Grupo financiero de cajas de ahorros

En el contexto de Sparkassen-Finanzgruppe, la palabra alemana Träger ("titular") se refiere a la relación de propietario entre un gobierno local y una institución del sector público ( en alemán : Anstalt des öffentlichen Rechts ), es decir, la Sparkasse . Ejemplos de tales entidades de gobierno local son municipio ( alemán : Gemeinde ), unión de municipios ( Gemeindeverband ) o distrito ( alemán : Kreis, Landkreis, kreisfreie Stadt o Stadtkreis )).

El término Träger implica una forma de control que, si bien no se considera legalmente propiedad, es funcionalmente similar a ella. Esto se debe a que la Sparkasse es una entidad pública independiente, pero el Träger ostenta derechos de gobernanza que se asemejan a la propiedad. En consecuencia, la mayoría de las Sparkassen están supervisadas por políticos elegidos localmente. El cargo de Träger (en alemán: Trägerschaft ) no puede venderse y no otorga derechos sobre el superávit financiero de la Sparkasse, que generalmente se retiene o se utiliza para proyectos de bienestar público locales. ^{[ 10 ] : 14}

Hasta principios del siglo XXI, los Träger también ofrecían garantías financieras explícitas a las instituciones que controlaban, pero estas garantías se eliminaron en su mayoría mediante un acuerdo concluido el 17 de julio de 2001 entre un grupo de negociadores alemanes y la Comisión Europea representada por el Comisario de Competencia Mario Monti , conocido en alemán como Brüsseler Konkordanz .

El Principio Regional ( en alemán : Regionalprinzip ) estipula que las entidades del Sparkassen-Finanzgruppe, como las Sparkassen o las aseguradoras públicas, tienen un monopolio local dentro del grupo en el área geográfica donde están establecidas, es decir, el territorio de su Träger . Está establecido en la legislación de Sparkassen ( en alemán : Sparkassengesetz , acrónimo en alemán: SpkG), que es específica para cada uno de los estados federados alemanes ( en alemán : Länder ), excepto Hamburgo , que no tiene SpkG. Los estados de Hesse y Schleswig-Holstein tienen una legislación menos restrictiva sobre el Principio Regional que los demás Länder alemanes , debido a que, al igual que Hamburgo, tienen Sparkassen bajo la forma jurídica de sociedades anónimas ( Aktiengesellschaft ) en lugar de entidades del sector público.

La Deutscher Sparkassen- und Giroverband (DSGV, que se traduce como "Asociación Alemana de Cajas de Ahorro") es una asociación sin ánimo de lucro, con sede en Berlín y fundada en 1924. ^{[ 12 ]} Funciona como una organización coordinadora para facilitar los procesos de toma de decisiones, coordinar la estrategia y representar los intereses políticos y regulatorios de sus miembros a nivel nacional e internacional. ^{[ 13 ]}

Las 12 asociaciones regionales ( en alemán : Sparkassenverbände ) son órganos estatutarios, de los cuales las cajas de ahorros Träger son miembros estatutarios. Son responsables de la coordinación entre las cajas de ahorros de una región y gestionan los subfondos regionales que participan en el régimen de protección institucional del Sparkassen-Finanzgruppe (excepto en Berlín, donde existe un acuerdo especial). También actúan como auditoras y gestionan academias regionales de cajas de ahorros con fines educativos y de formación. ^{[ 14 ]}

Son, de norte a sur:

