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Articulo de referencia

La banca en Suiza

El Palacio Mont Cervin en Zermatt . Centro turístico de la ciudad, cuenta con numerosos bancos privados. En las faldas de los Alpes suizos se mantienen búnkeres subterráneos e i...

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El Palacio Mont Cervin en Zermatt . Centro turístico de la ciudad, cuenta con numerosos bancos privados. En las faldas de los Alpes suizos se mantienen búnkeres subterráneos e instalaciones de almacenamiento de oro .

La banca en Suiza se remonta a principios del siglo XVIII, a través del comercio mercantil suizo, y a lo largo de los siglos se ha convertido en una industria internacional compleja y regulada. La banca se considera emblemática de Suiza , y el país ha sido uno de los mayores centros financieros extraterritoriales y paraísos fiscales del mundo desde mediados del siglo XX, con una larga tradición de secreto bancario, seguridad y confidencialidad del cliente que se remonta a principios del siglo XVIII. Inicialmente concebido para proteger los intereses bancarios de las grandes fortunas europeas, el secreto bancario suizo se codificó en 1934 con la aprobación de una ley federal histórica: la Ley Federal de Bancos y Cajas de Ahorro . Estas leyes se utilizaron para proteger los activos de las personas perseguidas por las autoridades nazis , pero también han sido utilizadas por personas e instituciones que buscan evadir impuestos ilegalmente , ocultar activos o cometer otros delitos financieros . [ 1 ] [ 2 ]

La controvertida protección de cuentas y activos extranjeros durante la Segunda Guerra Mundial provocó una serie de propuestas de regulaciones financieras que buscaban limitar el secreto bancario, pero con escasa acción concreta. A pesar de los diversos esfuerzos internacionales para revertir las leyes de secreto bancario en el país, que fueron minimizados o revertidos en gran medida por las fuerzas sociales y políticas suizas, en 2017 Suiza acordó el "intercambio automático de información" (AEOI) con gobiernos extranjeros y sus servicios tributarios con respecto a la información de los depositantes no residentes en Suiza. [ 3 ] [ 4 ] Esto constituyó de facto el fin del secreto bancario suizo para los depositantes que no eran residentes en Suiza. [ 5 ] Además, después de que Suiza ratificara el acuerdo de la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras con los Estados Unidos, debido a las preocupaciones sobre su responsabilidad tributaria (EE. UU. grava a sus ciudadanos independientemente de si son residentes en EE. UU. o no), algunos bancos suizos han llegado incluso a cerrar cuentas de ciudadanos estadounidenses y a prohibir la apertura de nuevas cuentas a ciudadanos estadounidenses y a ciudadanos con doble nacionalidad estadounidense-suiza, incluidos aquellos considerados residentes permanentes legales en Suiza. [ 6 ] Por lo tanto, el secreto bancario sigue vigente solo para aquellos que residen en Suiza y tributan exclusivamente en ese país. [ 7 ]

La divulgación de información de clientes se considera un delito penal en Suiza desde principios del siglo XX. Los empleados que trabajan en Suiza y en bancos suizos en el extranjero se han adherido durante mucho tiempo a un código no escrito similar al que observan los médicos o los sacerdotes . [ 8 ] Desde 1934, solo cuatro personas han violado de manera significativa las leyes suizas de secreto bancario: Christoph Meili (1997), Bradley Birkenfeld (2007), Rudolf Elmer (2011) y Hervé Falciani (2014).

La Asociación Suiza de Banqueros (SBA) estimó en 2018 que los bancos suizos poseían 6,5 billones de dólares estadounidenses en activos, lo que representa el 25 % de todos los activos transfronterizos mundiales. Los principales centros lingüísticos de Suiza, Ginebra (para francés), Lugano (para italiano) y Zúrich (para alemán), dan servicio a los diferentes mercados geográficos. Actualmente ocupa el segundo lugar, después de Estados Unidos, y está a la par con Singapur en el Índice de Secreto Financiero . [ 9 ] Los bancos están regulados por la Autoridad Suiza de Supervisión del Mercado Financiero (FINMA) y el Banco Nacional Suizo (SNB), cuya autoridad deriva de una serie de estatutos federales. La banca en Suiza ha desempeñado históricamente, y sigue desempeñando, un papel dominante en la economía y la sociedad suizas. Según la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), el total de activos bancarios asciende al 467 % del producto interno bruto total. [ 9 ] La banca en Suiza ha sido representada , con distintos grados de precisión, en la cultura popular y en programas de televisión.

La credibilidad de Suiza como centro bancario se vio afectada en 2023 tras el colapso de Credit Suisse , uno de los bancos suizos más grandes, que posteriormente fue adquirido por su competidor suizo UBS . Sin embargo, la rápida actuación del Consejo Federal , el Banco Nacional Suizo y la FINMA contribuyó a minimizar los daños. [ 10 ] [ 11 ] [ 12 ]

Historia

Muchas prácticas bancarias suizas, incluido el secreto bancario, tienen su origen en Ginebra en el siglo XVIII.

El secreto bancario en la región suiza se remonta [ 9 ] al Gran Consejo de Ginebra , que prohibió la divulgación de información sobre la clase alta europea en 1713. [ 9 ] Durante la década de 1780, las cuentas bancarias suizas comenzaron a asegurar los depósitos , lo que contribuyó a su reputación de seguridad financiera . [ 9 ] En 1815, el Congreso de Viena estableció formalmente la neutralidad internacional de Suiza , lo que provocó una gran afluencia de capital. [ 9 ] La rica Suiza, sin salida al mar, vio en el secreto bancario una forma de construir un imperio similar al de Francia , España y el Reino Unido . [ 9 ] El historiador suizo Sébastian Guex señala en Los orígenes de las cuentas bancarias secretas suizas :

Esto es lo que piensa la burguesía suiza: «Ese es nuestro futuro. Jugaremos con las contradicciones entre las potencias europeas y, protegidos por el escudo de nuestra neutralidad, nuestra arma será la industria y las finanzas». [ 13 ]

