de ingresos de estos grupos provenían de máquinas tragamonedas, compañías de taxis y donaciones caritativas en Irlanda del Norte, que constituyeron la mayor parte de sus ingresos durante el conflicto norirlandés (1969-1998). ^{[ 52 ] [ 53 ]}

La Ley de Delitos contra el Estado de 1939-1998 tipifica como delito numerosas acciones consideradas perjudiciales para la seguridad de la República de Irlanda. En virtud de esta ley, una organización puede ser objeto de una orden de supresión, tras lo cual pertenecer, dirigir o financiar las actividades de dicha organización ilegal constituye un delito. Durante el conflicto norirlandés (1969-1998), el Ejército Republicano Irlandés Provisional (PIRA) y el Ejército de Liberación Nacional Irlandés (INLA) fueron ilegalizados conforme a estas medidas.

Sin embargo, durante el conflicto, la República de Irlanda fue una fuente principal de fondos, armas (principalmente IED de origen irlandés), campos de entrenamiento, fábricas de bombas y casas seguras para la causa republicana irlandesa más que cualquier otro grupo o nación en el mundo en el conflicto. ^{[ 52 ] [ 54 ] [ 55 ]} Las donaciones del extranjero, incluidos 12 millones de dólares en efectivo del líder libio Muamar Gadafi ^{[ 56 ] [ 57 ] [ 58 ]} y 3,6 millones de dólares recaudados por NORAID en Estados Unidos para la causa republicana (pero no necesariamente directamente a las arcas del IRA), ^{[ 59 ] [ 60 ] [ 61 ] [ 62 ]} a menudo fueron exageradas y en realidad muy pequeñas. ^{[ 53 ] [ 52 ] [ 54 ] [ 55 ]} La mayor parte o casi la totalidad de los ingresos del IRA provenían de actividades legítimas y delictivas dentro de Irlanda, como extorsiones , robos a bancos , taxis negros , fraude y lavado de dinero , todo lo cual contribuyó a la longevidad del conflicto, ya que permitió al grupo comprar suficientes armas y explosivos. ^{[ 52 ] [ 54 ] [ 55 ] [ 53 ]}