• Sparkassen- und Giroverband für Schleswig-Holstein con sede en Kiel , que cubre Schleswig-Holstein ;
• Hanseatischer Sparkassen- und Giroverband en Hamburgo , cubriendo Bremen y Hamburgo ;
• Sparkassenverband Berlin en Berlín , que cubre Berlín ;
• Ostdeutscher Sparkassenverband también en Berlín , cubriendo Brandeburgo , Mecklemburgo-Pomerania Occidental , Sajonia y Sajonia-Anhalt ;
• Sparkassenverband Niedersachsen en Hannover , que cubre Baja Sajonia ;
• Sparkassenverband Westfalen-Lippe en Münster , que cubre la parte noreste de Renania del Norte-Westfalia ;
• Rheinischer Sparkassen- und Giroverband en Düsseldorf , que cubre la parte suroeste de Renania del Norte-Westfalia ;
• Sparkassen- und Giroverband Hessen-Thüringen en Frankfurt y Erfurt , que cubre Hesse y Turingia ;
• Sparkassenverband Rheinland-Pfalz en Maguncia , que cubre Renania-Palatinado ;
• Sparkassenverband Saar en Saarbrücken , que cubre Sarre ;
• Sparkassenverband Baden-Württemberg en Stuttgart , que cubre Baden-Württemberg ;
• Sparkassenverband Bayern en Munich , cubriendo Baviera .

Además, existe una asociación específica, la Verband der Freien Sparkassen (VFS), para las Sparkassen que son (o fueron recientemente) sociedades anónimas. Estas últimas son miembros tanto de la respectiva Sparkassenverband regional como de la VFS. ^{[ 15 ]}

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  Sede central de DSGV en Berlín
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  Sede de la Sparkassenverband Westfalen-Lippe en Münster
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  Sede central de Rheinischer Sparkassen- und Giroverband en Düsseldorf
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  Sede de la Sparkassenverband Rheinland-Pfalz en Maguncia
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  Edificio del LBBW en Stuttgart, sede de la Sparkassenverband Baden-Württemberg

Las Sparkassen funcionan como bancos comerciales en una estructura descentralizada. ^{[ 16 ]} Cada caja de ahorros es independiente, se gestiona localmente y concentra sus actividades comerciales en los clientes del territorio en el que se encuentra, de acuerdo con el Principio Regional. En general, las Sparkassen no tienen fines de lucro. Los Träger de las cajas de ahorros suelen ser municipios individuales o varios municipios dentro de un distrito. ^{[ 17 ]}

Como bancos de derecho público, la gran mayoría de las Sparkassen tienen un mandato público que les exige servir a sus partes interesadas y comunidades locales. ^{[ 18 ]} Cinco instituciones conocidas como "Sparkassen libres" ( en alemán : freie Sparkassen ) son o fueron recientemente sociedades anónimas. Son: Bordesholmer Sparkasse , Sparkasse Bremen , Hamburger Sparkasse , Sparkasse zu Lübeck y Sparkasse Mittelholstein . Sus Träger son fundaciones benéficas. Son miembros de la VFS, al igual que Sparkasse Westholstein a pesar de su estatus jurídico actual de entidad pública.

La satisfacción del interés público sigue siendo una de las características más importantes de los bancos públicos en general y de las cajas de ahorros en particular. Si bien el interés público es un concepto muy general, los objetivos de estas entidades suelen ser:

• prestar servicios financieros y monetarios en regiones económicamente subdesarrolladas;
• apoyar los procesos de ahorro y la acumulación de capital;
• fortalecimiento de la competencia en el sector bancario. ^{[ 19 ]}

Los activos totales de las Sparkassen ascienden a aproximadamente 1 billón de euros. Las 431 cajas de ahorros operan una red de más de 15 600 sucursales y oficinas y emplean a más de 250 000 personas. ^{[ 20 ]} Las cajas de ahorros son bancos universales y ofrecen todo el espectro de servicios bancarios para clientes particulares y empresas medianas. ^{[ 16 ]} 50 millones de clientes mantienen actividades comerciales con las cajas de ahorros. ^{[ 21 ]} Aunque independientes y distribuidas regionalmente, las cajas de ahorros actúan como una sola unidad bajo la marca Sparkasse, con su logotipo icónico y su reconocible color rojo.