Después de una pequeña guerra civil en la década de 1840 entre los cantones suizos , la Confederación Suiza se fundó en 1848. [ 9 ] La formación del estado, a través de una democracia directa , contribuyó a la estabilidad política necesaria para el secreto bancario. [ 9 ] El terreno montañoso de Suiza proporcionó un entorno natural en el que excavar bóvedas subterráneas para almacenar oro y diamantes. [ 9 ] En la década de 1910, durante la Primera Guerra Mundial , los banqueros suizos viajaron a Francia para publicitar el secreto bancario del país. Según Sébastien Guex, los bancos imprimieron "folletos, circulares, cartas personalizadas y anuncios en periódicos, y enviaron representantes que se acercaron a su clientela en persona". [ 14 ] [ 9 ] La contribución de la guerra a la inestabilidad política y económica provocó un rápido movimiento de capitales hacia Suiza. [ 9 ] Cuando Francia y Alemania introdujeron por primera vez impuestos progresivos sobre la renta y la herencia , gravando mayores riquezas con tasas más altas [ 14 ] para financiar la guerra , los clientes adinerados trasladaron sus posesiones a cuentas suizas para evitar impuestos. [ 9 ] Los franceses tenían cuentas bancarias en Ginebra, los italianos en Lugano y los alemanes en Zúrich . [ 9 ]

La Ley Federal de Bancos y Cajas de Ahorro , conocida coloquialmente como la Ley Bancaria de 1934, convirtió la violación del secreto bancario en un delito penal federal. [ 9 ] [ 15 ] Ese importante paso más allá de la aplicación previa del secreto bancario bajo el derecho civil fue resultado de varios desarrollos de principios de la década de 1930, incluyendo la introducción en la misma legislación de una forma embrionaria de supervisión bancaria, que los banqueros suizos argumentaron que podría poner en peligro el secreto; la evolución de la jurisprudencia del Tribunal Supremo Federal ; y una campaña de 1932 contra la evasión fiscal en Francia liderada por el gobierno de Édouard Herriot , [ 16 ] luego de un escándalo financiero que estalló en Francia ese año, involucrando a miles de ciudadanos franceses ricos y al Banco Comercial de Basilea (Banque commerciale de Bâle–BCB). En un apartamento de hotel en París, la policía descubrió que el director y otros funcionarios del mencionado banco suizo proporcionaban información a importantes miembros de la élite financiera francesa sobre cómo transferir su dinero a Suiza para obtener rendimientos libres de impuestos. [ 17 ] Entre los supuestos evasores fiscales franceses adinerados se encontraban generales militares y obispos católicos . [ 18 ] Se redactó una disposición adicional , el artículo 47(b), antes de su ratificación para proteger los bienes judíos del partido nazi. [ 15 ] [ 19 ]

El terreno montañoso de Suiza facilita el almacenamiento de oro en búnkeres subterráneos .

Durante la Segunda Guerra Mundial , Suiza se mantuvo diplomáticamente neutral, pero su economía y sistema financiero sirvieron a las potencias del Eje almacenando oro y saldos de efectivo en bóvedas subterráneas, [ 15 ] comprando oro al estado nazi alemán y prestando tanto a Alemania como a Italia, apoyando así sus esfuerzos agresivos. [ 16 ] Adolf Hitler mantenía una cuenta en el Union Bank of Switzerland (UBS) estimada en 1.1 mil millones de ℛ ︁ ℳ ︁ . [ 15 ] [ 20 ] Después de que Estados Unidos solicitara formalmente al banco que transfiriera el dinero en la década de 1990, UBS transfirió entre US$ 400 y 700 millones de Reichsmarks a las autoridades estadounidenses. [ 15 ] Las regulaciones bancarias en Suiza limitan la cantidad de activos huérfanos que se permite que salgan de la custodia de un banco. [ 15 ] UBS, con el consentimiento del gobierno suizo , congeló indefinidamente la cuenta que contenía los activos de Hitler y redujo el valor de los Reichsmarks, despojando a la moneda de su valor. [ 20 ] Durante la Segunda Guerra Mundial , UBS también mantuvo cuentas para cientos de empresarios y familias judías alemanas . [ 19 ] Después de que se aprobó la Ley Bancaria de 1934, el banco protegió agresivamente los activos de los " enemigos de la Alemania nazi ". [ 19 ] Cuando Hitler anunció una invasión (abortada) de Suiza en 1940, UBS contrató a las Fuerzas Armadas Suizas para bloquear sus bancos minoristas y transportar los activos judíos a búnkeres militares subterráneos. [ 21 ] La Corporación Bancaria Suiza (SBC) y Credit Suisse hicieron lo mismo. [ 15 ] Sin embargo, después de la guerra, muchos de estos titulares de cuentas habían muerto en el Holocausto, y sus herederos a menudo carecían de la documentación necesaria para reclamar las cuentas. Durante décadas, los bancos suizos fueron acusados ​​de no devolver el dinero a los herederos legítimos, destruir registros o imponer obstáculos burocráticos excesivos a las reclamaciones, y lucrarse con cuentas inactivas. Esto terminó cuando la Comisión Volcker llegó a un acuerdo irrisorio de 1250 millones de dólares con las víctimas. [ 22 ] 

La Segunda Guerra Mundial y más allá

Tras el fin de la Segunda Guerra Mundial , Suiza y su sistema financiero se beneficiaron enormemente de haber permanecido indemnes mientras todas las economías vecinas fueron devastadas, pero tuvieron que afrontar el daño a su reputación derivado de su apoyo a las potencias del Eje, lo que también generó amenazas al secreto bancario, ya que los vencedores aliados intentaron expropiar los activos nazis bajo custodia suiza. En general, el sector bancario suizo logró desviar con éxito la amenaza a sus prácticas de secreto, sobre todo porque apoyó a Francia y al Reino Unido con préstamos significativos. [ 16 ] Cuando el político británico George Brown culpó a los " gnomos de Zúrich " de la debilidad de la libra esterlina en 1964, los banqueros suizos comenzaron a usar el título como prueba de su habilidad financiera y su adhesión al secreto. [ 23 ] A lo largo de las décadas de 1980 y 1990, numerosos estados extranjeros presentaron propuestas internacionales para la derogación del secreto bancario, con escaso éxito. [ 15 ]

La presión internacional para derogar el secreto bancario se considera un ataque a la cultura y los valores suizos . El Parlamento suizo manifestó su interés en incorporar el secreto bancario a su constitución en 2017.

Después de la crisis financiera de 2008 , Suiza firmó la Directiva de Ahorros de la Unión Europea (DEUE), que obliga a los bancos suizos a informar a 43 países europeos estadísticas fiscales anuales no identificativas. [ 24 ] El 3 de diciembre de 2008, la Asamblea Federal aumentó la pena de prisión por violaciones del secreto bancario de un máximo de seis meses a cinco años. [ 25 ] A finales de 2008, después de una investigación internacional y multiestatal sobre el papel de Suiza en la evasión fiscal estadounidense, UBS firmó un acuerdo de procesamiento diferido (DPA) limitado con el Departamento de Justicia de los Estados Unidos . [ 26 ] El acuerdo dio inicio a la histórica divulgación de información de Birkenfeld sobre más de 4000 clientes. [ 26 ]

Si hay algo que los suizos se toman más en serio que la precisión de sus relojes o la calidad de su chocolate , es el secreto de sus bancos.

