Banco Internacional de Crédito y Comercio

El Banco de Crédito y Comercio Internacional (BCCI) fue un banco internacional fundado en 1972 por Agha Hasan Abedi , un financiero pakistaní . ^{[ 1 ]} El banco estaba registrado en Luxemburgo con oficinas centrales en Karachi y Londres . Una década después de su apertura, el BCCI contaba con más de 400 sucursales en 78 países y activos superiores a los 20 mil millones de dólares estadounidenses , lo que lo convertía en el séptimo banco privado más grande del mundo. ^{[ 2 ] [ 3 ]}

BCCI fue objeto de escrutinio por parte de los reguladores financieros y las agencias de inteligencia en la década de 1980, debido a la preocupación por su deficiente regulación. Investigaciones posteriores revelaron su participación en un lavado de dinero masivo y otros delitos financieros , y que había obtenido ilegalmente una participación mayoritaria en un importante banco estadounidense. BCCI se convirtió en el centro de una intensa batalla regulatoria en 1991 y, el 5 de julio de ese año, los reguladores aduaneros y bancarios de siete países allanaron y bloquearon los registros de sus sucursales ^{[ 4 ]} durante la Operación C-Chase. ^{[ 5 ] [ 6 ] [ 7 ]}

Investigadores de Estados Unidos y el Reino Unido determinaron que BCCI había sido "creada deliberadamente para evitar la revisión regulatoria centralizada y operaba extensamente en jurisdicciones con secreto bancario . Sus asuntos eran extraordinariamente complejos. Sus directivos eran banqueros internacionales sofisticados cuyo objetivo aparente era mantener sus asuntos en secreto, cometer fraude a gran escala y evitar ser detectados". ^{[ 8 ]}

Los liquidadores , Deloitte & Touche , presentaron una demanda contra los auditores del banco, Price Waterhouse y Ernst & Young , que se resolvió por 175 millones de dólares en 1998. Para 2013, Deloitte & Touche afirmaba haber recuperado aproximadamente el 75% del dinero perdido por los acreedores. ^{[ 9 ]}

El caso BCCI sigue siendo citado como un ejemplo a seguir por las figuras más destacadas del mundo de las finanzas y la banca. En marzo de 2023, el Contralor Interino de la Moneda de Estados Unidos, Michael J. Hsu, declaró que «existen fuertes paralelismos entre FTX y el Banco de Crédito y Comercio Internacional, más conocido en los círculos de regulación bancaria como BCCI, que quebró en 1991 y provocó cambios significativos en la forma en que se supervisan los bancos globales». ^{[ 10 ]}

El fundador de BCCI, Agha Hasan Abedi , estableció el banco en 1972. Abedi, un banquero de gran trayectoria, había fundado previamente el United Bank Limited en Pakistán en 1959, patrocinado por Saigols . Antes de la nacionalización del United Bank Limited en 1974, buscó crear una nueva entidad bancaria supranacional. BCCI se creó con un capital del cual el 25% provenía de Bank of America y el 75% restante del Jeque Zayed bin Sultan Al Nahyan , gobernante de Abu Dabi en los Emiratos Árabes Unidos .

BCCI se expandió rápidamente en la década de 1970, priorizando el crecimiento de activos a largo plazo sobre las ganancias, buscando personas con alto patrimonio neto y depósitos regulares de gran volumen. La propia empresa se dividió en BCCI Holdings, y el banco bajo esta se dividió en BCCI SA ( Luxemburgo ) y BCCI Overseas ( Gran Caimán ). BCCI también adquirió bancos paralelos mediante adquisiciones: compró el Banque de Commerce et Placements (BCP) de Ginebra en 1976 y creó KIFCO ( Kuwait International Finance Company), Credit & Finance Corporation Ltd y una serie de empresas con sede en Caimán agrupadas como ICIC (International Credit and Investment Company Overseas, International Credit and Commerce [Overseas], etc.). En general, BCCI se expandió de 19 sucursales en cinco países en 1973 a 27 sucursales en 1974 y 108 sucursales en 1976, con activos que crecieron de 200 millones de dólares a 1.600 millones de dólares. ^{[ 11 ]} Este crecimiento causó extensos problemas de capital subyacentes. El periódico The Guardian alegó que el BCCI estaba utilizando el efectivo de los depósitos para financiar los gastos operativos, en lugar de realizar inversiones. El periodista de investigación y autor Joseph J. Trento ha argumentado que la transformación del banco fue dirigida por el jefe de la inteligencia saudí con el fin de permitirle financiar operaciones encubiertas de inteligencia estadounidenses en un momento, tras el escándalo Watergate , en que las agencias de inteligencia estadounidenses se defendían de las investigaciones de las autoridades nacionales. ^{[ 12 ]}