El tamaño de las cajas de ahorros varía considerablemente según la economía de su región. Mientras que la mayor, Hamburger Sparkasse , tenía activos totales de 37.700 millones de euros y 5.500 empleados en 2009, la más pequeña ( Stadtsparkasse Bad Sachsa ) solo contaba con 129,6 millones de euros en activos y 45 empleados. ^{[ 22 ]}

Los Landesbanken son propiedad mayoritaria de las cajas de ahorros regionales a través de su asociación regional y de los respectivos estados federados. En total, los activos de los Landesbanken se redujeron un 45 por ciento, o más de 702 mil millones de euros, entre finales de 2008 y finales de 2017. ^{[ 11 ] : 54}

Los Landesbanks han actuado tradicionalmente como proveedores centrales de servicios financieros para las asociaciones regionales de cajas de ahorros y como el "banco principal" de cada Länder . También son bancos locales, bancos hipotecarios y bancos comerciales generales. Sus funciones y competencias están codificadas en las leyes bancarias de cada Länder ( Landesbankengesetz ). Entre las tareas específicas de las cajas de ahorros se incluyen la compensación centralizada de pagos electrónicos y la financiación de liquidez para las cajas de ahorros regionales . Asimismo, prestan numerosos servicios a las cajas de ahorros de la región en materia de valores y operaciones transfronterizas. A diferencia de las cajas de ahorros, realizan operaciones bancarias mayoristas en lugar de minoristas. ^{[ 23 ]}

Tras múltiples fusiones y reestructuraciones, a finales de 2022 operaban en Alemania cinco bancos regionales (Landesbanken):

• Landesbank Baden-Württemberg (LBBW) en Stuttgart
  • Abarca Baden-Württemberg , Renania-Palatinado y Sajonia.
  • propiedad del Estado de Baden-Württemberg (40,53 por ciento), la asociación regional Sparkassenverband (40,53 por ciento) y la ciudad de Stuttgart (18,93 por ciento) ^{[ 24 ]}
• Bayerische Landesbank (BayernLB) en Múnich
  • cubre Baviera
  • propiedad del Estado Libre de Baviera (75 por ciento menos una acción) y de la Asociación Bávara de Cajas de Ahorro (25 por ciento más una acción) ^{[ 25 ] [ 26 ]}
• Landesbank Hessen-Thüringen (Helaba) en Frankfurt y Erfurt
  • Abarca Brandeburgo , Hesse , Renania del Norte-Westfalia y Turingia.
  • propiedad de Sparkassenverband de Hesse y Turingia (68,85 por ciento), el Estado de Hesse (8,10 por ciento), Rhenish Sparkassenverband , Sparkassenverband Westphalia-Lippe, FIDES Alpha y FIDES Beta (4,75 por ciento cada uno) y el Estado Libre de Turingia (4,05 por ciento) ^{[ 27 ]}
• Norddeutsche Landesbank (NORD/LB) en Hannover
  • cubre Bremen , Hamburgo , Baja Sajonia , Mecklemburgo-Pomerania Occidental , Sajonia-Anhalt y Schleswig-Holstein
  • propiedad del Estado de Baja Sajonia (56,76 por ciento), FIDES Gamma y FIDES Delta (12,27 por ciento cada uno), la Sparkassenverband de Baja Sajonia (9,16 por ciento), el Estado de Sajonia-Anhalt (6,42 por ciento) y entidades controladoras de las Sparkassen en Sajonia-Anhalt y Mecklemburgo-Pomerania Occidental (1,83 por ciento y 1,27 por ciento respectivamente) ^{[ 28 ]}
• Landesbank Saar (SaarLB) en Sarrebruck
  • cubre Saarland
  • propiedad del Estado de Saarland (74,90 por ciento) y de la Sparkassenverband regional (25,10 por ciento) ^{[ 29 ]}

FIDES Alpha y Gamma son entidades fiduciarias de los subfondos regionales de las Sparkassenverbände dentro del Régimen de Protección Institucional (RPI) en virtud del RGPD , y FIDES Beta y Delta son fiduciarias del subfondo de los Landesbanken en el RPI. ^{[ 27 ] [ 28 ]}

Landesbank Berlin (LBB) no pertenece a la misma categoría, ya que se convirtió en una sociedad anónima ( en alemán : Aktiengesellschaft ) en 2007, cuando la DSGV la rescató y tomó el control total a través de dos de sus entidades legales, Erwerbsgesellschaft der S-Finanzgruppe mbH & Co. KG (propietaria del 89,37 por ciento) y Beteiligungsgesellschaft der S-Finanzgruppe mbH & Co. KG (propietaria del 10,63 por ciento).