— Steve Kroft , presentador de Banking: A Crack In the Swiss Vault [ 27 ]

En noviembre de 2013, el Zürcher Kantonalbank fue clasificado como un banco de importancia sistémica en Suiza por orden del Banco Nacional Suizo (SNB), junto con UBS , Credit Suisse , Raiffeisen (Suiza) y PostFinance , y debe cumplir con requisitos de capital más estrictos y preparar planes de contingencia para tiempos de crisis. [ 28 ] En otro paso hacia la flexibilización del secreto bancario, Suiza firmó la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA) de EE. UU., después de rechazarla dos veces en el parlamento. [ 26 ] La FATCA exige que los bancos suizos revelen anualmente información no identificativa de clientes estadounidenses al Servicio de Impuestos Internos (IRS) . [ 26 ] El acuerdo no garantiza las transferencias semiautomáticas de información, que siguen estando a discreción de las autoridades gubernamentales suizas. [ 29 ] Si un cliente no consiente que su información se comparta con el IRS, la ley suiza prohíbe la divulgación. [ 29 ] Si un cliente da su consentimiento, los bancos suizos envían al IRS información fiscal sobre el titular de la cuenta, pero tienen prohibido revelar identidades de conformidad con el artículo 47 de la Ley Bancaria de 1934. [ 29 ] El Índice de Secreto Financiero de 2018 declaró: «esto no significa que el secreto bancario suizo haya terminado, como sugieren algunos informes de noticias alarmistas... la violación fue un golpe parcial». [ 30 ]

En marzo de 2015, el gobierno suizo firmó acuerdos bilaterales tipo "Rubik" con Alemania, Austria y el Reino Unido, que permitían a los titulares extranjeros de cuentas bancarias suizas mantener su anonimato a cambio del pago de impuestos atrasados ​​predeterminados . [ 31 ] Suiza adoptó el Convenio Internacional sobre el Intercambio Automático de Información Bancaria ( AEOI ) en 2017, acordando divulgar automáticamente información financiera limitada a ciertos países con el único propósito de auditoría fiscal . [ 32 ] Este acuerdo incluye el Estándar Común de Información (CRS), que obliga a los bancos suizos a enviar automáticamente a las autoridades fiscales extranjeras el nombre, la dirección, el domicilio , el número de identificación fiscal, la fecha de nacimiento, el número de cuenta, el saldo de la cuenta al final del año y los ingresos brutos por inversiones del cliente . [ 33 ] Sin embargo, el CRS no anula la Ley Bancaria Suiza de 1934, por lo que los gastos (retiros) y las inversiones del cliente no se divulgan. [ 30 ] Por lo tanto, las autoridades fiscales no pueden "pescar" a los evasores fiscales, sino que deben vincular directamente un delito financiero con la cuenta del cliente. [ 30 ] La información revelada solo puede utilizarse para auditorías fiscales y las autoridades suizas pueden impedir su divulgación. [ 34 ]

En diciembre de 2017, el Parlamento suizo lanzó una iniciativa permanente y expresó su interés en incorporar formalmente el secreto bancario a la Constitución suiza , convirtiéndolo en un derecho constitucional protegido a nivel federal . [ 35 ] [ 36 ] En enero de 2018, un tribunal de distrito de EE. UU . dictaminó que los banqueros suizos "[no tienen] nada que ver con la decisión que toma un contribuyente estadounidense de no declarar activos en el extranjero", aclarando posteriormente que no deben ser vistos como facilitadores de la evasión fiscal, sino más bien como proveedores de un servicio legal que el cliente convierte en ilegal. [ 37 ] El Ministerio de Justicia suizo anunció en marzo de 2018 que la divulgación de información del cliente en un caso judicial pendiente que involucra a un banco suizo está sujeta a cargos federales de espionaje y extorsión, además de los cargos relacionados con las leyes de secreto bancario. [ 38 ]

Después de una grave crisis, el 19 de marzo de 2023, tras negociaciones con el gobierno suizo , UBS anunció su intención de adquirir Credit Suisse por 3250 millones de dólares (3000 millones de francos suizos) para evitar el colapso del banco. [ 39 ] [ 40 ] [ 41 ] UBS completó la adquisición en junio de 2023. [ 42 ]

La banca y la economía suiza

Sede mundial del Banco de Pagos Internacionales en Basilea.

Suiza es una nación próspera con un producto interno bruto per cápita superior al de la mayoría de las naciones de Europa Occidental . El valor del franco suizo (CHF) se ha mantenido relativamente estable en comparación con el de muchas otras monedas. La neutralidad y la soberanía nacional de Suiza , reconocidas desde hace mucho tiempo por naciones extranjeras, han propiciado un entorno estable para el desarrollo y el auge del sector bancario. Suiza mantuvo su neutralidad durante las dos Guerras Mundiales , no es miembro de la Unión Europea ni de la OTAN , y no se unió a las Naciones Unidas hasta 2002. [ 43 ] [ 44 ] El Banco de Pagos Internacionales (BPI), una organización que facilita la cooperación entre los bancos centrales del mundo , tiene su sede en Basilea . Fundado en 1930, el BPI eligió establecerse en Suiza debido a la neutralidad del país , que era importante para la organización fundada por países que habían sido enemigos en la Primera Guerra Mundial. [ 45 ]

La banca ha desempeñado un papel dominante en la economía suiza durante dos siglos. [ 9 ] Según la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), los activos bancarios totales ascienden al 467 % del producto interno bruto total. [ 9 ]

Según un estudio realizado por Boston Consulting Group, los bancos suizos gestionaban 2,4 billones de dólares (2,1 billones de francos suizos) en activos pertenecientes a extranjeros adinerados en 2022, más que cualquier otro país y por delante de Hong Kong (2,2 billones de dólares) o Singapur (1,5 billones de dólares), que ocupan el segundo y tercer lugar respectivamente . [ 46 ]

Origen de los fondos

La mayor parte de la riqueza extranjera en Suiza proviene de Alemania , Francia y Arabia Saudita (2018). [ 47 ] Según la Asociación de Banqueros Suizos en 2022, el monto que los clientes rusos mantenían en bancos suizos se situaba entre 150 y 200 mil millones de francos suizos (entre 160 y 214 mil millones de dólares). [ 48 ] Los activos de los Rothschild se encuentran en Zúrich , y según fuentes internas, su valor asciende a "billones", según el periódico The Independent (Reino Unido) y otros. [ 49 ] [ 50 ]