En 1973, el BCCI solicitó una licencia bancaria extraterritorial en Singapur , la cual fue rechazada por la Autoridad Monetaria de Singapur (MAS) debido a que el banco era demasiado nuevo, con apenas un año de antigüedad, y con una baja capitalización. En 1980, intentaron volver a solicitarla, pero la MAS la rechazó nuevamente por su escaso prestigio internacional. ^{[ 13 ]}

BCCI ingresó a los mercados africanos en 1979 y a los asiáticos a principios de la década de 1980. BCCI fue uno de los primeros bancos extranjeros en obtener una licencia para operar en la Zona Económica Especial de Shenzhen, en China , lo que demostró las habilidades de relaciones públicas de Agha Hasan Abedi, una hazaña que aún no habían logrado entidades como Citicorp y JP Morgan . Algunos de los bancos estatales más grandes de China eran depositantes en la sucursal de BCCI en Shenzhen. ^{[ 14 ] [ 15 ]}

Había una compartimentación rígida; los 248 gerentes y directores generales reportaban directamente a Abedi y al director ejecutivo Swaleh Naqvi. Estaba estructurado de tal manera que ningún país tenía una supervisión regulatoria general sobre él para no obstaculizar las oportunidades potenciales de crecimiento y expansión. ^{[ 16 ]} Sus dos sociedades holding tenían su sede en Luxemburgo y las Islas Caimán , dos jurisdicciones donde la regulación bancaria era notoriamente débil. Tampoco estaba regulado por un país que tuviera un banco central . En varias ocasiones, la Oficina del Contralor de la Moneda , una oficina dentro del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos que regula los bancos nacionales, le dijo a la Reserva Federal en términos inequívocos que no se debía permitir que BCCI comprara ningún banco estadounidense porque estaba mal regulado. 

En 1980, se informó que BCCI tenía activos por más de 4 mil millones de dólares con más de 150 sucursales en 46 países. Bank of America estaba "desconcertado" por BCCI y redujo su participación en 1980, y la empresa pasó a estar en manos de varios grupos, con International Credit and Investment Corp ('ICIC') como propietaria del 70%. ^{[ 17 ]} Para 1989, la participación de ICIC se redujo al 11%, con grupos de Abu Dhabi controlando casi el 40%. Sin embargo, un gran número de acciones estaban en manos de testaferros de BCCI.

En 1982, 15 inversores de Oriente Medio compraron Financial General Bankshares, un gran grupo bancario con sede en Washington, D.C. Todos los inversores eran clientes de BCCI, pero la Reserva Federal recibió garantías de que BCCI no participaría en absoluto en la gestión de la empresa, que pasó a llamarse First American Bankshares. Para disipar las preocupaciones de los reguladores, Clark Clifford , asesor de cinco presidentes, fue nombrado presidente de First American. Clifford presidía un consejo de administración compuesto por él mismo y otros distinguidos ciudadanos estadounidenses, entre ellos el exsenador estadounidense Stuart Symington . En realidad, BCCI había estado involucrada en la compra de FGB/First American desde el principio. Abedi había sido contactado para comprarla ya en 1977, pero para entonces la reputación de BCCI en Estados Unidos era tan mala que no podía aspirar a comprar un banco estadounidense por sí solo (como se mencionó anteriormente, la OCC se oponía rotundamente a que se permitiera a BCCI entrar en el sector bancario estadounidense mediante la compra de participaciones). En su lugar, utilizó a los inversores de First American como testaferros. Además, el bufete de abogados de Clifford fue contratado como asesor jurídico general y también se encargó de la mayor parte de los asuntos legales de BCCI en Estados Unidos. BCCI también participó activamente en los asuntos de personal de First American. La relación entre ambas compañías era tan estrecha que se extendió el rumor de que BCCI era la verdadera propietaria de First American.