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  Sede central de NordLB en Hannover
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  Sede central de Helaba en Frankfurt
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  Sede central del SaarLB en Sarrebruck
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  Sede central de LBBW en Stuttgart
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  Sede del BayernLB en Múnich
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  Sede central del Landesbank Berlín en Berlín

Las nueve aseguradoras públicas que pertenecen al Sparkassen-Finanzgruppe son: ^{[ 30 ]}

• Versicherungskammer Bayern (fundada en 1811 como General Brandversicherungsanstalt en Múnich ): Baviera , Berlín , Brandeburgo , sur de Renania-Palatinado , Sarre
• Provincial (Versicherung) (est. 1676 como Hamburger Feuerkasse ): Renania del Norte-Westfalia , la mayor parte de Renania-Palatinado , Schleswig-Holstein , Hamburgo , Mecklemburgo-Pomerania Occidental
• SV Sparkassenversicherung Holding (fundada en 1758 como Brand-Assecurations-Societät en Karlsruhe : Baden-Württemberg , Hesse , Turingia , franja oriental de Renania-Palatinado
• VGH Versicherungen (est. 1750 como Landschaftliche Brandkasse Hannover ): la mayor parte de Baja Sajonia , Bremen
• Sparkassen-Versicherung Sachsen (fundada en 1992 en Dresde : Sajonia)
• Öffentliche Versicherung Braunschweig (est. 1754 como Braunschweigische Landesbrandversicherungsanstalt ): partes del sur de Baja Sajonia
• BGV / Badische Versicherungen (fundada en 1923 en Karlsruhe ): al oeste de Baden-Württemberg
• Öffentliche Versicherungen Oldenburg (est. 1764 como Oldenburgischen Landesbrandkasse ): partes del oeste de Baja Sajonia
• Ostfriesische Landschaftliche Brandkasse (est. 1754 como Feuersozietät für die ostfriesischen Städte und Flecken ): partes del oeste de Baja Sajonia

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  Sede central de Versicherungskammer Bayern en Múnich
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  Sede central de Provinzial en Münster
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  Sede central de la SV Sparkassenversicherung en Stuttgart
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  Sede central de VGH Versicherungen en Hannover
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  Sede de la Sparkassen-Versicherung Sachsen en Dresde
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  Sede de la Öffentliche Versicherung en Braunschweig
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  Sede central de BGV / Badische Versicherungen en Karlsruhe

La actividad principal de las ocho Landesbausparkassen ("cajas de ahorro para la construcción a nivel de terreno") son los productos de ahorro inmobiliario colectivo ( Bausparen ) y los préstamos hipotecarios residenciales a bajo interés, ^{[ 31 ]} con una cuota del mercado hipotecario alemán de aproximadamente un tercio y activos acumulados de 74.500 millones de euros. ^{[ 11 ] : 59.} A partir de 2022, eran, de norte a sur:

• Bausparkasse Schleswig-Holstein-Hamburg AG en Hamburgo , que cubre Hamburgo y Schleswig-Holstein
• Ostdeutsche Landesbausparkasse AG (LBS Ost) en Potsdam , que cubre Brandeburgo , Mecklemburgo-Pomerania Occidental , Sajonia , Sajonia-Anhalt y la parte oriental de Berlín.
• Norddeutsche Landesbausparkasse Berlin – Hannover (LBS Nord) en Hannover , que cubre Berlín y Baja Sajonia
• Westdeutsche Landesbausparkasse (LBS West) en Münster , que cubre Bremen y Renania del Norte-Westfalia
• Landesbausparkasse Hessen-Thüringen en Frankfurt , que cubre Hesse y Turingia
• Landesbausparkasse Saar en Saarbrücken , que cubre Sarre
• Landesbausparkasse Südwest en Stuttgart , que cubre Baden-Württemberg y Renania-Palatinado
• Bayerische Landesbausparkasse (LBS Bayern) en Múnich , que cubre Baviera