Regulación

La Autoridad Suiza de Supervisión del Mercado Financiero (FINMA) es una institución de derecho público que supervisa la mayoría de las actividades relacionadas con la banca, así como los mercados de valores y los fondos de inversión . [ 51 ] La autoridad reguladora se deriva de la Ley Suiza de Supervisión del Mercado Financiero (FINMASA) y del artículo 98 de la Constitución Federal Suiza. La oficina del Defensor del Cliente Bancario Suizo , fundada en 1993, está patrocinada por la Fundación del Defensor del Cliente Bancario Suizo, establecida por la Asociación Suiza de Banqueros . Los servicios del defensor, que se ofrecen de forma gratuita, incluyen la mediación y la asistencia a las personas que buscan activos inactivos. El defensor tramita alrededor de 1500 quejas presentadas contra los bancos anualmente. [ 52 ] En general, los abogados no trabajan en contra de los bancos y los reguladores son "demasiado débiles" para actuar en caso de un problema, según el Financial Times de Londres. [ 53 ] Además, según FINMA en 2023, el 50 por ciento de los bancos suizos tenían sistemas contra el blanqueo de capitales “en gran medida insatisfactorios” . [ 54 ]

Intercambio automático de información fiscal

En febrero de 2013, el Consejo Federal Suizo autorizó la firma de la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA) con Estados Unidos. Estos acuerdos obligan a todos los bancos suizos a informar al Servicio de Impuestos Internos (IRS ) sobre las cuentas no declaradas en el extranjero. Estas nuevas regulaciones son aplicables desde 2014 y, a su vez, garantizan a los bancos suizos la continuidad de sus operaciones en Estados Unidos. [ 55 ]

En julio de 2019, el Senado de los Estados Unidos aprobó el Convenio para Evitar la Doble Imposición (CDI) con Suiza, que ya había sido aprobado por el Parlamento suizo en 2010. El nuevo acuerdo, aplicable a las cuentas a partir del 23 de septiembre de 1999, modifica el convenio tributario de 1996 y regula las solicitudes de información sobre cuentas financieras por parte de las autoridades estadounidenses, así como las exenciones para los ahorros para la jubilación de los ciudadanos estadounidenses. [ 56 ]

A partir de 2019, Suiza comenzó a compartir (con el país de origen o residencia) los detalles de 3,1 millones de cuentas bancarias de extranjeros, como parte del intercambio automático de información acordado. [ 57 ] [ 58 ] Los bancos, compañías de seguros y fideicomisos suizos tienen la obligación legal de cumplir, pero las fundaciones benéficas suizas están exentas hasta el momento. [ 57 ] [ 59 ] A partir de 2019, Suiza recibió datos financieros de 75 países y compartió datos con 63 (más de 100 países a partir de 2023), lo que representa 3,6 millones de cuentas a partir de 2023. Alrededor de 9000 bancos, aseguradoras, fideicomisos y otras instituciones financieras en Suiza proporcionan esta información a las autoridades suizas. [ 60 ] [ 61 ] [ 62 ] [ 63 ]

lagunas legales

Los bancos suizos están obligados a rechazar o rescindir las relaciones comerciales si existen dudas sobre la verdadera identidad del titular de la cuenta. [ 64 ] Los bancos suizos tienen la obligación legal de registrar a los beneficiarios finales de todos los activos que gestionan en todo el mundo, pero hacerlo con precisión puede resultar complicado en jurisdicciones donde es fácil para terceros ocultar la identidad de los propietarios . [ 65 ] Por lo tanto, existen lagunas legales mediante el uso de empresas fantasma , fondos fiduciarios y directores apoderados que firman la documentación sin ser propietarios de los activos. [ 66 ]

De manera similar, el uso de un " hombre de paja " o un miembro de la familia es también una forma de ocultar la verdadera propiedad efectiva en algunos casos. [ 67 ]

También existen lagunas legales para las personas con múltiples nacionalidades que declaran una sola ciudadanía ante las autoridades a efectos de la declaración de impuestos . [ 68 ]

Otra laguna legal consiste (para los ciudadanos estadounidenses) en establecer empresas fantasma en el extranjero y registrarlas ante el IRS como "instituciones financieras extraterritoriales". El IRS emite a estas entidades números únicos de identificación de intermediarios globales (GIIN, por sus siglas en inglés), que eximen a los bancos del requisito de la FATCA de investigar si están en manos de estadounidenses. Supuestamente, el multimillonario Robert Brockman utilizó esta laguna legal para evadir impuestos . [ 69 ]

Los sistemas bancarios de Suiza y Liechtenstein mantienen estrechos vínculos. Las compañías fiduciarias de Liechtenstein son clientes de bancos suizos. Liechtenstein no exige a las compañías fiduciarias que identifiquen a las personas con facultades para firmar, ni persigue la evasión fiscal ni el fraude fiscal (2000). [ 70 ]

Reformas

Para mejorar el rastreo y congelación de activos, la ONG suiza Public Eye ha pedido un grupo de trabajo nacional, un registro de los propietarios efectivos de empresas fantasma y una obligación de informar para los abogados. [ 71 ] La Red de Justicia Fiscal y el GAFI [ 67 ] hicieron recomendaciones similares en 2018, incluyendo la división de las Cuatro Grandes firmas de contabilidad . [ 72 ] [ 73 ] A partir de 2022, el gobierno suizo está dando seguimiento a algunas de esas recomendaciones. [ 74 ] Además, Transparencia Internacional está exigiendo que los abogados, los asesores financieros, así como las transacciones inmobiliarias y de arte, estén sujetos a las mismas medidas rigurosas contra el lavado de dinero que los bancos. [ 75 ] Sin embargo, en 2025, el parlamento suizo ha rechazado muchas de estas reformas por motivos de "competitividad" para el sector bancario suizo. [ 76 ] En octubre de 2026, Suiza planea crear un registro central de los propietarios efectivos de activos mantenidos a través de empresas fantasma para combatir el lavado de dinero (disponible solo para las autoridades). [ 77 ] Transparencia Internacional afirma que la reforma no es suficiente y contiene muchas lagunas. [ 78 ] [ 54 ]

Industria facilitadora

La «industria facilitadora» se refiere a abogados, fiduciarios, notarios y agentes inmobiliarios que ayudan a los delincuentes a invertir u ocultar su riqueza ilícita. Su actividad no está cubierta por la Ley Suiza contra el Blanqueo de Capitales siempre que solo aconsejen a sus clientes que depositen dinero en una institución financiera o país determinado. [ 79 ] Además, los abogados en Suiza pueden negarse a revelar prácticamente cualquier información a las autoridades sobre sus clientes. [ 65 ] [ 80 ]