BCCI tenía un sistema de auditoría anual inusual: Price Waterhouse era la firma de contabilidad de BCCI Overseas, mientras que Ernst & Young auditaba a BCCI y BCCI Holdings (Londres y Luxemburgo). Otras compañías, como KIFCO e ICIC, no eran auditadas por ninguna de las dos. En octubre de 1985, el Banco de Inglaterra y el Instituto Monetario de Luxemburgo (el regulador bancario luxemburgués) ordenaron a BCCI que cambiara a una sola firma de contabilidad, alarmados por las pérdidas que la compañía reportaba en los mercados de materias primas y financieros. Price Waterhouse se convirtió en la única firma de contabilidad del banco en 1987.

En 1990, una auditoría de Price Waterhouse al BCCI reveló una pérdida inexplicable de cientos de millones de dólares. El banco contactó al jeque Zayed bin Sultan Al Nahyan , quien compensó la pérdida a cambio de un aumento en su participación accionaria al 78%. Gran parte de la documentación del BCCI fue transferida a Abu Dabi. La auditoría también reveló numerosas irregularidades. La más grave fue que el BCCI había otorgado préstamos por un valor asombroso de 1480 millones de dólares a sus propios accionistas, quienes utilizaron acciones del BCCI como garantía.

La auditoría también confirmó lo que muchos estadounidenses que seguían de cerca a BCCI sospechaban desde hacía tiempo : que BCCI era propietaria secreta (e ilegal) de First American. Cuando la Reserva Federal autorizó al grupo de inversores árabes a comprar First American, lo hizo con la condición de que complementaran sus fondos personales con dinero prestado de bancos sin ninguna conexión con BCCI. Contrariamente a este acuerdo, varios accionistas habían contraído grandes deudas con BCCI. Aún más grave, pignoraron sus acciones de First American como garantía. Al no poder pagar los intereses, BCCI tomó el control de las acciones. Posteriormente se estimó que, de esta manera, BCCI llegó a controlar el 60 % o más de las acciones de First American. 

A pesar de estos problemas, Price Waterhouse firmó el informe anual de la BCCI de 1989, en gran parte debido al firme compromiso de Zayed de apuntalar el banco. Swaleh Naqvi sucedió a Abedi como director del banco, quien, tras la controversia en torno a la BCCI, fue reemplazado por Zafar Iqbal Chaudhry a finales de la década de 1980.

BCCI sostuvo que su crecimiento se debía al creciente número de depósitos de estados ricos en petróleo que poseían acciones del banco, así como de naciones soberanas en desarrollo. Sin embargo, este argumento no convenció a los reguladores. Por ejemplo, el Banco de Inglaterra ordenó a BCCI limitar su red de sucursales en el Reino Unido a 45. ^{[ 18 ]}

Existía una preocupación particular por la cartera de préstamos del BCCI, debido a sus orígenes en áreas donde la banca moderna aún era un concepto ajeno. Por ejemplo, un gran número de sus clientes eran musulmanes devotos que se oponen al cobro de intereses sobre los préstamos —un pilar fundamental de la banca moderna— porque lo consideran riba o usura. En muchos países del tercer mundo, la situación financiera de una persona no importaba tanto como su relación con su banquero. Un ejemplo particularmente notable es la familia Gokal, una prominente familia de magnates navieros. Los tres hermanos Gokal, Abbas , Mustafa y Murtaza, eran propietarios del Grupo Gulf. Mantenían una relación con Abedi desde sus tiempos en United Bank. Abedi gestionaba personalmente sus préstamos, sin prestar mucha atención a detalles como los documentos del préstamo o la solvencia crediticia. En un momento dado, los préstamos del BCCI a las empresas Gokal equivalían a 1.200 millones de dólares estadounidenses, tres veces el capital del banco. ^{[ 19 ]} El caso de Nazmu Virani, el magnate inmobiliario británico que pidió prestados 500 millones de libras sin garantía, fue ampliamente difundido. ^{[ 20 ]} La práctica bancaria de larga data dicta que un banco no debe prestar más del 10% de su capital a un solo cliente. ^{[ 18 ]}  