Las primeras Landesbausparkassen se establecieron en 1929. ^{[ 5 ]} Las formas corporativas y las estructuras de propiedad de las Landesbausparkassen son diversas, aunque todas involucran una o varias asociaciones regionales ( Sparkassenverbände ). Algunas, como LBS Ost y Bausparkasse Schleswig-Holstein-Hamburg, son sociedades anónimas, mientras que otras son entidades del sector público. Bausparkasse Schleswig-Holstein-Hamburg es propiedad de Sparkassenverband (57,5 %) y Hamburger Sparkasse (42,5 %). LBS Nord es propiedad de NordLB (44 %), Landesbank Berlin (12 %) y Lower Saxon Sparkassenverband (44 %). Landesbausparkasse Hessen-Thüringen es propiedad mayoritaria (68,85 %) de la Sparkassenverband regional, pero también cuenta con participaciones de los dos Länder de Hesse y Turingia, así como de las dos Sparkassenverbände de Renania del Norte-Westfalia y dos entidades jurídicas del Finanzgruppe, FIDES Alpha y FIDES Beta. Landesbausparkasse Saar es propiedad del Land (74,9 %) y de la Sparkassenverband (25,1 %) de Saarland. Para las demás, la(s) asociación(es) regional(es) correspondiente(s) son los únicos Träger . ^{[ 32 ]}

En 2023 se produjo una mayor consolidación: LBS Süd ( Landesbausparkasse Süd, Stuttgart und München ) se formó mediante la fusión de LBS Bayern y LBS Südwest; LBS NordWest ( Landesbausparkasse NordWest, Münster und Hannover ) mediante la fusión de LBS Nord y LBS West; y LBS NordOst ( Landesbausparkasse NordOst, Hamburgo, Kiel und Potsdam ) mediante la fusión de Bausparkasse Schleswig-Holstein-Hamburg AG y LBS Ost.

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  Sede central de LBS Nord en Hannover
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  Sede central de LBS West en Münster
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  Sede central de LBS Südwest en Stuttgart

DekaBank, junto con sus filiales, es el gestor central de activos del Grupo Financiero de Cajas de Ahorro Alemanas. Con sede en Fráncfort y Berlín , proporciona gestión de activos y otros servicios a las Sparkassen y Landesbanks. ^{[ 33 ]} Surgió en 1999 de la fusión de Deutsche Girozentrale (DGZ), establecida en 1918 como centro nacional para las asociaciones regionales de giros de las cajas de ahorro, y Deka (Deutsche Kapitalanlagegesellschaft), una sociedad de inversión establecida en 1956. ^{[ 34 ]}

Hasta el 8 de junio de 2011, DekaBank era propiedad de DSGV y Landesbanks, que agruparon las acciones en GLB GmbH & Co.OHG, la cual poseía las acciones de DekaBank. ^{[ 35 ]} El 7 de abril de 2011, las Cajas de Ahorros compraron la participación del 50% a los landesbanken por 2.300 millones de euros para convertirse en propietarias únicas de DekaBank. ^{[ 36 ]} La adquisición se cerró el 8 de junio de 2011 y DekaBank pasó a ser propiedad total y directa de las cajas de ahorros. ^{[ 37 ]}

3700 personas en todo el grupo trabajan en una de las tres divisiones de negocios AMK (Gestión de Activos y Mercados de Capitales), AMI (Gestión de Activos y Negocios Inmobiliarios), C&M (Corporaciones y Mercados), la división de ventas o uno de los centros corporativos. ^{[ 38 ]}