Según la Ley Suiza contra el Blanqueo de Capitales, los bancos deben informar a las autoridades sobre clientes y transacciones sospechosas . Los abogados y otros asesores no tienen esta obligación si simplemente crean fideicomisos y otras estructuras en lugar de gestionar activos. [ 81 ]

Según la Oficina de Información sobre Blanqueo de Dinero de Suiza, en 2017, los informes oficiales de "actividades sospechosas " alcanzaron casi 4700 (por un valor de 16 200 millones de dólares), frente a los 2909 casos notificados en 2016. [ 82 ] Los informes de actividades sospechosas aumentaron a 21 000 en 2025. [ 83 ]

La Ley Suiza de Servicios Financieros de 2020 (FinSA) exige que los asesores financieros obtengan una licencia (950 empresas que asesoran sobre casi 200 mil millones de dólares han sido aprobadas por la FINMA ). La ley también exige que cualquier "retrocesión" pagada por el banco al asesor se divulgue públicamente. [ 53 ]

Incautación de bienes

Según las normas vigentes, las entidades bancarias y las autoridades cantonales solo pueden informar sobre lo que consta en sus registros; no está permitido investigar el origen de los activos ni las conexiones entre particulares. [ 84 ] Por ejemplo, en 2022, un oligarca ruso supuestamente cedió su empresa suiza a su esposa para eludir las sanciones contra Rusia . [ 85 ]

Las autoridades suizas pueden congelar activos si la ley así lo exige. Sin embargo, la incautación de activos solo está permitida en casos de delitos o para potentados indigentes . [ 86 ] [ 87 ]

Al menos una docena de autócratas en bancarrota han visto congelados o confiscados sus bienes por el gobierno suizo a lo largo de los años. Las cantidades ascienden a miles de millones de dólares. Según los medios suizos , parte de esos fondos aún no han sido restituidos a los ciudadanos de sus países de origen, a quienes legítimamente pertenecen. [ 88 ]

Protecciones

Las infracciones de las leyes de secreto bancario en Suiza se procesan automáticamente de conformidad con el artículo 47 de la Ley Bancaria de 1934 : quienes divulguen información de clientes están sujetos a una pena máxima de cinco años de prisión y 250.000 francos ( € 215.000 o US$ 250.000) [ 89 ] en multas. [ 90 ] Los denunciantes y filtradores de información de clientes a menudo enfrentan hostilidad por parte del público y sufren reveses profesionales. [ 91 ] [ 92 ] Denunciado como criminal en Suiza, existe una orden de arresto federal contra Bradley Birkenfeld desde 2008, después de que revelara información de clientes de UBS al Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos en 2007. [ 93 ] Después de la crisis financiera de 2008 , el Parlamento suizo inició una serie de tratados fiscales internacionales que redujeron las protecciones del secreto bancario para clientes extranjeros en respuesta a la presión de la Unión Europea , Estados Unidos y Reino Unido . [ 9 ]

Grandes bancos

A partir de 2018En Suiza existen más de 400 intermediarios de valores e instituciones bancarias , desde los dos grandes bancos hasta pequeños bancos que atienden las necesidades de una sola comunidad o de unos pocos clientes especiales. [ 94 ] Los bancos suizos más grandes son UBS Group AG y Credit Suisse Group AG , respectivamente. Representan más del 50 % de todos los depósitos en Suiza; cada uno cuenta con extensas redes de sucursales en todo el país y la mayoría de los centros internacionales. Debido a su tamaño y complejidad, UBS y Credit Suisse están sujetos a un mayor grado de supervisión por parte de la Comisión Federal Bancaria . [ 95 ]

A partir de 2023Solo uno de cada cinco suizos tiene cuenta bancaria en UBS o Credit Suisse, pero la mayoría prefiere uno u otro. Credit Suisse fue históricamente el banco de la protestante Zúrich; UBS se originó en la católica Basilea, cerca de Francia. [ 96 ]

Banco Nacional Suizo

El banco central de Suiza, el Banco Nacional Suizo (SNB), tiene su sede en Berna .

El Banco Nacional Suizo (SNB) funge como banco central del país . Fundado por la Ley Federal del Banco Nacional Suizo (16 de enero de 1906), comenzó a operar el 20 de junio de 1907. Sus acciones se negocian públicamente y están en manos de los cantones , los bancos cantonales y los inversores individuales; el gobierno federal no posee acciones. [ 97 ] Si bien un banco central suele tener autoridad reguladora sobre el sistema bancario del país, el SNB no la tiene; la regulación es responsabilidad exclusiva de la Comisión Federal Bancaria. [ 98 ]

Raiffeisen Banks «asume el rol de banco central» al proporcionar servicios de tesorería, y es el tercer grupo más grande, compuesto por 328 bancos en 2011, 390 en 2012 y 1155 sucursales. [ 99 ] [ 100 ] Según el banco, en 2012 las empresas no estadounidenses de Wegelin & Co , el banco suizo más antiguo, serían adquiridas por el grupo Raiffeisen. El grupo cuenta con más de 3 millones de clientes en Suiza. [ 101 ] [ 102 ]

UBS

Propiedad del capital de UBS por país de origen a partir de 2014 [ 103 ]
  1. Suiza (19,5%)
  2. Estados Unidos (10,6%)
  3. Reino Unido (16,8%)
  4. Asia-Pacífico-Singapur (9,70%)
  5. Alemania (0,70%)
  6. Otros (42,7%)
El banco más grande de Suiza: UBS

UBS Group AG se creó en junio de 1998, cuando Union Bank of Switzerland , fundado en 1862, y Swiss Bank Corporation , fundado en 1872, se fusionaron. [ 104 ] Con sede en Zúrich y Basilea , es el banco más grande de Suiza. [ 104 ] Mantiene siete oficinas principales en todo el mundo (cuatro en Estados Unidos y una en Londres, Tokio y Hong Kong, respectivamente) y sucursales en cinco continentes. [ 104 ] UBS ha estado en el centro de varias investigaciones por evasión fiscal y otras investigaciones penales desde su fundación. UBS fue multado con 100 millones de dólares por la Reserva Federal en 2004 por comerciar en dólares con Irán y otros países sancionados. [ 105 ]