Además de violaciones de las leyes de crédito, BCCI también fue acusada de abrir cuentas o lavar dinero para figuras como Saddam Hussein , Manuel Noriega , Hussain Muhammad Ershad y Samuel Doe , ^{[ 18 ]} y para organizaciones criminales, como el Cartel de Medellín y Abu Nidal . ^{[ 21 ]} La policía y los expertos en inteligencia apodaron a BCCI el "Banco Internacional de Estafadores y Criminales" por su inclinación a atender a clientes que traficaban con armas, drogas y dinero caliente. ^{[ 22 ]} Tanto Syed A. Hussain (n. 1960 o 1961) como Amjad Awan, (n. 1946 o 1947), un banquero pakistaní que dirigió la sucursal panameña de BCCI a principios de la década de 1980, ayudaron a Noriega con sus cuentas en BCCI. ^{[ 23 ] [ 24 ]}

William von Raab, excomisionado de aduanas de Estados Unidos , también declaró ante el Comité Kerry que la Agencia Central de Inteligencia de Estados Unidos (CIA) tenía "varias" cuentas en BCCI. Según un artículo de 1991 de la revista Time , el Consejo de Seguridad Nacional también tenía cuentas en BCCI, que se utilizaron para diversas operaciones encubiertas, incluyendo transferencias de dinero y armas durante el escándalo Irán-Contra . ^{[ 25 ]} En 1991, debido a la supervisión del Congreso, la CIA admitió estar al tanto de las actividades ilegales de lavado de dinero de BCCI relacionadas con el narcotráfico. ^{[ 26 ]}

La caída del BCCI comenzó en 1986, cuando una operación encubierta de la Aduana de EE. UU., liderada por el agente especial Robert Mazur, se infiltró en la división de clientes privados del banco en Tampa, Florida , y descubrió su papel activo en la captación de depósitos de narcotraficantes y blanqueadores de dinero. ^{[ 27 ]} Esta operación encubierta de dos años concluyó en 1988 con una boda falsa a la que asistieron funcionarios del BCCI y narcotraficantes de todo el mundo, quienes habían establecido una amistad personal y una relación laboral con el agente encubierto Mazur. Al mismo tiempo que trabajaba encubierto con ejecutivos del BCCI, Mazur utilizó su operación encubierta para establecer una relación con la jerarquía del Cartel de Medellín como una de sus fuentes para el blanqueo de dinero procedente del narcotráfico. El papel de Mazur y otros en la operación encubierta se destacó en la película El infiltrado (2016, adaptada de la autobiografía homónima).

En 1988, el banco se vio implicado como centro de una importante trama de blanqueo de dinero. Tras un juicio de seis meses, BCCI, bajo una enorme presión de las autoridades estadounidenses, se declaró culpable en 1990, pero solo por el principio de responsabilidad del superior . Si bien los reguladores federales no tomaron ninguna medida, los reguladores de Florida obligaron a BCCI a retirarse del estado. ^{[ 18 ]}

En 1990, el senador estadounidense Orrin Hatch presentó una apasionada defensa del banco en un discurso ante el Senado. Él y su asistente, Michael Pillsbury, participaron en los esfuerzos para contrarrestar la publicidad negativa que rodeaba al banco, y Hatch solicitó al banco que aprobara un préstamo de 10 millones de dólares para un amigo cercano, Monzer Hourani . ^{[ 28 ]}

En marzo de 1991, el Banco de Inglaterra solicitó a Price Waterhouse que realizara una investigación. El 24 de junio de 1991, utilizando el nombre en clave "Sandstorm" para BCCI, Price Waterhouse presentó el informe Sandstorm, que demostraba que BCCI había incurrido en "fraude y manipulación generalizados" que dificultaban, si no imposibilitaban, la reconstrucción de su historial financiero.