A finales de 2020, la red de cajas de ahorros mantenía un total de 769 fundaciones en Alemania, con un capital total de 2720 millones de euros. ^{[ 11 ] : 65} A nivel nacional, la Fundación Alemana de Cajas de Ahorros para la Cooperación Internacional ( en alemán : Deutsche Sparkassenstiftung für internationale Kooperation eV ) en Bonn , también conocida como Deutsche Sparkassenstiftung, centraliza las acciones en favor del desarrollo internacional. ^{[ 11 ] : 66}

La característica principal del Sparkassen-Finanzgruppe es un conjunto de acuerdos de apoyo mutuo conocidos como Esquema de Protección Institucional (IPS, por sus siglas en inglés) en el derecho de la UE, concretamente el Reglamento de Requisitos de Capital . El IPS del Sparkassen-Finanzgruppe es complejo y sus detalles contractuales no se hacen públicos. Se inició en 1969 con el establecimiento de esquemas de protección ( en alemán : Sicherungseinrichtungen ) a nivel regional, se extendió a los Landesbanks mediante una comunidad de responsabilidad ( en alemán : Haftungsverbund , en alemán ) en 1973 y se reformó en 2005 tras las negociaciones con la Comisión Europea sobre el control de las ayudas estatales . ^{[ 5 ]}

En 2021, el Sparkassen-Finanzgruppe IPS incluía 13 subfondos participantes ( en alemán : Teilfonds ):

• once subfondos regionales de cajas de ahorros ( en alemán : Sparkassenstützungsfonds ) gestionados por las respectivas Sparkassenverbände regionales , que cubren toda Alemania excepto Berlín, que depende del fondo de reserva del Landesbank Berlin; ^{[ 39 ] : 19}
• un subfondo nacional de los Landesbanken y Girozentralen ;
• un subfondo nacional de los ocho Landesbausparkassen .

El subfondo de Landesbanks incluye las seis instituciones restantes de este tipo (BayernLB, Helaba, LBBW, NORD/LB, SaarLB y Landesbank Berlin AG), así como el banco nacional DekaBank ; las entidades berlinesas Landesbank Berlin Holding y Berlin Hyp ; el "banco malo" del extinto WestLB, Portigon AG; Frankfurter Bankgesellschaft , el principal banco privado del grupo; Weberbank , otro banco privado que una vez fue propiedad de WestLB y posteriormente de Mittelbrandenburgische Sparkasse, con sede en Potsdam ; y dos ramas especializadas del Sparkassen-Finanzgruppe, S-Kreditpartner (préstamos para automóviles y crédito al consumo) y S Broker (corretaje de valores). ^{[ 10 ] : 19} Hamburg Commercial Bank lo abandonó a finales de 2021.

Cada uno de los subfondos regionales absorbe las pérdidas según sea necesario para apoyar preventivamente a una entidad miembro necesitada, a menos que se agote, en cuyo caso es apoyado a su vez por los otros subfondos regionales de forma proporcional ("igualación suprarregional") y, si fuera necesario, también por los dos subfondos nacionales ("igualación a nivel de todo el sistema"). ^{[ 10 ] : 19} Sin embargo, la fórmula exacta para dicha igualación no se ha aclarado en el dominio público, y la protección no es en absoluto automática, sino que depende de la votación dentro de las Sparkassenverbände y otros administradores de los subfondos pertinentes. ^{[ 39 ] : 18} La incertidumbre correspondiente ha generado inquietudes entre los supervisores del Banco Central Europeo y BaFin y la reforma parcial del IPS adoptada por el DSGV en agosto de 2021. ^{[ 10 ] : 23–24} Se creará un nuevo fondo nacional de protección con 2.600 millones de euros que serán aportados por las Sparkassen y Landesbanken entre 2025 y 2032, lo que se espera que permita una intervención más rápida en futuros casos de necesidad, complementando la estructura existente del IPS de 13 subfondos regionales y sectoriales. ^{[ 40 ]}