Crédito Suisse

Credit Suisse Group era el segundo banco más grande de Suiza. [ 106 ] Con sede en Zúrich y fundado en 1856, Credit Suisse ofrecía servicios de banca privada, banca de inversión y gestión de activos. [ 106 ] Adquirió First Boston Corporation en 1988 y se fusionó con la compañía de seguros Winterthur en 1997; esta última fue vendida a Axa en 2006. [ 107 ] Los servicios de gestión de activos fueron vendidos a Aberdeen Asset Management durante la crisis financiera de 2008. [ 106 ] Credit Suisse ha estado en el centro de varias investigaciones por evasión fiscal o actividades de lavado de dinero desde su fundación. [ 108 ] Credit Suisse colapsó en 2023 y fue adquirido por UBS ese mismo año . [ 109 ]

bancos privados

El término banco privado se refiere a un banco que ofrece servicios de banca privada y que, en su forma jurídica, es una sociedad. [ 110 ] Los primeros bancos privados se crearon en San Galo a mediados del siglo XVIII y en Ginebra a finales del siglo XVIII como sociedades, y algunos aún permanecen en manos de las familias originales, como Hottinger y Pictet . [ 111 ] En Suiza, a estos bancos privados se les llama «banqueros privados» (en los idiomas locales, un término protegido) para distinguirlos de otros bancos privados que suelen ser sociedades anónimas. [ 110 ] Históricamente, en Suiza  se requería un mínimo de 1 millón de francos suizos para abrir una cuenta; sin embargo, en los últimos años muchos bancos privados han reducido sus requisitos de entrada a 250 000 francos suizos para inversores privados. [ 110 ]

bancos cantonales

En 2006, existían 24 bancos cantonales ; estos bancos son organizaciones semigubernamentales con garantía estatal, controladas por uno de los 26 cantones de Suiza , que se dedican a todas las actividades bancarias. [ 112 ] En conjunto, los bancos cantonales representan aproximadamente el 30% del sector bancario en Suiza, con una red de más de 800 sucursales y 16 000 empleados en el país. En 2014, el total consolidado de activos de todos los bancos cantonales ascendía a unos 500 mil millones de CHF, cifra comparable a la de dos de los grandes bancos, UBS y Credit Suisse. [ 113 ] El banco cantonal más grande, el Banco Cantonal de Zúrich , con aproximadamente 5000 empleados, obtuvo en 2005 un beneficio neto de 810  millones de CHF. [ 114 ]

Controversias

Segunda Guerra Mundial

En 1996 y 1997, se presentaron varias demandas colectivas en tribunales federales de Estados Unidos contra bancos suizos y otras entidades suizas, alegando que las instituciones financieras de Suiza colaboraron con el régimen nazi y lo ayudaron al retener y ocultar a sabiendas los bienes de las víctimas del Holocausto, y al aceptar y blanquear el botín nazi obtenido ilegalmente y las ganancias del trabajo esclavo. La Comisión Volcker resultante y el acuerdo negociado a partir de ella dieron como resultado una restitución de 1250 millones de dólares a las víctimas del Holocausto. [ 22 ]

secreto bancario

[El secreto bancario] es comparable a la confidencialidad médica ... [Suiza] debe respetar absolutamente la esfera privada... [nadie debería] saber qué hay en tu cuenta bancaria.

— Ueli Maurer , expresidente de Suiza en 2013 [ 115 ]

Suiza, considerada la "cuna del secreto bancario", ha sido uno de los mayores centros financieros extraterritoriales y paraísos fiscales del mundo desde mediados del siglo XX. [ 92 ] A pesar de la presión internacional para revertir significativamente las leyes de secreto bancario en el país, las fuerzas políticas suizas han minimizado y revertido muchas de las reversiones propuestas. [ 92 ] La divulgación de información de clientes se ha considerado un delito social y penal grave desde principios del siglo XX. [ 92 ] Los denunciantes , a pesar de las protecciones legales, a menudo enfrentan reveses profesionales en Suiza. [ 92 ] [ 91 ] Los banqueros suizos que mantienen oficinas exclusivamente en Suiza están protegidos de demandas, solicitudes de extradición y cargos penales de un estado extranjero, siempre que permanezcan dentro de la jurisdicción legal del país. [ 37 ] A pesar de los ajustes menores al secreto bancario, los banqueros que trabajan en Suiza y en el extranjero en bancos suizos se han adherido durante mucho tiempo a un código no escrito similar al que observan los médicos o los sacerdotes. [ 8 ] Los principales centros lingüísticos de Suiza, Ginebra (para francés ), Lugano (para italiano ) y Zúrich (para alemán ), dan servicio a los diferentes mercados geográficos. [ 92 ] Se sitúa sistemáticamente entre los tres primeros estados del Índice de Secreto Financiero y ha sido nombrado primero en muchas ocasiones, la más reciente en 2018. [ 92 ] La Asociación Suiza de Banqueros estimó en 2018 que los bancos suizos poseían 6,5 billones de dólares estadounidenses en activos, o el 25 % de todos los activos transfronterizos mundiales. [ 92 ] Estas leyes de secreto han vinculado al sistema bancario suizo con individuos e instituciones que buscan evadir impuestos ilegalmente , ocultar activos o, en general, cometer delitos financieros . [ 116 ]

Cuatro personas han violado las leyes de secreto desde 1934: Christoph Meili (1997), Bradley Birkenfeld (2007), Rudolf Elmer (2011) y Hervé Falciani (2014). [ 8 ] En los cuatro casos, los denunciantes recibieron órdenes de arresto federales, fueron multados y sufrieron reveses profesionales en Suiza. [ 117 ]

En 2015, el secreto bancario suizo se consideraba "muerto" debido a la FATCA , pero según la Red de Justicia Fiscal en 2018, estos esquemas están " llenos de lagunas y deficiencias " que aún pueden ser explotadas por abogados para ocultar los activos de sus clientes. [ 118 ] [ 119 ] Además, algunos países autocráticos o en desarrollo no tienen intercambio automático de información fiscal con Suiza.

En 2022, la Comisión de Helsinki del Congreso de los Estados Unidos declaró: [ 120 ]

Suiza, conocida desde hace mucho tiempo como destino para criminales de guerra y cleptócratas que ocultan su botín, es uno de los principales aliados del dictador ruso Vladimir Putin y sus secuaces. Tras saquear Rusia, Putin y sus oligarcas utilizan las leyes de secreto suizas para ocultar y proteger las ganancias de sus crímenes .