El informe Sandstorm, del cual se filtraron partes a The Sunday Times , incluía detalles sobre cómo el grupo terrorista Abu Nidal había manipulado información y, mediante el uso de identidades falsas, había abierto cuentas en la sucursal de BCCI en Sloane Street , Londres . El servicio de seguridad interna británico, el MI5 , había reclutado a dos informantes dentro de la sucursal para que entregaran copias de todos los documentos relacionados con las cuentas de Abu Nidal. Uno de los informantes era el gerente de la sucursal, Ghassan Qassem, de origen sirio , y el segundo, un joven empleado británico.

El enlace de Abu Nidal con las cuentas de BCCI era un hombre radicado en Irak llamado Samir Najmeddin o Najmedeen. A lo largo de la década de 1980, BCCI había establecido cartas de crédito por valor de millones de dólares para Najmeddin, principalmente para acuerdos de armas con Irak. Posteriormente, Qassem declaró bajo juramento que Najmeddin solía ir acompañado de un estadounidense, a quien Qassem identificó como el financiero Marc Rich . Rich fue posteriormente acusado en Estados Unidos de evasión fiscal y crimen organizado en un caso aparentemente no relacionado y huyó del país.

Qassem también declaró a la prensa que en una ocasión acompañó a Abu Nidal, quien supuestamente usaba el nombre de Shakir Farhan, por la ciudad para comprar una corbata, sin darse cuenta de quién era. Esta revelación dio lugar en 1991 a uno de los titulares de portada más conocidos del London Evening Standard: «Acompañé a Abu Nidal de compras » .

BCCI estaba a la espera de la aprobación final de un plan de reestructuración que le habría permitido resurgir como el "Oasis Bank". Sin embargo, tras el informe Sandstorm, los reguladores concluyeron que BCCI estaba plagada de problemas y que debía ser intervenida. Ya se le había ordenado cerrar sus operaciones en Estados Unidos en marzo por su control ilegal de First American.

El 5 de julio de 1991, los reguladores convencieron a un tribunal de Luxemburgo para que ordenara la liquidación de BCCI por considerarla en una situación de insolvencia total. Según la orden judicial, BCCI había perdido más de la totalidad de su capital y reservas el año anterior. A la 1  de la tarde, hora de Londres (8  de la mañana en Nueva York ), los reguladores irrumpieron en las oficinas de BCCI y las clausuraron. Alrededor de un millón de depositantes se vieron afectados de inmediato por esta medida.

El 7 de julio de 1991, la Oficina del Comisionado de Banca de Hong Kong (predecesora de la Autoridad Monetaria de Hong Kong ) ordenó a BCCI que cerrara sus operaciones en Hong Kong alegando que BCCI tenía préstamos problemáticos y que el jeque de Abu Dabi , principal accionista de BCCI, se negaba a proporcionar fondos a la filial de BCCI en Hong Kong. La filial de BCCI en Hong Kong fue liquidada el 17 de julio de 1991.

Pocas semanas después de la incautación, el 29 de julio, el fiscal de distrito de Manhattan, Robert Morgenthau, anunció que un gran jurado de Manhattan había imputado a BCCI, Abedi y Naqvi por doce cargos de fraude, lavado de dinero y hurto. Morgenthau, quien había estado investigando a BCCI durante más de dos años, alegó jurisdicción porque millones de dólares lavados por el banco pasaron por Manhattan. Además, Morgenthau citó la propiedad secreta de BCCI sobre First American, que operaba una filial en la ciudad de Nueva York. Morgenthau afirmó que todos los depósitos de BCCI se habían recaudado fraudulentamente porque el banco engañó a los depositantes sobre su estructura de propiedad y situación financiera. Describió a BCCI como "el mayor fraude bancario en la historia financiera mundial". ^{[ 29 ]}

El 15 de noviembre, BCCI, Abedi y Naqvi fueron acusados ​​formalmente de cargos federales por haber comprado ilegalmente el control de otro banco estadounidense, Independence Bank de Los Ángeles , utilizando al empresario saudí Ghaith Pharaon como testaferro.