La DSGV generalmente no divulga los casos ni los montos de las intervenciones del IPS. Un caso conocido fue el rescate de Norddeutsche Landesbank en 2019, en el que el IPS aportó 1200 millones de euros en capital nuevo, además de las contribuciones de los Länder correspondientes. ^{[ 10 ] : 21} Este caso también puso de manifiesto la naturaleza prolongada del proceso de toma de decisiones del IPS del Sparkassen-Finanzgruppe, con una demora de casi cinco meses desde la decisión de intervención del IPS hasta el acuerdo sobre los principios básicos (en alemán : Grundlagenvereibarung ) para la recapitalización de NordLB. ^{[ 39 ] : 18}

Una revisión de los estatutos del IPS ( en alemán : Satzung ) a principios de 2024 llevó a la agencia de calificación crediticia Moody's a mejorar las calificaciones de los miembros del IPS y, específicamente, de los Landesbanks, señalando: "Los estatutos revisados ​​dan como resultado un IPS más basado en reglas que implementa un sistema de intervención temprana con desencadenantes claramente identificados y una escalada oportuna de los pasos de toma de decisiones, así como un aumento de los fondos ex ante a lo largo del tiempo, lo que, en opinión de la agencia de calificación, aumenta la probabilidad y la oportunidad del apoyo". ^{[ 41 ]}

De conformidad con la Directiva de la UE sobre el Sistema de Garantía de Depósitos de 2014, el IPS del Sparkassen-Finanzgruppe también se designa como el sistema de garantía de depósitos para todos sus bancos miembros. ^{[ 11 ] : 77–79} En agosto de 2021, los miembros del DSGV adoptaron por unanimidad una resolución para reformar el sistema y establecer un Fondo de Garantía de Depósitos, de forma gradual a partir de 2024-2025. ^{[ 10 ] : 24}

El Sparkassen-Finanzgruppe publica estados financieros agregados, no auditados y no consolidados de las actividades alemanas de sus entidades del grupo, en cumplimiento del requisito de divulgación para los IPS consagrado en el artículo 113(7)(e) del Reglamento de Requisitos de Capital de la UE . En concreto, el ámbito de agregación en 2021 (informe del ejercicio 2020) incluía a todas las cajas de ahorros , Landesbanken, Landesbausparkassen, así como al Hamburg Commercial Bank, dado que seguía adscrito al Régimen de Protección de Instituciones. No se incluyen ni las sucursales extranjeras de Landesbanken ni ninguna de sus filiales, ya sean nacionales o extranjeras, ni tampoco las sucursales extranjeras de Landesbausparkassen. ^{[ 11 ] : 84} Sobre esa base, el grupo tenía un total de activos agregados de 2,4 billones de euros a finales de 2020, de los cuales 1,4 billones correspondían a las cajas de ahorros locales. ^{[ 11 ] : 46–47}

Las siguientes entidades son miembros del IPS aunque no estén incluidas en el ámbito de agregación contable del grupo: Berlin Hyp , Deutsche Hypothekenbank , Frankfurter Bankgesellschaft (Deutschland) AG, Landesbank Berlin Holding , Portigon AG , S-Kreditpartner , S Broker y Weberbank . ^{[ 11 ] : 84}

La mayoría de las entidades del Sparkassen-Finanzgruppe no cuentan con auditores externos, sino que son auditadas por las propias entidades de auditoría del grupo. Sin embargo, algunas entidades del grupo, como DekaBank , publican estados financieros auditados externamente.

El logotipo en forma de S del Sparkassen-Finanzgruppe es una de las imágenes de marca más reconocibles de Alemania. Fue introducido en 1938 y adquirió su forma actual, con el característico color rojo, en 1972 por el diseñador Otl Aicher . Erste Bank en Austria también utiliza dicho logotipo bajo licencia desde la década de 1950. ^{[ 5 ]}