Libertad de prensa

Dado que la filtración de datos financieros es un delito penal en Suiza (incluso si es de interés público) [ 121 ] punible con hasta cinco años de cárcel, los medios suizos argumentaron en febrero de 2022 que la ley de secreto bancario contraviene la libertad de expresión y la libertad de prensa en algunos casos. [ 122 ] [ 123 ] En 2022, el Consejo de Derechos Humanos de las Naciones Unidas solicitó una mayor protección para los periodistas y los denunciantes en este sentido. [ 124 ]

bóvedas y búnkeres bancarios

Un puñado de los bancos suizos más grandes operan bóvedas bancarias , instalaciones de almacenamiento o búnkeres subterráneos no revelados o de otro modo secretos para lingotes de oro , diamantes u otros activos físicos valiosos . [ 21 ] [ 125 ] La mayoría de estos búnkeres subterráneos están ubicados cerca o en las estribaciones de las regiones montañosas de los Alpes suizos . [ 126 ] Estas instalaciones no están sujetas a las mismas regulaciones bancarias que los bancos en Suiza y no tienen que informar sobre sus tenencias a las agencias reguladoras. [ 126 ] [ 127 ] El departamento de defensa suizo estima que de los diez antiguos búnkeres militares disponibles para la venta, seis de ellos fueron vendidos a bancos suizos para albergar activos durante las décadas de 1980 y 1990. [ 21 ] [ 128 ] El almacenamiento en estos búnkeres subterráneos y bóvedas bancarias generalmente está reservado para clientes que superan una autorización de seguridad de varias etapas . [ 126 ] Algunos de estos búnkeres no son accesibles por carretera ni a pie y requieren transporte aéreo. [ 21 ]

Cuentas bancarias numeradas

Muchos bancos en Suiza ofrecen a sus clientes cuentas bancarias numeradas , cuentas donde la identidad del titular se reemplaza por un número de varios dígitos conocido solo por el cliente y banqueros privados selectos. [ 129 ] [ 130 ] Si bien estas cuentas agregan una capa adicional de secreto bancario, no son completamente anónimas, ya que el nombre del cliente aún es registrado por el banco y está sujeto a divulgación limitada y justificada. [ 129 ] Algunos bancos suizos complementan el número con un nombre en clave como "Cardinal", [ 37 ] "Octopussy" [ 131 ] o "Cello" [ 131 ] que proporciona un medio alternativo para identificar al cliente. [ 132 ] Sin embargo, para abrir este tipo de cuenta en Suiza, los clientes deben pasar un procedimiento de autorización de varias etapas y demostrar al banco el origen legal de sus activos. [ 133 ]

Conexión con actividades ilegales

Los bancos suizos han servido como refugios seguros para la riqueza de dictadores , déspotas , mafiosos , traficantes de armas , funcionarios corruptos y evasores de impuestos de todo tipo. [ 134 ] [ 135 ] [ 136 ]

Históricamente, el mafioso Meyer Lansky , el banquero vinculado al Vaticano Licio Gelli de la logia " P2 " en Italia, y la familia del presidente mexicano Carlos Salinas , entre otros, supuestamente han utilizado bancos suizos para lavar dinero a lo largo de los años. [ 137 ] [ 138 ] [ 139 ]

Los bancos suizos han sido identificados comúnmente como poseedores de oro nazi mal habido . [ 140 ] El Banco Nacional Suizo , el mayor centro de distribución de oro en Europa continental antes de la guerra, era el lugar lógico a través del cual la Alemania nazi podía deshacerse de su oro . [ 141 ]

La revista Time informó que, durante 1981 y 1982, los israelíes supuestamente abrieron cuentas bancarias en Suiza para gestionar la parte financiera de los acuerdos anuales multimillonarios de venta de armas entre Irán e Israel durante la guerra Irán-Irak . [ 142 ] [ 143 ] [ 144 ]

Según la Fiscalía Federal Suiza y los medios de comunicación , durante la década de 1990 y principios de la de 2000, miembros de Al Qaeda tenían cuentas en bancos suizos, incluido UBS . [ 145 ] [ 146 ]

Suiza finalmente liberó un total de 683 millones de dólares de fondos de Marcos al Tesoro de Filipinas en 2004. [ 147 ] [ 148 ]

Mark Pieth , profesor suizo de derecho penal, afirmó que Mobutu de Zaire robó 30.000 millones de dólares estadounidenses durante sus 30 años en el poder, pero que gran parte de ese dinero lo utilizó para engrasar los engranajes del poder y pagar a aliados políticos y militares. Miles de millones fueron ocultados ilegalmente en cuentas bancarias suizas. [ 149 ] [ 150 ]

Según las autoridades haitianas, Jean Claude Duvalier tenía casi 300 millones de dólares del dinero del pueblo haitiano ocultos en cuentas bancarias suizas. [ 151 ]

Se dice que el entonces presidente de Nigeria, Sani Abacha, robó más de mil millones de dólares de su país en la década de los 90, parte de los cuales fueron escondidos en cuentas bancarias suizas. [ 152 ] [ 153 ]

En 2013, el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ), una organización periodística sin fines de lucro con sede en Washington, D.C. , obtuvo registros de empresas y fideicomisos creados por dos empresas offshore. Estos incluían información sobre al menos 23 empresas vinculadas a un presunto fraude fiscal de 230 millones de dólares en Rusia, un caso que estaba siendo investigado por Sergei Magnitsky . La investigación del ICIJ también reveló que el esposo de una de las funcionarias fiscales rusas depositó millones en una cuenta bancaria suiza creada por una de las empresas offshore. [ 154 ]

En los últimos 20 años, Suiza ha devuelto aproximadamente 2.000 millones de dólares de dinero mal habido en al menos diez casos, incluyendo a Túnez, Egipto, Brasil, Nigeria, Malasia y Uzbekistán (2022). [ 155 ] Las cuentas bancarias suizas fueron utilizadas por los perpetradores del escándalo de corrupción y lavado de dinero de 1Malaysia Development Berhad . [ 156 ]

Estudios más recientes muestran que Credit Suisse, por sí solo, mantuvo activos por valor de 100 mil millones de dólares durante varias décadas, vinculados a corrupción, sobornos, narcotráfico y trata de personas para más de 30 000 clientes. [ 157 ] [ 158 ] [ 159 ] Además de las revelaciones de los " secretos de Suisse " de 2022, Credit Suisse tuvo otros escándalos reportados por los medios de comunicación en las últimas décadas. [ 160 ]

En 2018, la organización Tax Justice Network, con sede en Londres , clasificó al sector bancario suizo como el "más corrupto" del mundo debido a una extensa industria bancaria extraterritorial y a leyes de secreto bancario muy estrictas. La clasificación busca medir el grado de apoyo que los sistemas legales del país brindan al lavado de dinero y a la protección de la riqueza obtenida ilícitamente. [ 161 ]

Hasta 2019, las principales investigaciones penales que involucraban a bancos suizos eran el caso de soborno de Petrobras , los "bonos de atún" de Mozambique , el escándalo de espionaje de Credit Suisse , el uso de información privilegiada de Raiffeisen y la evasión fiscal de UBS en Francia. [ 162 ] [ 163 ] [ 164 ]