Apenas un mes después, los liquidadores de BCCI (Deloitte, PWC) se declararon culpables de todos los cargos penales pendientes contra el banco en Estados Unidos (tanto los presentados por el gobierno federal como por Morgenthau), allanando el camino para la liquidación formal de BCCI ese otoño. BCCI pagó 10 millones de dólares en multas y perdió la totalidad de sus activos estadounidenses, valorados en 550 millones de dólares ; en aquel momento, la mayor confiscación penal jamás obtenida por fiscales federales. El dinero se utilizó para compensar las pérdidas de First American e Independence y para indemnizar a los depositantes de BCCI. Sin embargo, nada de esto fue suficiente para rescatar a ambos bancos; Independence fue intervenido posteriormente en 1992, mientras que First American se vio obligado a venderse a First Union en 1993. 

Muchos de los principales implicados en el escándalo nunca fueron llevados a juicio en tribunales estadounidenses o británicos. Abedi, por ejemplo, falleció en 1995. Estaba acusado en Estados Unidos y Reino Unido de delitos relacionados con la BCCI, pero las autoridades pakistaníes se negaron a extraditarlo porque consideraban que los cargos tenían motivaciones políticas. Incluso sin tener esto en cuenta, su salud era delicada desde que sufrió un derrame cerebral en la década de 1980. Pharaon permaneció prófugo hasta su muerte en 2017. ^{[ 30 ]}

En 2002, Denis Robert y Ernest Backes, antiguo número tres de la cámara de compensación financiera Clearstream , descubrieron que BCCI había continuado manteniendo sus actividades después de su cierre oficial, con microfichas de las cuentas ilegales no publicadas de Clearstream. ^{[ 31 ]}

Las estimaciones de pérdidas financieras oscilan entre 10.000 y 17.000 millones de dólares, aunque parte de ellas han sido recuperadas por los liquidadores del banco, Deloitte & Touche . ^{[ 32 ]}

En 1991, Robert Mueller declaró que el gobierno había estado investigando a la BCCI desde 1986, lo que resultó en una intensa cobertura mediática. ^{[ 33 ]}

En 1992, los senadores estadounidenses John Kerry y Hank Brown fueron coautores de un informe sobre BCCI, que fue entregado al Comité de Relaciones Exteriores . El escándalo de BCCI fue uno de los muchos desastres que influyeron en la creación de la Ley de Divulgación de Interés Público (PIDA, por sus siglas en inglés) de 1998. El informe reveló que Clifford y su socio legal y comercial, Robert A. Altman, habían estado estrechamente vinculados al banco desde 1978, cuando Bert Lance , exdirector de la Oficina de Administración y Presupuesto , los presentó a BCCI, hasta 1991. Anteriormente, se reveló que Pharaon había sido el propietario títere del National Bank of Georgia, un banco que perteneció a Lance antes de ser vendido nuevamente a First American (anteriormente había sido una subsidiaria de FGB antes de que Lance lo comprara). Clifford y Altman testificaron que nunca habían observado ninguna actividad sospechosa y que ellos mismos habían sido engañados sobre el control que BCCI ejercía sobre First American. Sin embargo, el gobierno federal y Morgenthau sostuvieron que ambos hombres sabían, o deberían haber sabido, que BCCI controlaba First American. También se reveló que Pharaon era el propietario títere que controlaba CenTrust Bank en Miami , Florida .

Morgenthau y el gobierno federal presentaron cargos contra Clifford y Altman, pero no procesaron a Clifford debido a su avanzada edad y su delicado estado de salud (falleció en 1998). Altman fue acusado y juzgado en Nueva York, aunque finalmente fue absuelto por un jurado. Posteriormente, Altman aceptó una inhabilitación de facto de por vida para ejercer cualquier cargo en el sector bancario como parte de un acuerdo extrajudicial con la Reserva Federal.