En 2021, la Corporación de Radiodifusión Suiza informó que la policía de Zúrich está investigando 9 mil millones de francos suizos procedentes de Venezuela que fueron recibidos por 30 bancos suizos. [ 165 ] Una cuenta bancaria suiza fue utilizada para sobornar a un ministro venezolano. [ 166 ] Otros casos importantes involucran el caso de lavado de dinero de Credit Suisse para narcotraficantes en Bulgaria, Falcon Bank , 1MBD , Glencore , SICPA , SBM Offshore , PKB , J. Safra Sarasin , Cramer Bank y Lombard Odier Bank . [ 167 ]

En 2021, la firma suiza Allied Finance Trust AG y cinco banqueros suizos fueron acusados ​​de conspiración para cometer fraude fiscal en Nueva York . [ 168 ]

En 2021, UBS fue condenada penalmente por un tribunal de apelaciones en Francia por blanqueo de dinero procedente de la evasión fiscal de ciudadanos franceses y multada con 1.800 millones de euros. [ 169 ] [ 170 ]

En 2023, Suiza devolvió 138 millones de dólares a Taiwán en relación con un escándalo de corrupción vinculado a la venta de fragatas francesas a Taiwán en 1991. [ 171 ]

Según estimaciones del Banco Mundial , entre 20 y 40 millones de dólares (entre 19,2 y 38,4 millones de francos suizos) son malversados ​​anualmente por funcionarios gubernamentales corruptos en países en desarrollo . [ 172 ]

Evasión fiscal

Los ciudadanos suizos conservan las protecciones de secreto bancario más estrictas, amplias e inalienables del país en lo que respecta a la tributación.

Suiza ha figurado entre los tres principales paraísos fiscales del mundo cada año desde la crisis financiera de 2008 , la última vez en 2018. [ 92 ] En 2021, el presidente estadounidense Joe Biden también calificó a Suiza de " paraíso fiscal " durante su discurso ante una sesión conjunta del Congreso . [ 173 ] El dinero depositado en paraísos fiscales, a menudo/por definición, evade impuestos y, por lo tanto, disminuye sustancialmente los ingresos fiscales del presupuesto del gobierno del país de origen al que pertenece legítimamente, incluso para fines de desarrollo. [ 77 ] [ 174 ] [ 175 ] [ 176 ] [ 177 ] [ 178 ]

Fondo

Según el Índice de Secreto Financiero de 2018 , las leyes de secreto bancario de Suiza la han convertido en un paraíso fiscal de primer orden desde principios del siglo XX. [ 26 ] También se señaló que este estatus ha sido frecuentemente utilizado indebidamente por delincuentes para evadir ilegalmente el pago de impuestos en su país de origen. [ 26 ] Uno de los atractivos más destacados de las leyes de protección de la divulgación es la distinción entre evasión fiscal (no declaración de ingresos) y fraude fiscal (engaño activo). [ 179 ] De manera similar a la distinción entre elusión fiscal legal y evasión fiscal ilegal en los EE. UU., la no declaración de ingresos es solo una infracción civil en Suiza, mientras que el fraude fiscal es un delito financiero. [ 179 ] Cuando los clientes extranjeros depositan activos en una cuenta bancaria suiza, el banco tiene prohibido legalmente revelar saldos o información del cliente a las autoridades fiscales. [ 179 ] Esta prohibición solo puede ser anulada si el cliente ha presentado una declaración escrita de consentimiento o si se ha vinculado directamente un delito financiero con la cuenta bancaria. [ 179 ] En la mayoría de los casos, [ 9 ] los clientes no dan su consentimiento a las autoridades fiscales extranjeras, lo que deja disponible únicamente la disposición relativa a los delitos financieros. [ 90 ] Muchos servicios para clientes disponibles en Suiza (por ejemplo, cuentas bancarias numeradas ) se utilizan para proteger los datos de los clientes de las autoridades fiscales. [ 90 ]

Muchos estados soberanos no exigen legalmente a los banqueros privados que confirmen si un cliente ha pagado sus impuestos, en ninguna capacidad. [ 180 ] Además, las leyes de secreto bancario de Suiza prohíben la divulgación de información del cliente bajo una variedad de políticas federales, cantonales y civiles. [ 92 ] Muchos ciudadanos extranjeros abren cuentas bancarias suizas para aprovechar estas leyes y distinciones fiscales. [ 90 ] Si bien los ciudadanos de Suiza conservan la plena vigencia de las protecciones del secreto bancario, los clientes extranjeros cuentan con algunas de las protecciones de confidencialidad entre banco y cliente más estrictas del mundo. [ 90 ] A cambio de los servicios bancarios, el gobierno suizo cobra "una opción de suma fija baja sobre el dinero que depositan en el banco", después de lo cual las autoridades fiscales suizas consideran que las cargas fiscales del cliente están "liquidadas". [ 181 ] Después de que se aprobara la Ley Bancaria de 1934 , los banqueros suizos viajaron por toda Europa para publicitar el secreto bancario del país durante la Segunda Guerra Mundial . [ 9 ] A medida que los países europeos comenzaron a aumentar los impuestos para financiar la guerra , los clientes adinerados trasladaron sus posesiones a cuentas suizas para evitar impuestos. [ 9 ]

Multas

Los bancos suizos han pagado colectivamente más de 12 mil millones de dólares en multas en los últimos años a las autoridades fiscales de Francia, Alemania, Italia, Estados Unidos y otros países por ayudar con la evasión fiscal. [ 182 ] A partir de 2022, las multas a los bancos suizos en el extranjero serán deducibles de impuestos (a menos que haya un delito involucrado ). [ 183 ] En los últimos años, los bancos suizos también han sido multados por varios reguladores internacionales con miles de millones de dólares por manipulaciones de las tasas FOREX y LIBOR .

La banca en Suiza, en particular las prácticas de secreto bancario suizo, se han representado en la cultura popular global con distintos grados de precisión. Según declaraciones oficiales de los Archivos Nacionales de Cine de Suiza, las representaciones inexactas o exageradas perjudican a Suiza al reducir a los banqueros a caricaturas poco halagadoras que están "siempre dispuestas a aceptar fondos de fuentes dudosas". [ 184 ] En 2014, Sindy Schmiegel, portavoz de la Asociación Suiza de Banqueros (SBA), destacó que la regulación financiera en Suiza es mucho más estricta de lo que se muestra en la ficción. [ 184 ] El Economic Times señaló que la cultura popular presenta las cuentas bancarias suizas como "completamente anónimas", añadiendo posteriormente que "esto simplemente no es cierto". [ 185 ]

La banca suiza aparece de forma destacada en las siguientes películas y programas de televisión :

Si no se puede confiar en un banquero suizo, ¿en qué se ha convertido el mundo?

Véase también

Referencias

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