El gobierno británico estableció una investigación independiente, presidida por Lord Justice Bingham , en 1992. Su documento para la Cámara de los Comunes, titulado « Investigación sobre la supervisión del Banco de Crédito y Comercio Internacional», se publicó en octubre de ese año. Tras el informe, los liquidadores del BCCI, Deloitte Touche, interpusieron una demanda contra el Banco de Inglaterra por 850 millones de libras esterlinas, alegando que el Banco era culpable de mala conducta en el ejercicio de sus funciones públicas. El litigio duró 12 años y finalizó en noviembre de 2005, cuando Deloitte retiró su demanda después de que el Tribunal Superior de Inglaterra dictaminara que «ya no redundaba en el mejor interés de los acreedores» que el litigio continuara. ^{[ 34 ] [ 35 ]} Finalmente, Deloitte pagó al Banco de Inglaterra 73 millones de libras esterlinas por sus costas judiciales. Según los informes de prensa de la época, fue el caso más costoso en la historia jurídica británica. ^{[ 35 ]}

Aunque los principales litigios en el caso han concluido, en 2013 todavía se presentaban demandas y acciones legales relacionadas con el banco, más de 20 años después de su quiebra. ^{[ 36 ]}

• Khalid bin Mahfouz – director no ejecutivo. Mahfouz y sus hermanos poseyeron una participación del 20% en la BCCI entre 1986 y 1990. ^{[ 37 ]} 
• Alfred Hartmann
• Jeque Mohammed Ishaq

• Bank of Credit and Commerce International SA v Aboody [1992] 4 All ER 955, caso anterior al colapso, posteriormente revocado, sobre los criterios de influencia indebida si alguien es presionado para firmar un contrato hipotecario.
• Mahmud y Malik contra Bank of Credit and Commerce International SA [1998] AC 20, donde los empleados demandaron al banco por incumplimiento de la confianza mutua al llevar a cabo actividades ilícitas y, por lo tanto, dañar la reputación de los empleados.
• Bank of Credit and Commerce International (Overseas) Ltd contra Akindele [2000] EWCA Civ 502

• Abu Nidal
• Agha Hasan Abedi
• Kamal Adham
• Danny Casolaro
• Abbas Gokal
• El infiltrado (película de 2016)
• La Internacional (película de 2009)
• Conspiración estadounidense: Los asesinatos del pulpo (película de 2024)
• Lista de bancos en Luxemburgo

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• Price Waterhouse (24 de junio de 1991). Informe sobre la tormenta de arena en Sudáfrica [ Parte 2 ] (PDF) (Informe). Londres: Banco de Inglaterra . Archivado del original (PDF) el 21 de julio de 2021. Recuperado el 10 de marzo de 2021 a través de la Asociación de Contabilidad y Asuntos Empresariales.
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• Price Waterhouse (24 de junio de 1991). Informe sobre la tormenta de arena en Sudáfrica [ Parte 1 ] (PDF) (Informe). Londres: Banco de Inglaterra . Archivado del original (PDF) el 21 de julio de 2021. Recuperado el 10 de marzo de 2021 a través de la Asociación de Contabilidad y Asuntos Empresariales.El llamado " Informe Tormenta de Arena ", elaborado por la empresa liquidadora Price Waterhouse para el Banco de Inglaterra. El Gobierno británico dedicó 20 años a intentar suprimir partes del documento; estas se destacan en recuadros rojos en esta copia.
• Price Waterhouse (24 de junio de 1991). Informe sobre la tormenta de arena en Sudáfrica [ Parte 2 ] (PDF) (Informe). Londres: Banco de Inglaterra . Archivado del original (PDF) el 21 de julio de 2021. Recuperado el 10 de marzo de 2021 a través de la Asociación de Contabilidad y Asuntos Empresariales.
• Página principal de la BCCI (en liquidación) (17 de mayo de 2014)
• "Los liquidadores de la BCCI retiran el caso de 1.000 millones de libras" . BBC News .Resumen del caso y demanda de los administradores contra el Banco de Inglaterra.
• Perfil: Banco de Crédito y Comercio Internacional (BCCI) . Cooperativeresearch.org . Archivado del original el 6 de marzo de 2008.